商业计划书

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二0一三年二月

目  录

第一章 摘要... - 1 -

第二章 企业介绍... - 3 -

一、公司简介... - 3 -

二、公司宗旨... - 3 -

第三章 市场分析... - 4 -

一、市场需求... - 4 -

二、目标市场... - 8 -

第四章 竞争和风险分析... - 11 -

一、竞争环境... - 11 -

二、竞争对手... - 11 -

三、竞争趋势... - 12 -

四、风险因素... - 13 -

第五章 产品与服务... - 16 -

一、品种规划... - 16 -

二、生产与储运... - 16 -

三、服务与支持... - 18 -

第六章 市场与销售... - 19 -

一、市场计划... - 19 -

二、定价策略... - 19 -

三、传统销售策略... - 20 -

四、新型营销模式... - 22 -

第七章 财务计划... - 25 -

一、建设投入... - 25 -

二、经济效益分析... - 25 -

第八章 组织与管理... - 31 -

第九章 结论... - 32 -

第十章 相关图表... - 33 -

第一章 摘要

民以食为天，***是人类赖以生存的根本，***产业已连续多年成为我国第一大产业。烘焙***作为我国***中的一个大类，以面粉等谷物粉为主要原料，采用搅拌、成型、高温烘烤等工艺加工而成，经历了较长时间的市场培育和发展过程，随着消费群体的扩大，其市场容量逐年增长。据预测未来30年烘焙市场仍将保持持续发展的态势，二三级城市的烘焙市场容量的增长速度可接近30%，20##年我国烘焙***行业销售收入预计达到4658.29亿元。

近年来，“互联网+***”因运用互联网经营模式，以020模式打通线上线下实店体验，引领美味、安全、便捷的餐饮新风尚而备受广大消费者青睐。

作为***加工业的*********有限公司经过多年的努力，塑造了一支组织构架清晰，内部管理规范的卓越团队，历经数年的发展，拥有一大批成熟稳定的企业管理人才，随着商业模式的不断创新和企业的自我革新，已历练成为一家***加工类的地方骨干企业，已成功实现***新型实体企业转型升级。作为一家以“***、面包、西点、月饼”等***甜品为核心产品的***企业，将进一步向高端型，创新型企业发展迈进，切实为***实现“实体经济主战场”目标做出应有的贡献。

宗旨及商业模式

本公司的宗旨是“创造***甜品知名品牌，开拓绿色***全新领域”。

本公司是一家处于处于高赢利发展阶段的公司。*********有限公司的法定经营形式是有限责任公司。

第二章 企业介绍

一、公司简介

*********有限公司成立于1997年，是一家以糕点（烘烤类糕点、蒸煮类糕点、月饼）等生产及销售的******实体加工企业。目前公司已拥有近3000万元固定资产，200多名固定员工，大中型专营连锁店30余家，20##年******旗下的网络销售公司经营的“***、面包、西点”类甜品，年营业收入已高达300余万元，为适应消费者需求，公司以现有产品为基础、创新为发展理念推出部份***饮品和甜品，并制作DM宣传单，正以“DIY专属私人***、甜品”的新概念，吸引青年消费群体的光顾。

二、公司宗旨

我们的宗旨是“崇尚自然、质量第一，满足人们追求无公害绿色***的需要”。我们将秉着“物美价廉、风味纯正，营养丰富之特色”的准则，真诚地回报每一位消费者。

第三章 市场分析

一、市场需求

随着国民经济的稳步快速发展，人民生活水平大幅度提高，追求绿色、崇尚自然成为了人们饮食发展的时尚和主流，零食的内涵也发生了巨大变化，除了瓜子、花生、糖果、等传统小***长盛不衰，还增加了甜食、糕饼、薯片、果冻以及泡肉、泡菜及卤制品等等。零食已不再零零星星，而是“品种国际化，口味多样化，产品营养化，质量标准化，包装个性化，生产产业化”。同时，从生产、经营到消费，“零食”这一称谓也被越来越少称之，取而代之的是“******”。

