水泥有限公司经营计划管理规定

一. 目的

优化目标管理，完善公司经营计划管理制度，规范公司经营计划管理，以便科学控制成本和费用，有效整合公司资源。明确经营目标任务，提升公司利润和价值，从而更好的完成公司全年的经营目标。

二. 适用范围

公司所属各部门、分子公司的经营计划管理

三. 组织

3.1   领导小组

组　长：公司总经理（常务副总经理）

成  员：公司领导、分子公司总经理、部门经理

3.2   职责：

组长职责：

Ø  审核批准公司经营目标目标规划、经营计划；

Ø  必要时组织召开经营计划管理协调会议；

Ø  负责召集计划领导小组，分析环境变化，批准计划调整指标和方案。

领导小组职责：

Ø  提出经营目标目标规划、经营计划的意见。

Ø  监督检查计划的执行情况、提出整改措施。

Ø  配合组长提出或审议计划的补充、修正方案。

Ø  仲裁经营计划执行中的意见分歧。

3.3   经营计划办公室（设在企划发展部）

主  任：分管企划发展部公司领导

副主任：企划发展部经理

成  员：企划发展部、资产财务部、营销中心、生产部、物资管理部、菏泽中联水泥、菏泽商混计划制定及负责人员

办公室职责：

Ø  汇总各部室初步计划，提出建议事项，并根据公司经营目标进行平衡、调整。

Ø  组织和处理公司计划编制、调整、报批、下达等日常事务。

Ø  比较与分析实际执行结果与计划的差异情况，反映各部门的意见和建议。

Ø  提供各部门编制计划所需的参考资料。

Ø  帮助各部门制定完成计划的措施，督导各部门完成经营计划。

Ø  组织修订经营计划管理制度，组织编制经营计划。

Ø  组织编制经营计划的培训。

Ø  对经营计划编制质量和计划执行效果负责。

Ø  其他有关计划的联络事项。

四. 经营计划编制的基本要求

4.1   经营计划的编制工作采取“统一领导，分工负责，共同协作，综合平衡”的方法进行编制。各专业部室、分子公司分别负责本专业计划的编制并报送；鲁南中联水泥有限公司企划发展部是鲁南中联水泥有限公司（以下称鲁南中联）计划工作的综合管理部门，负责综合汇总、平衡、上报和下达。

4.2   各专业部室、分子公司的经营计划编制工作必须认真进行综合平衡,坚持“科学合理,实事求是，客观全面”的原则, 并充分考虑公司的发展指标设计具有可比性、成长性、挑战性。

4.3   各专业部室、分子公司必须按照由企划发展部统一下发的《鲁南中联水泥有限公司经营计划模版》进行编制，不得迟报、漏报、谎报、瞒报，文字分析和各项数据要真实、准确。

五. 经营计划编制的要求及程序

5.1  年度经营计划（经营目标规划）

5.1.1  编制目的：

明确下一年度的经营目标，责成各部门依据公司总目标，拟订相关管理专业计划方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，拟订年度产销计划，预估年度损益，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。

5.1.2  编制时间：

    年度10月中旬左右，以企划发展部通知时间为准。

5.1.3  编制依据：

Ø  宏观经济运行态势、市场需求预测；

Ø  水泥行业的历史数据及未来走势预测，竞争对手相关数据等；

Ø  公司近三年的历史数据；

Ø  当年前三季度指标完成情况，年度完成情况预测、现有生产能力；

5.1.4  编制内容：

销售计划、市场计划、生产计划，采购计划、质量计划、财务计划等计划类指标及编制说明。

5.1.5  编制程序：

图一：经营目标规划编制流程图

5.2  月度经营计划

5.2.1  编制目的：

分解落实年度经营计划，指导月度经营工作，追踪管理计划进度，避免产能闲置或超量生产，建立合理的库存量，达到降低成本，创造利润的目的，为公司年度经营计划的完成打牢基础。

