费用报销规定

第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条 费用报销的控制原则：由各部门负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准

第三条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条 各种款项的报销

（一）费用报销的一般规定

1、所有核销的票据必须为合法、真实的#5@p，经办人员须在所有#5@p右下角签名。对于经查验属于虚假#5@p的，责任由经办人员承担。

2、#5@p抬头名称为：广东永洲实业投资有限公司，#5@p抬头名称多字，漏字，错字的，财务部门不得予以核销。责任由经办人员承担。

3、对记载不准确、不完整的原始票据，财务人员有权退回，要求重新补齐。

4、#5@p的基本联为三联，#5@p只能凭“#5@p联”报销。

5、不符合规定的#5@p，不得作为财务报销凭证，财务人员有权拒收。 7、属于以下情况之一的，为无效#5@p：

1) #5@p无收款单位#5@p章的。

2) #5@p章模糊不清，无法辨认的。

3) 同时盖有2个不一致的#5@p章的。

4) #5@p章与收款单位名称不一致的。

5) 经网上查验无记录或显示为虚假#5@p的。

6) #5@p破损的。

7) 涂改的#5@p。

8) 与实际发生的经济行为明显不符的#5@p。

9) #5@p日期不在核销年度内的。

10）国家或省市地方相关法律、法规规定视为无效#5@p的

（二）#5@p报销的具体规定

1、出差费用报销：出差人员回公司上班后，必须在一周之内报销，逾期不再报销。报销时，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，办理完审批、审核手续后，方可报销。

2、购物报销：根据合法的原始凭证，附验收人以及有权审批人审批签字后，方可报销。一次性购买大宗同类商品，在#5@p上不能逐一标明商品名称的，在商品名称栏可填写“详见清单”，但清单内容必须与原#5@p实物一致，并且清单必须加盖与#5@p一致的 “#5@p专用章”。

3、其他各项费用和零星开支的报销：凭合法的原始凭证，说明用途，经办人、验收人、有权审批人签字审批后，方可报销。

4、上述借款原借据是此项借款的原始凭证，在报销还回原借款项时，财务部门应当另开收据，不得退还原借据。

5、购物、差旅费等借款必须按时报销。不报销、不清理上次借款者，财务部门可拒绝再次借款（包括支票和现金）。原则上前款未清，后款不能再借。并从次月发工资时扣回借款。

6、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原

则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

（三）费用报销的其他规定

1、若员工遗失手写填开式#5@p报账联时，可由开票方提供存根联复印件，并注明“此件由我方提供，与原件相符”等字样，加盖公章后就可作为原始凭证入账；付款方遗失定额#5@p时：若收款方有汇款银行、邮局凭证等旁证资料的，可要求收款方开具相关证明（加盖公章）代做原始凭证；如果收款方确实没有旁证资料，无法开具证明的，则由当事人写出详细情况（包括遗失的原因、开具单位情况、#5@p内容等），由本单位负责人审核批准，经主管地方税务机关同意后，才能代做原始凭证；如果遗失的是税控机#5@p报账联，可由开票方提供存根联复印件并注明“此件由我单位提供，与原件相符”等字样，加盖公章后作为原始凭证。

2、#5@p有效期：#5@p本身的有效期，有些#5@p税务部门在#5@p票面上注有有效使用期限，所以在取得#5@p时一定要看清#5@p是否超过有效使用期，以免因自己大意造成自身利益受损；#5@p报销有效期，对当年取得的#5@p只能当年报销，对超过财务决算期、不得列入决算当年的票据一律不予报销。

3、当事人在取得#5@p时一定要仔细辨别审核#5@p的有效性、完整性与正确性，否则因自身辨别不当或其他原因造成的利益受损，只能自行承担。

第六条 费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）------财务总监（单据、数据等方面要求二次审核）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行

付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款

第七条 本办法由公司财务部负责解释。

第八条 本制度自下发之日起执行。

签发人：

第二篇：公司行政类费用报销管理办法

公司行政类费用报销管理办法

目的：为了进一步加强管理，控制成本，规范各项费用开支及报销程序，结合公司实际情况，

特制定本办法。

范围：公司所有部门

内容：

1、公司行政类费用报销的时间为每月的15日 （报销上月的），若15日是周日或法定节假日则顺延至下一个工作日。

2、外出办公或业务产生的费用（如公交车等）要有票据且票据不能是连号，外出业务人员要规划好行车路线，合理控制费用。

3、非紧急事情或遇不可抗力的情况外，外出人员原则上只能乘坐公交车。

4、若外出工作到22:00后，无公交车的情况下，在得到上级领导的允许后，方可乘坐出租车。

5、外出采购物品时要货比三家尽量选择物美价廉的物品并要求开出#5@p或收据，如无#5@p或收据要第一时间向财务部门作情况说明。

6、任何需报销的费用必须要有相关的票据凭证，无报销凭证视为自动放弃报销。

7、特殊情况需提前预支费用的要用“借款单”预支，填写时要字迹清楚、简洁明了。向财务收回“借款单”时要有相关的报销凭据为证。

8、填写费用报销单时要字迹清楚、工整，如公交车票据较多可在A4纸张上粘贴，票据的反面要写明日期、起始点、终点等有效信息

。

9、出差时的相关费用参考《公司出差管理制度》执行。

10、费用报销单要经过部门经理审核后签字确认，并有总经理批准方可生效。

请各位同仁知悉

致礼

青岛智晟源贸易有限公司

行政人事部 20xx年9月18日