近年来，******销售额保持大幅增长的态势，美国每年增长率都在5%以上，欧洲国家因其忙碌的生活方式和不太严格的就餐时间，平均增长率为9 %。英国一份报告显示，英国作为目前欧洲最大的旅游******消费国，预计到未来******将占英国***消费总量的80%，******消费额将达到163亿英镑(约合人民币1460亿元)。

拥有13亿人口的中国，是******的生产大国和消费大国。新中国成立以来，特别是改革开放以来，人民生活水平不断提高，***结构由原来的温饱型逐步向营养型、风味型、享受型转变。******以花样各异的品种、鲜美松脆的口感、简约个性的包装，迅速赢得人们的青睐，不断扩大市场份额。

根据***省人民政府统计数据分析，农村居民***支出十个类别均呈增长态势。一季度，***市农村居民人均***支出为506元，同比增长35.6%。其中，购买***支出增长45.8%。20##年1-8月***省国民经济主要指标数据，粮油、***、饮料、烟酒类零售额同比增长17.9%。

***省主要经济指标

                           数据来源（***省人民政府网）--20##年8月

纵观世界旅游******消费市场，目前年销售额已近600亿美元，如此巨大的市场需求，不仅为我国******的发展带来良好的机遇，也为*********有限公司等系列******的生产与销售提供了有利条件。

公司经过多年的生产研发，其产品已有固定的销售渠道：目前在***市三区内共有30多个专营销售点，并且要在未来两年内实现***市三区六县共百个门面专营销售点。

 

 ***市行政管区划简图

市场区域分析表：

据有关资料介绍，日本、台湾、香港等国家和地区在二十世纪七十

年代末期对鸡蛋、面粉、牛奶等原料组合进行了科学研究并推广食用，很快被消费者接受，并越来越受到广大群体的青睐。我们在原料组合、新产品推广上不断创新，生产销售上持续保持较高的增速，***讲求“创新发展”的经营思路。近年来，乘着电子商务发展风潮，公司利用“互联网+***”开辟商品销售新渠道。20##年实现网络销售收入达300余万元。可见******在线上线下受欢迎的程度。因此，我们发展无公害绿色***具有广阔的市场前景

如能入驻创新小镇，将进一步拓展电商业务，扩充线上线下营销渠道，将充分利用美团、拉手、糯米网以及微信公众平台等电商平台系统，进一步提升***甜品销量。预计20##年年销售收入将提升100%～200%，入驻小镇后，******将特设小镇人员优惠甜品套餐。

二、目标市场

1、根据企业产品的特性，目标市场重点放在旅游热点地区和经济发展潜力较大的的大中型城市。***市所辖县区旅游业较发达，这本身就是一个潜力很大的销售市场。品质天然，风味独特的******正激发广大消费者的购买热情。只要我们采取行之有效的销售方法，做好广告宣传工作，就能够将产品销售到各大中型城市，拓展更大的消费市场。

2、国家对观光旅游的开发和重视，新世纪的旅游产业不可限量。***地域广阔，历史悠久，作为革命老区，红色景点与人文景观交相辉映，旅游产业得天独厚，随着***大力发展旅游产业经济政策的实施，***旅游产业将大大加快，因此抓住商机，开发传统旅游***，培育新的增长点，是***行业新的发展机遇。而***工业被誉为“永不衰落的朝阳产业”。旅游经济和***经济相互促进，使旅游***产业成为旅游业发展的重要组成部份，建议旅游部门大力宣传***工业企业，为产品销售牵线搭桥，并积极连手开发旅游***，我们将开发适合更多消费者口味的传统***，提高产品文化内涵，共同树立***旅游***的精品形象。

3、好的服务是留住顾客，实施口碑营销的前提。在网络受到高

度关注、发展的时代，青年一代依托网络信息选择性和对产品的认知度和觉悟不断提高，通过网络平台中其它顾客的评价而来。因此优质的服务、高质量的产品是保证公司生存和可持续发展之本。我公司入驻***后，将合理配设人员，紧抓甜品原材料和饮品原材料的质量关学化口碑营销基础。创设微信平台账号，加强与美团、拉手等团购网站的对接，建立独立网站，结合节假日制定营销推广方案与流程，监测微信平台以及团购网站的互联网品牌口碑，并及时对消费者予以关切。