5.2.2  编制时间：

     每月22日前，各相关部门（资产财务部23日前）将月度计划报企划发展部，企划发展部汇总平衡后交公司领导审批，于月底前下发给各单位。

5.2.3  编制依据：

Ø  年初制定的年度计划分解

Ø  前期、同期完成数据

Ø  各项指标累计完成情况

Ø  上月指标完成情况

Ø  下月经营形势估测

5.2.4  编制内容：

    销售、生产、采购、利润等计划表及说明。

5.2.5  编制程序：

图二：月度经营计划编制流程图

六. 经营计划指标的动态管理

6.1 为了维护计划的严肃性,经营计划指标经总经理（常务副总经理）批准由企划发展部下达后，必须严格执行，各单位不得随意修改。如确因客观原因影响，经主观努力仍不能按计划完成时，在有利于调动员工完成计划积极性的前提下，可以申请调整。

6.2  各单位经营计划指标的调整，需由各单位提出书面申请，送交企划发展部签署意见后，由公司总经理（常务副总经理）批准。

6.3  调整年度经营计划指标应提前一个季度申请。

6.4  调整某一项经营计划指标，如需同时相应调整其他有关计划指标时，应一并上报，呈请审批，以保证计划的平衡、协调。

6.5  调整经营计划指标一律以书面批复为准，在未接到书面批复以前，一律按原计划考核。

七. 经营计划指标的管理

7.1 经营计划所规定的各项经营计划任务是通过一定的经营计划指标来表示的。经营计划指标就是计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平。为全面反映企业的各项经营活动，必须适当设置各种指标，建立健全企业的指标体系，完善和促进经营计划管理工作。经营计划指标的主要内容包括：生产能力、产量、销量、质量、科研技改、技术指标、经济指标、安全环保等。

7.2  经营计划任务是经营计划指标的编制依据，经营计划指标应按照行业先进水平来确定，一般应高于上期实际达到的水平，并应经过努力方能实现。

7.3  为全面落实经营计划任务，指标责任部门应该对经营计划指标进行层层分解，坚持谁管什么指标，就分解什么指标，分解指标必须和鲁南中联下达的年度、月度指标保持一致，分解指标执行情况及时反馈企划发展部。

八. 经营计划的检查与考核

8.1   企划发展部及相关归口部门应充分利用统计报表、会计报表等有关资料，检查经营计划的执行情况。检查计划的实际完成数,一律以统计报表数据为依据。

8.2   企划发展部、相关部门及办公室成员应该随时监督检查经营计划的执行情况，及时发现执行过程中的问题, 一旦发现问题的存在，必须马上采取有效措施来解决问题，以保证计划的顺利完成。

8.3   企划发展部在当年的7月中旬，组织进行当年上半年经营合同执行情况分析，并将分析报告报公司领导审阅。

8.4 计划管理工作纳入绩效考核，各有关单位应严格执行本制度，。

8.5 本制度于发文之日起正式执行，实施中的具体问题由企划发展部负责解释。

九. 记录

9.1   年度经营计划（经营目标规划）模板由企划发展部每年更新后发放。

9.2   月度经营计划模板。

营销中心模板

营销中心×月份总结及×月份计划

一. ×月份完成情况

1.  计划完成情况

×年×月份计划完成情况

2.  完成(未完成)原因分析（文字部分）

3.  当月主要工作（文字部分）

二. ×月份销售计划

1.  销售计划指标

×年×月份销售计划

2.  主要工作及措施（文字部分）

生产部模板

生产部×月份总结及×月份计划

一. ×月份完成情况

1.   计划完成情况

×年×月份计划完成情况

2.   完成(未完成)原因分析（文字部分）

3.   当月主要工作（文字部分）

二. ×月份生产计划

1.   生产计划指标

×年×月份生产计划

2.   主要工作及措施（文字部分）

资产财务部模板

资产财务部×月份总结及×月份计划

一. ×月份完成情况

1.   计划完成情况

×年×月份计划完成情况

2.   完成(未完成)原因分析（文字部分）

3.   当月主要工作（文字部分）

二. ×月份经营计划

1.   计划表

×年×月份财务计划

2.   主要工作及措施（文字部分）

第二篇：某网络公司年度经营计划管理制度

某网络（集团）有限公司

年度经营计划管理制度

（修订稿）

目    录

某年度经营计划管理制度    1

第一章     总则... 1

第二章     组织和职责... 2

第三章     年度经营计划的内容... 3

第四章     年度经营计划的编制... 5

第五章     年度经营计划的执行管理... 7

第六章     附则... 9

某年度经营计划管理制度

第一章           总则

第 1 条       为贯彻某网络（集团）有限公司（以下简称“某”）发展战略，加强某及各下属公司经营管理的计划性，促进某各业态持续健康发展，特制定本管理制度。

第 2 条       年度经营计划是某加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略规划的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。

