xx集团2013～20xx年内部审计工作

发展规划

为发挥内部审计的监督、评价、控制和服务职能，促进公司各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，特制订2013～20xx年度内部审计工作发展规划如下：

一、2013～2015 年度内部审计工作总体目标

通过各项审计工作的开展，希望达到三方面目标：一是加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司防范治理机制。二是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告，将审计中发现的一些存在于公司运营管理中的不足和问题，及时提出并上报公司领导，同时提出相应的整改建议，确保规范运营。三是通过审计总结最佳实践经验，在公司内部推广利用，加速审计成果的转换。提高企业管理水平，促进企业的自我完善。

二、内部审计未来3年的工作任务

（一）建立、健全内部审计制度，促进集团规范管理

加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。

一是通过审计制度指导审计工作，提高审计效率，保证审计质量；二是以审计制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。

（二）加强审计组织建设，提升审计组织保障

依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，设立审计监察办公室，配备适当的专职审计人员，独立行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。

加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。加强与各职能管理部门的有效沟通和积极配合，实现监督信息资源的共享，努力营造一种积极向上、团结敬业、追求卓越的团队精神。加强理论学习，强化审计能力。通过订阅审计及相关专业报刊、杂志及组织各种形式的审计业务培训，不断学习总结先进的审计技术与方法，全面提高审计人员熟练掌握和运用法规、政策去分析、判断和处理问题的能力，为科学实施审计提供技术支持与方法保证。

（三）开展各项常规性审计工作，促进公司各项经营目标的顺利实现。 审计内容包括：年度财务计划或单位预算的执行和决算；财务收支、经济往来的真实性、合法性；对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计；经营管理人员经济责任审计；内部控制制度（包括管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况审查；与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作活动活动项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查；检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计（以审计结果为最终考核依据）；对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查。

（四）重要领域、重点活动项目的专项审计。

将在常规审计工作正常开展的基础上，有针对性地、有重点地开展专项审计工作。选取重点活动项目，实行跟踪审计，实施过程监督。根据公司实际需要，按照公司领导提出的要求，进行专项审计工作或临时性审计工作。

对重点活动项目，我们将在做好事后审计的同时将审计核心由“事后审计”适时向“事前和事中审计”前移，提前发现问题，提前预防。特别是对项目活动实施过程的跟踪审计，要积极发挥审计工作日常监督的作用，避免损失已经发生的时候再去分析和解决问题，而是要将问题消灭在开始或者过程中，使问题及时地得到解决，减少不必要的经济损失，增加企业经营收入。为此，我们将选取典型活动项目，进行重点事前、事中审计，适时地到项目活动现场了解情况，并通过填写一些审计控制表等形式进行全程监督。也便于提高项目活动管理人员参与审计工作的自觉性，在公司内形成一种全员重视、全过程审计的局面。通过对活动项目的事前、事中审计，及时发现并提出问题，及时制定措施改正、控制或者转移风险，减少损失，提高公司经济效益。

（五）突出重点，加强对物资采购的审计力度。

物资采购管理既是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节，其管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强物资采购和使用的管理，是企业内部控制的关键节点。对物资采购管理进行审计，目的在于推动企业完善物资采购和使用的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供

应管理更加有效率和效益性。

（六）充分运用审计成果，加快审计成果的转化。

对审计中发现的问题及时指出，跟踪整改，总结反馈，转化应用，以典型问题的发现来纠正普遍问题，由事后控制向事前监督预防转移，变补救为防范，提高管理决策的正确性和控制措施的实效性。

一是实行审计结果公开制度。将审计结果进行公开是一把双刃剑，既是对内部审计质量的考验，也是对被审计单位存在问题的曝光，有利于加强群众的监督作用，有利于对审计查出的问题迅速进行整改。

二是建立审计结果综合分析通报制度。审计监察办公室将审计结果归纳、总结，重点对发现的问题进行原因剖析和根源挖掘，并提出审计建议，形成审计结果综合分析报告，上报公司领导，并通报相关部门、单位。

三是完善审计查出问题整改情况反馈制度。审计监察部充分发挥审计结论落实整改的现实作用，审计报告报出后，向审计结论落实单位发送审计建议书，把审计整改情况和审计建议落实作为相关单位的经济责任审计成果的考核指标。通过审计回访、召开专题会议等形式定期监督被审计单位落实审计结论和整改的情况。