运用020发展运营模式，创建020事业部，将大中型直营店与线上销售平台相挂钩。以求快速实现电商+本地化生活服务的有效契合。同时迎合商圈商务人士、白领以及城市消费人群的甜品需求，重视餐点饮品与节假日活动的组合。运用020全力推出精心制作的甜品，形成“爆款”餐饮特色。力争每个季度推出最新产品。以DIY专属私人***、甜品的新概念，引爆焦点。凸显我司甜品特色。

第四章 竞争和风险分析

一、竞争环境

一般来说，市场的竞争环境可以分为四种形式，即完全垄断、

寡头竞争、垄断竞争和完全竞争。

本项目产品的主要特征是营养价值高、风味纯正。原料易得、无公害绿色***。

二、竞争对手

1、目前市场上与本我们产品类似的***甜品专营店有很多，均用

粮食为主要原料，如因特拉肯港式甜品、香港恒记、雷仕等，但他们在加工过程中存在着浪费资源，生产复杂、营养价值不高的缺点。由此可知，在市场上本专利产品将会面临多种产品与其竞争的局面，根据市场的特征判断，该市场属于垄断竞争市场。

垄断竞争市场模型图

说明：市场价G高于平均成本价E，面积S=（G-E）*Q1即为垄断竞争市场企业的利润

2、在店面布局上，我们的店铺的周围没有正面的竞争者，基于

超市内******的品种少及价格偏高，且其他便利店或是小卖部品种更是稀少、口味单一，我们店的优势在于店面的装潢、商品陈列、价格和服务。我们了解它们的缺点，利用其优点长期以来建立了良好的店内氛围、品牌形象。相信进入***后将给周边的消费者带来一个很大的选择空间。

三、竞争趋势

根据对市场上同类企业技术和产品的调查，产品在降低生产成本、

增强营养价值等关键技术上具有明显的进步性和独占性，因此估计进入市场初期竞争压力不大。当其他厂商为获取超额利润在技术开发上取得新的进步进入市场后，竞争压力将迅速增加。

四、风险因素

项目的潜在风险主要包括以下几项：

1、技术风险

本公司涉及的新产品原材料为全天然绿色产品，其生产技术不是很复杂，技术壁垒较低，在新产品开发与进入市场后，可能会面临在较短时间内市场上出现相似产品的局面。

相应对策：加强产品的技术保密工作，逐步提高产品的技术含量。

2、生产/管理风险

在生产过程中可能遇到因生产线故障及其他原因引起的产品质量、产量波动。在公司内部管理上，因为存在购买原材料，而且项目对技术人员和外部资金的依赖性较大，所以诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为公司的运营带来风险。

相应对策：建立严格的生产管理系统，密切关注原材料市场，

加强人力资源管理和资金投资管理，保证生产的波动最小化。

3、财务风险

在公司自有资金不足的情况下，公司新项目的开展和业务的扩

大有赖于外部资金的大量投入，特别是公司未来发展到一定规模以后能否及时获得后续资金的支持，将直接关系到公司向高端型，创新型企业发展迈进。吸引外部资金，如向银行贷款有可能面临利率上升风险。此外，进口原材料还有汇率方面的风险。

相应对策：生产公司拥有自主知识产权的研发生产技术，而且

本项目产品有着广阔的市场前景，对投资者具有巨大的吸引力，为融资奠定了良好的基础。同时公司还可以通过外汇市场上的相应操作减少汇率风险。

4、市场风险

影响产品消费总量的主要因素有宏观经济走势、需求行业的经济效益、替代产品的出现等；影响产品价格的主要因素有原料价格、行业竞争情况等。具体来说，主要的市场风险可能来源于主要需求行业效益下滑，导致市场总体需求量的下降。