第 3 条       年度经营计划包括某和下属公司及部门两级，某按照“统一计划、分级管理”的原则，进行调控和管理。

第二章           组织和职责

第 4 条       某董事会负责审批某年度经营计划，听取年度经营计划的执行结果。

第 5 条       某下属各子公司董事会负责审批各子公司公司年度经营计划，听取年度经营计划的执行结果。

第 6 条       某经营决策委员会负责审议某年度经营计划和某各下属公司（部门）的年度经营计划。

第 7 条       某主管企管部的副总经理负责审核年度经营计划和年度经营计划执行分析报告，并负责向经营决策委员会提交需要审议的年度经营计划和年度经营计划执行分析报告。

第 8 条       某企管部是年度经营计划编制组织部门，负责组织各计划单位编制年度经营计划，并负责编制某年度经营计划。

第 9 条       某企管部是年度经营执行管理部门，负责检查各计划单位计划执行情况，并负责编制某年度经营计划执行分析报告。

第 10 条  某各下属公司是某的二级计划单位，总经理是本公司的年度经营计划负责人，负责本公司年度经营计划预案的提出，并组织实施本公司的年度经营计划。

第 11 条  某总部各职能部门是某的二级计划单位，部门经理是本部门的年度经营计划负责人，负责本部门年度经营计划预案的提出，并组织实施本部门的年度经营计划。

第三章           年度经营计划的内容

第 12 条  年度经营计划内容不仅包括目标，而且应该包括制定目标的主要依据和实现目标的主要措施，以及完成计划的风险分析，预测影响计划执行的各种不确定因素和补救办法。

第 13 条  年度经营计划的主要目标要按季度进行分解，必要时还应该按月度进行分解。

第 14 条  某集团公司的年度经营计划内容包括但不限于：

（1）        业务经营（收入、利润）目标

（2）        财务（投资、融资、资金使用）计划

（3）        费用计划

（4）        网络建设和改造计划

（5）        人力资源规划和员工培训计划

（6）        公司管理制度建设计划

第 15 条  各地市公司的年度经营计划内容包括但不限于：

（1）        业绩综合评价各项目标（详见《地市公司业绩综合评价管理制度》）

（2）        财务（投资、融资、资金使用）计划

（3）        市场开发（业务开发和客户开发）计划

（4）        费用（营业费用、管理费用、财务费用）计划

（5）        网络建设和改造计划

（6）        人力资源规划和员工培训计划

（7）        公司管理制度建设计划

第 16 条  财务部的年度经营计划包括但不限于：

（1）        财务（融资、资金使用）计划

（2）        资产盘点计划

（3）        部门费用计划

第 17 条  审计部的年度经营计划包括但不限于：

（1）        例行审计计划

（2）        部门费用计划

第 18 条  人力资源部的年度经营计划包括但不限于：

（1）        薪酬和福利成本总额计划

（2）        公司员工招聘计划

（3）        公司员工培训计划

（4）        部门费用计划

第 19 条  投资部的年度经营计划包括但不限于：

（1）        地市公司整合进度安排

（2）        资金计划

（3）        部门费用计划

第 20 条  企管部的年度经营计划包括但不限于：

（1）        外派人员选派和培训计划

（2）        下属公司业绩考核计划

（3）        部门费用计划

第 21 条  办公室的年度经营计划包括但不限于：

（1）        后勤设施投资和改造计划

（2）        办公用品采购计划。

（3）        部门费用计划

第 22 条  技术管理部的年度经营计划包括但不限于：

（1）        全省网络规划

（2）        技术标准修订和实施计划

（3）        技术调研、开发和试验计划

（4）        项目设计计划

（5）        部门费用计划

第 23 条  运行维护部的年度经营计划包括但不限于：

（1）        线路优化改造计划

（2）        备品备件需求计划

（3）        网络维护计划

（4）        部门费用计划

第 24 条  网管监控部的年度经营计划包括但不限于：

（1）        机房维护计划

（2）        备品备件需求计划

（3）        部门费用计划

第 25 条  工程管理部的年度经营计划包括但不限于

（1）        工程施工计划

（2）        部门费用计划

第四章           年度经营计划的编制

第 26 条  年度经营计划的编制依据包括：战略规划、前年经营实际情况、本年的经营环境。

第 27 条  某各下属公司（部门）于每年12月1日前向企管部提交本公司（部门）的年度经营计划（草案）。各下属公司（部门）应该根据前年经营实际情况和本年的经营环境编制年度经营计划（草案），以保证计划的科学性和可行性。