三、实现审计规划目标的基本保障措施。

首先,要对企业的计划、决策进行审计,审查决策方法的科学性,审查决策所依据的资料、数据的可靠性,审查决策有关保证措施的可行性和执行情况与结果。在企业经营决策过程中,内审机构应积极参与经济业务活动分析,对各方面进行经济技术分析和论证,提出自己的意见,作为企业的决策参考。其次,项目活动开始实施后,要进行跟踪审计调查,对《项目活动实施计划》中制定的活动项目计划目标的实施、方案的落实和决策的执行、经济

效益和工作效果进行分析。最后,当经济活动结束后,内部审计应对计划、决策的完成情况作全面、综合的审查、分析和评价,总结经验教训,并提出改进意见。通过事前、事中、事后审计相结合的方法,可以降低企业在项目建设中的消耗,挖掘企业的潜力,从而保证企业预期效益的实现。

今后的三年中，审计监察部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，坚持从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议。充分发挥内部审计对企业经济安全、健康运行的“免疫”功能，为企业加速发展做好监督控制。

20xx年10月31日

第二篇：20xx-20xx三都初中三年发展规划(德育工作部分)

20xx-20xx三都初中三年发展规划（德育工作部分）

一、强化班主任队伍建设，不断提升班级管理水平。（校长室、政教处） 1.继续开设“德育论坛”。争取三年内每位班主任都有一次上讲坛的机会，并把发言稿编辑成册，优秀之作作为德育论文向上推荐。

2.开阔视野，提高理论水平。争取每位班主任每年都有一次外出培训的机会，以学习和借鉴先进学校的经验。

3.开展评比，鼓励竞争。每月对班级管理按纪律、卫生、学习等几方面进行考核，评出一、二、三类班级，并对先进予以表彰鼓励。每学年评出优秀班主任若干名并予以表彰。

二、强化以传统道德文化为主体的德育教育，不断探索德育教育的新途径和新方式。（政教处）

1.继续深入开展以“忠、孝、仁、义、礼、智、信、廉”为核心的“弘扬传统文化，建设社会道德文明”德育系列活动。

2.每项活动均以“教育”、“实践”、“总结”三步开展，给予优秀学生荣誉称号，并将活动征文编辑成册，以资鼓励并给后来学生做出榜样。

3.每学年以一两项活动为重点，在不断实践的基础上，进行理论探索，并用理论指导实践，在此基础上形成重点德育课题。

三、强化校园文化建设，高度重视寝室文化、教室文化等对学生所起的潜移默化作用。（校长室、总务处、校团委、政教处）

1.加强寝室、教室文化建设：?20xx学年重点为“内务整理”活动，开展“美化寝室”检查评比；?20xx学年重点为“美化教室”活动，并开展系列评比；?20xx学年重点为“文明寝室” 、“文明教室”竞赛活动，评出若干“文明寝室” 、“文明教室”并予以表彰鼓励。

2.创办校刊《起航》（暂名），每班设通讯员一名，报道学校要闻，表彰好人好事；开辟安全、法制、心理健康等专题教育专栏，设立教师论坛栏目（刊登教师教育教学心得体会和先进经验，以及教科研成果），积极配合上级各项征文活动，重点刊登学校文学社团以及其它学生的优秀习作。

3.加强办公室文化建设，使教师起到率先垂范的作用。争取每个办公室墙面都有高雅的画作和名人名言，办公桌上摆放鲜花盆景，使人赏心悦目，以陶冶性情，提升品位，提高工作效率。

四、增加学生的文体活动，不断丰富学生的业余生活。（政教处、年级组） 1.恢复学校阅览室（建议将五楼空教室腾出来），继承我校每天开放学校阅览室的优良传统，以提升学生的人文素养。

2.在坚持阳光跑操为基础的大课间活动基础上，开展形式多样的体育比赛。将初一年级的拔河比赛、初二年级的篮球比赛、初三年级的乒乓球（或足球）比赛成为各年级的传统赛事，以增强学生的身体素质。

3.坚持每班每学期进行一次“春游”或“秋游”，根据“徒步就近”的原则，让学生游览“三都渔家乐”、梅城北峰塔和玉泉寺、三江两岸绿道等风景名胜，组织“我爱家乡“摄影比赛，培养学生热爱大自然的感情和高尚的审美情趣。

政教处

20xx年x月x日