相应对策：相信好的服务和质量是留住顾客，实施口碑营销的前提。因此要加强原材料的引进关，严格各个管理环节；一切以消费者利益为出发点。建立良好的诚信服务机制；加强市场营销促销力度。在形成稳定的客户源后，根据***工业政策方向努力开拓新的需求市场，另外对现有技术进行进一步改进和升级，开发多种系列产品，以保证合理的市场份额。

第五章 产品与服务

一、品种规划

***无公害山******主要为：***、面包、西点、饼干、***饮品和甜品。

二、生产与储运

1、无公害山***的工艺流程为：

采用“搅拌一压面一分割一成型一醒发一烘烤（焙烤）一冷却杀菌一包装→入库”的

 2、主要设备配置

主要生产设备为：挤出机、压面机、分割机、成型机、切台机、供馅机、掐花机、全自动旋转烤炉、焙烤炉、全自动包装机等。

3、服务设备设施

（1）建筑结构：房屋结构要做到防震、防火、隔热、空气流通、光线充足。厂房的耐火等级不应低于二级，如设有吊顶材料，其应采用非燃烧体，耐火极限不宜小于0.25小时。

（2）上下水管：化验室上下水管的设置要合理、通畅。室验用水布管应满足用量要求。

（3）室内光线：化验室、生产室内光线应充足，以自然采光为主、人工照明为辅，以***呈现自然色为原则，封闭室内开窗大小以保证室内视觉清晰，满足生产和操作为原则。采用双层隔音玻璃，并配置防尘防虫窗纱。室内照明拟用高光效光源。节能适用为原则。

（4）操作台面的保护：实验操作台面最好涂以防酸、防碱的油漆，或铺上塑料板或黑色橡胶板。

（5）其他：天平室的要求：安静、防震、干燥、避光、整齐、清洁。

（6）精密仪器室要求与机械传动、跳动、摇动等震动大的仪器分开，要避免各种干扰。监测控制类设备或仪器、仪表设专人管理。A类仪器、仪表应定期送检，B类仪器、仪表定期进行检验，并作好检定标识。仪器仪表使用前做好校验工作。

（7）检测食、品贮藏室最好为不向阳的房间，保持室内要干燥、通风。

（8）有用水要求的主要生产设备应配置能保证水质、水压、水量及符合***安全卫生的管路。主要工艺配管按相关标准作好介质、介质流向的标识。工艺管道推荐采用不锈钢管、聚氯乙烯管材。生产用水与排放用水隔立分区，防止交叉污染。

4、产品储运

建设一个符***卫生安全的标准贮存仓库，无储藏安全隐患，根据布点情况依托公路派送。

三、服务与支持

***健康和卫生不定期邀请相关专家莅临指导，提供技术上的服务与支持。并随时欢迎领导现场指导工作，

第六章 市场与销售

一、市场计划

1、综合考虑直销、电话销售、建立分销渠道等方式来促进销售。与此同时，我们将致力于建立一个较为完善的销售网络，依托公众平台的优势占领市场先机，进而将产品逐渐推向全国市场。

2、依托***旅游产业的优势，抓住商机，开发传统旅游***，培育新的增长点。以旅游景区出资源，******有限公司出“技术和资金”的经营方式。***根据不同消费者需求现场加工、制作，既让游客近距离接触加工过程，又满足各层次不同群体的需求。的打造符合地方特色的创新旅游***，

3、推行“互动式”***观光工厂行销手法，创新营销模式。

二、定价策略

根据当前市场相似产品的价格，结合供需情况，我们对消费***进行保守定价，以最大限度地让利于消费群体，考虑中低收入群体的利益，在保证质的前提下薄利多销提高性价比。同时将依据市场变化，每两个月或每季度推出新产品。并对产品价格进行审查，以确定生产规模，确保生产利润。我们认为，上述产品价格能够被广大喜好绿色***的消费者所接受。