第 28 条  某企管部根据某的战略规划和各下属公司（部门）的实际情况，在各下属公司（部门）年度经营计划（预案）的基础上编制各下属公司和部门的年度经营计划（预案），并于每年12月10日前向负责企管部的副总提交。

第 29 条  某负责企管部的副总于每年12月15前完成对各所属公司（部门）的年度经营计划（预案）的审核工作，并负责提交经营决策委员会审议。

第 30 条  某经营决策委员会于每年12月31前完成对各所属公司（部门）的年度经营计划（预案）的审议工作

第 31 条  某各所属子公司外派小组组长、分公司总经理、部门经理均列席经营决策委员会，参与年度经营计划（预案）的讨论和审议工作。

第 32 条  某各下属公司（部门）根据经营决策委员会的审议意见，于每年01月10前完成各下属公司（部门）的年度经营计划（建议案）的编制工作。

第 33 条  某企管部根据各下属公司（部门）的年度经营计划（建议案），于每年01月15前完成某年度经营计划（预案）的编制工作。

第 34 条  某各下属子公司董事会于每年01月31前完成各下属子公司年度经营计划（建议案）的审批工作，各子公司根据董事会决议编制出年度经营计划（决案），并报送某企管部存档。

第 35 条  某企管部根据各下属公司的年度经营计划（决案），于每年02月05前完成某年度经营计划（建议案）的编制工作。

第 36 条  某董事会于每年02月15前完成对某年度经营计划（建议案）的审批工作，企管部根据董事会决议编制出年度经营计划（决案），并将年度经营计划（决案）发送至各下属公司（部门）。

第 37 条  某各所属子公司董事要敦促子公司按照统一时间要求完成年度经营计划的编制、修正和审批工作。

第五章           年度经营计划的执行管理

第 38 条  某企管部统一负责公司年度计划执行管理工作。

第 39 条  在公司经营环境发生重大变化而导致计划与实际情况出现明显不符时，某企管部可以提出年度经营计划调整议案，经由主管副总经理审核和某经营决策委员会审议，并报董事会审批后执行。

第 40 条  某企管部要经常性了解和考察各下属公司的年度经营计划的执行情况，并提出相应的建议，以帮助下属公司更好地完成年度经营计划。

第 41 条  企管部建立计划执行情况报告制度，各二级计划单位于每月5日将本月计划执行情况向企管部提交书面报告。

第 42 条  某各所属子公司董事长必须责成所辖子公司于规定时间内将计划执行情况向某企管部提交相关书面报告。

第 43 条  企管部综合各二级计划单位的提交的经营计划执行情况分析报告，于每月10日前，编制出集团公司的经营计划执行情况分析报告，并向主管副总提交。

第 44 条  主管副总负责审核经营计划执行情况分析报告，并向经营决策委员会提交。

第 45 条  经营决策委员会每月召开一次经营计划分析例会，讨论经营计划执行情况分析报告，分析经营实际和经营计划产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。

第 46 条  企管部经理、各下属子公司外派小组组长、分公司总经理、总部部门经理列席经营决策委员会召开的经营计划分析例会。

第 47 条  某企管部根据经营计划分析例会的会议决议，编制成各二级计划单位年度经营计划纠正措施，并发放到各二级计划单位。

第 48 条  某各二级计划单位负责人负责落实年度经营计划纠正措施，确保年度经营计划的全面落实。

第 49 条  某各地市公司的年度经营计划执行情况是企管部考核各地市公司业绩的主要依据。（详见《地市公司业绩综合评价管理制度》）

第 50 条  某各下属公司和各部门的年度经营计划执行情况是企管部考核各子公司外派人员、分公司经理和部门经理的重要依据。（详见《某个人绩效考核管理制度》）。

第六章           附则

第 51 条  本制度由某企管部起草和修订，经由某经营决策委员会审批后发布。

第 52 条  某各下属公司可根据本制度制定实施细则。

第 53 条  本制度自发布之日起施行。

第 54 条  本制度由某企管部负责解释。