三、传统销售策略

我们将延续传统的行销手段，利用报刊、电视、微信等渠道进行全方位多层次的宣传，使我们的优势产品在广大消费者心目中有一定的认识。

通过参加各种博览，向中、青年群体和广大有连营意向的商家推介，得到他们的认可后，拓展零售、直销、批发、代销销售方式，推广会员制消费等经营手段。  

具体操作如下：

1、公共关系和CIS战略

通过印刷媒体上刊登，记者介绍我们的产品，业务，或者我方的宣传文章的形式，及各种渠道宣传自身，树立良好的企业形象，吸引广大顾客的注意力，增强消费者对企业的信心。

2、 电话，internet网上订餐业务

根据消费行为模型所示，电话订餐很受欢迎，所以我们将为校园内学生提供该项服务，而同时使用的网上订餐服务也将带动一大批使用网络的顾客。该项业务的直接效果是可以为我们带来一批固定的消费群体。

3、节假日优惠券，打折卡

根据消费行为模型，50%易受打折促销影响，所以我们适时（如店庆或促销活动期间等）发放优惠券或优惠卡等，均有如下的作用：如果用优惠券买我们搭配好的***，将比单买各样***要有一定的优惠。这样，顾客得到了实惠，我们也可以达到我们自己的商业目的。

4、储值卡

由于目标客户惯常刷卡，我们将设置储值卡，即顾客事先交付钱购卡，同时我方将加其为会员，为其提供咨询等相关服务，以此既方便顾客，又增加其忠诚度，同时能累计资金。

5、连带消费

产品组合优惠战略，利用另一种无竞争关系的产品进行搭配组合销售，达到促销效果。

6、定期推出特价产品，增加购买次数。

四、新型营销模式

（一）推行的必要性

随着产业转型、新兴产业的兴起，越来越多的传统产业亟须寻找新出路。为避免传统产业和模式未来被边缘化，我们要始终走在时代的最前沿，经营模式要不断创新才能生成，新型营销模式“互动式观光工厂”行销手法正日渐兴起，它将站在了传统销售模式的制高点。无疑成为传统产业转型提升突破的新模式。

随着消费习惯的改变，过去消费只能到门市，卖场选购的方式正面临空前的挑战，为了传承我国多年的***文化，我们将积极依托地方、周边旅游优势，探索拓展工业旅游项目，在相关部门的指导下，协同完善旅游设施，与热门景点捆绑形成一日游，打造一个规范、科学、符合地方特色的“互动式”******观光工厂，塑造独具特色的***文化景点。

（二）积极意义

1、寻求新突破，培育新的增长点奠定基础。

2、借着旅游***带来的人气，通过直观的体验和感受，让越来越多的人对“***系列”产品和品牌从认知到认可，进一步扩大影响。而作为***企业，直面游客，聆听需求，有利于企业求新求变求发展，从而给传统产业和行为模式注入生机。

3、民以食为天，***是一个永不衰落的朝阳产业，在***这个典型的消费城市，必将刺激大量的消费群体，从而带动地方农副产品销量的大幅提升，为农民增收，助推地方经济和社会发产生积极影响。

4、***文化彰显地方特色，打造传统制高点，与旅游产业互为影响，相互促进。观光工厂可解决400多人就业问题，因此对提升***知名度和地区影响力产生重要影响。

 

 

 

 

 

 

第七章 财务计划

一、建设投入

为了适应市场需求，***将扩大生产规模，计划投入总额5310.61万元，主要投入为加工用房及新引进一批先进技术设备。作为项目建设资金，主要投入费用表（见下表）：

                      项目建设投入明细表           单位：万元

二、经济效益分析

（一）财务分析

1、销售收入

财务评价中的所有投和产出物价格皆使用近三年***城区市场平均价，详见附表中销售收入估算表，项目正常运营期，年销售收入为1325.8万元。

2、销售税金及附加

按照现行税收政策，本项目上缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育费附加。税率分别是17%、7%、3%、1%。项目正常运营期，根据增值税抵税政策，本项目年均增值税为167.33万元，年均销售税金及附加176.86万元。

3、项目总成本估算

项目总成本估算详见附表中总成本估算表，本项目总成本估算采用生产要素法估算：

1、直接生产成本：直接生产成本指外购原材料、外购包装材料、燃料、动力等方面的支出。

2、工资及福利费：本项目劳动定员120人，其中：管理人员7人，技术人员50人，生产工人70人。年均工资按9600元/人。福利费按工资总额的14%计提，年平均工资福利费16.13万元。

3、修理费：修理费包括所有固定资产中的大、中、小修理费，建筑投资5%估算，设备仪器按设备投资10%估算。

4、财务费用

本项目总投资约5310.61万元。

5、其他费用：包括其他管理费用、其他销售费用、土地使用税和房产税、其他管理费用、其他销售费用均按销售收入的比例计算，土地使用税和房产税根据当地税收政策计算。

6、经营成本估算

总成本扣除折旧、摊销和财务费用，即为经营成本。

（二）财务效益分析

1、盈利能力分析

计算期各年的利润及其分配情况详见附表中利润与利润分配表。盈余公积金按10%提取，公益金按5%提取，根据销售收入估算表、总成本费用估算表、利润与利润分配表计算，项目经营期内平均销售收入1325.8万元，年平均总成本504.43万元，年销售税金及附加为176.86万元，年均增值税167.33万元,年上缴所得税176.86万元，年均净利润458.77万元，投资利税率为15.47%。投资利润率为11.97%。按项目全部投资计算所得税后内部收益率为15.39%，高于行业基准收益率，财务净现值为2155.25万元（基准贴现率为8%）,投资回收期6.29年（含建设期），详见附表中的项目全部投资现金流量表。

2、偿还能力分析

对还款能力分析，本项目还款能力较强,由于在建设投资中没有借银行的的建设款项以及长期借款,所以还款均能在年度进行偿还。同时由于本项目计划由企业自筹资金5310.61万元,应为无偿使用的资金,故不对其偿还能力进行分析。

（三）不确定性分析

1、盈亏平衡分析

详见盈亏平衡图，取计算期第5年的数据分析盈亏平衡，由附表-总成本费用估算表及附表-利润与利润分配表可知当企业处于达产期时，年总固定成本为3262.6万元，年总销售收入为3850.8万元。由此计算出生产能力利用率为33.88%时，企业处于盈亏平衡点，从而说明该项目对市场的适应能力较强，同时保本点较低，抗风险能力较强。

2、敏感性分析

影响该项目经济效益的主要因素有：建设投资、销售收入、经营成本等，分别以全部投资为基础分析建设投资、销售收入、经营成本变化对所得税后内部收益率的单因素影响，详见附表中的敏感性分析表及敏感性分析图。根据分析可知：销售价格和经营成本是影响该项目的主要因素。而根据目前***乃至全国的市场情况，参考国内外目前以及以后相当长的时间内的市场情况，我们的分析报告中所取的研究价格是偏低的，经营成本是趋高的，因此，本项目具有较强的抗市场变化的风险性。

第八章 组织与管理   

******有限公司属劳动密集型重资产公司，公司以扁平化

用人分工理论，以打造全新的业务流程为主线，并以满足市场需求和用户服务需求为核心的组织机构。力争实现公司组织结构的扁平化、联通化管理。结构采用直线管理结构，其主要结构如下

公司组织结构图

   公司的管理团队在产品加工管理、产品研发、质量管控等方面拥有较为丰富的经验。各部门各司其职，相互支持。销售部门在总经理的领导下负责营销方式和手段策划，日常营销管理。营销部门可以组织多支高效率的分支团队专业管理，深入不同客户群体，加深营销的纵深发展。

第九章 结论

首先，******是现代青年一代追捧的潮流。营养与健康类***以其功能性与独特性将越来越受到消费者青睐。 其次，产品独特的配方与功效。本公司产品以独具特色的地方副产品为主要绿色原料，在***行业中实处领先地位，在******行业中更是填补空白。这一产品领先战略必将为公司带来巨大的市场占有率。

综上所述，本公司产品在生产技术上具有一定的先进性，营销模式上具有可行性，需求明显具有广阔的市场前景。同时，本项目的实施符合我国有关法律和相关政策，报告在充分考虑了竞争和风险因素后认为，该项目的实施将有较大的投资回报，同时也能带动地方经济的较快发展，入驻***后还需吸收大量的就业人员，社会作用明显。因此本项目切实可行

第十章 相关图表