概  述

人寿养老保险股份有限公司经过客观详实的研究和分析，从专业管理的角度特为贵公司制作了本保险计划书。我们致力于通过补充养老金计划协助贵公司达到以下目的：

一、提高员工退休后养老金的替代率，增加员工的福利保障，增强贵公司的行业竞争力；

二、配合公司各项激励制度的实施，增强员工工作积极性；

三、增强员工归属感和长期为公司服务的意愿；

四、通过补充养老金计划的建立，完善贵公司的整体薪酬福利制度，在行业内树立高福利、以人为本的企业形象。

本方案旨在为贵公司的如下问题提供专业、完善的解决办法：

一、对员工的退休养老金作有计划的积累；

二、将公司的保险计划与人事、财务管理制度有效结合。

因此，及时地建立起适宜公司需求的补充养老保险制度，是贵公司领导者们又一具有战略意义的长远安排。为配合贵公司尽可能快地将员工补充养老保障体系建立健全起来，我们做了一系列的调研，通过认真测算，特向贵公司推荐本补充养老保障方案，具体内容详见第二部分。

第一部分  养老保障方案及说明

根据贵公司的具体情况，我们为贵公司设计了如下保障方案：

一、方案设计特色

1.方案设计科学合理

补充养老方案设计科学合理。为每位正式员工建立个人账户；贵公司和员工可灵活的缴费，采用逐年积累的模式，在经营状况较好时可多缴，在经营状况不好时可少缴甚至不缴，积极配合贵公司的财务状况。通过科学合理的建立退休金积累制度，分散未来财务压力；为即将退休职工一次性补贴保险费，弥补其个人账户积累不足，从而确保其退休金给付水平合理。

2.资金积累收益保底、动态增值

我公司对贵公司的补充养老资金管理遵循安全第一、稳健经营原则，特设保证利率，每年12月根据市场状况公布下一年度保证利率，目前我司公布的保证年利率为2.5％。根据结算利率和保证利率确定账户价值，有效降低通胀和利率风险，同时兼顾保障与投资收益需求。

3.覆盖面广、针对性强

本方案的参保人员为贵公司所有符合投保条件的正式员工，覆盖面广；同时结合贵公司的实际情况，我们设计了两种员工缴费方案供企业选择，具有很强的针对性。

4.帐户配合人力资源管理

我司提供专业的多级账户管理系统，为贵公司建立强大的账户管理平台，分设个人账户、集体账户，明晰投保人、被保险人权益归属，规范投资账户管理；全残、离职的被保险人可申请成为保留成员，方便企业对补充养老进行合理管控，积极配合贵公司的人力资源管理。

5.提供全方位咨询服务

人寿提供95511热线查询：全国24小时统一服务热线，随时查询；PA18网络查询：实时查询，贵司只需登陆http//www.pa18.com网站，输入贵公司的保单号及账户密码，即可查询单位账户的所有历史信息；职工只需输入本人身份证号码及其账户密码，即可查询其个人账户的所有历史信息。无论是公司资料还是个人账户信息均可得到有效保密。

6.专业、高效的服务团队

人寿积极致力于构建高科技的服务平台，为客户提供专业化的产品和服务。人寿以电话中心（95511）和互联网中心（PA18.COM）为核心，依托门店服务中心和专业直销业务员，建立了具有统一的品牌管理系统和服务界面的人寿3A服务体系，使客户无论何时（ANYTIME）、无论何地（ANYWHERE）、无论以何种方式（ANYWAY），都可以享受到我公司的服务。

二、员工补充养老缴费方案

我们结合贵公司的实际情况，设计了以下两种员工缴费方案供企业选择：

1.       定额法:根据员工职务,确定缴费数额.比如:

（1）缴费基数确定法

根据员工年龄、司龄、职务、职称等因素确定缴费系数，以此为依据确定企业缴费年度数额。

员工缴费系数表

计算公式如下：

企业缴费年额度数＝缴费基数*年龄系数*司龄系数*职称系数*职务系数

假设：缴费基数为10000元/人.年

测 算 表

根据公司的实际情况及需求，此方案企业每年的缴费金额为××万元。

（2）工资基数确定法

根据员工的月基本工资确定缴费基数，缴费系数对于贵公司所有符合投保条件的正式员工都是相同的，以此为依据确定企业缴费年度数额。

计算公式如下：

首年企业缴费年额度数＝员工月基本工资*缴费系数（一般为6～10个月）

以后每年可按现在工资2～4个月左右的水平进行积累。

根据客户的实际情况及需求，此方案企业年的缴费金额为××万元。

四、产品推荐

基于贵公司的需求及上述方案设计，我们向您推荐人寿财富人生团体年金保险（新万能型）产品，此产品有如下特色：

1.多重保障、终身无忧

为您的员工提供养老、身故和全残的周全保障，转移因为突发事故导致的企业抚恤支出。

2.收益保底、动态增值

特设保证利率，每年12月根据市场状况承诺下一年度保证利率，目前的保证年利率为2.5％。根据结算利率和保证利率确定账户价值，有效降低通胀和利率风险，同时兼顾您的养老理财和投资收益需求。

3.运作透明、掌控自如

（1）每月公布结算利率，并根据结算利率结算账户利息，让您清晰掌握账户增值状况；

（2）每个保单年度提供保单年度报告，保证账户透明，帮助您充分了解账户细节。

4.查询方便

（1）在PA18网站及《中国证券报》披露每月的结算利率以及年度的保证利率；

（2）账户价值清晰掌握，结算利率定期公布，账户情况可通过PA18网站随时查询。

5.交费灵活、自主选择

贵公司可以根据企业的财务情况和需求，自主选择一次性、定期或不定期、定额或不定额的方式向本公司交纳保险费。

6.年金转换、领取灵活

当保险期满时，您的员工可以根据当时本公司提供的领取方式选择趸领、年领、月领等多样化的年金转换模式，合理规划退休生活，解决后顾之忧。

7.多账户管理、权益清晰

（1）为您建立强大的账户管理系统，分设个人账户、集体账户，明晰投保人、被保险人权益归属，规范投资账户管理；

（2）全残、离职的被保险人可申请成为保留成员，即成为保留帐户成员，尽显您的人性关怀。

五、收费标准。5%

第二部分  专项服务方案

一、灵活的加减保等保全服务

积极配合企业的人力资源管理。当贵公司有新员工入司时，只要贵公司书面通知我们，我们将随时为新员工开立相关帐户；当贵公司有员工离职、全残时，凭相关证明，可以申请转为保留成员，保留成员有权对保留帐户中帐户价值领取或退保,尽显企业的人性关怀。

二、定期提供专业的补充养老评估报告

建立补充养老的最终目的是解决职工退休后的养老金问题，核心是替代率问题。由于补充养老是一个长达数十年的积累过程，预设的替代率目标能否实现，在很大程度上取决于国内/国际的资本市场环境。

我公司将从为贵公司提供终身的补充养老规划角度出发，定期（每年）根据市场环境的变化对贵公司当时的补充养老账户进行监测与评估，对未来的养老金替代率水平进行预测，并根据实际情况适时向贵公司提出补充养老计划的调整建议，以确保贵公司职工退休金计划替代率目标的顺利实现。

三、提供职工福利手册

我公司将以贵公司的补充养老计划为基础，综合贵公司的其他各种职工福利制度，为贵公司设计职工福利手册，使贵公司每一位职工对公司提供的各项福利制度都清清楚楚，明明白白，真切地感受到公司关怀。

六、提供金融产品一站式服务

中国人寿保险(集团)股份有限公司是一家以保险为核心的，融证券、信托、银行、资产管理、企业年金等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的综合金融服务集团。我们不仅能为贵公司提供企业补充养老的相关服务，我们还能为贵公司提供员工综合福利保障计划和综合金融产品的全方位服务。

  第三部分  附件

一、人寿公司简介

人寿集团简介

中国人寿保险(集团)股份有限公司（以下简称“中国人寿”）是中国第一家以保险为核心的，融证券、信托、银行、资产管理、企业年金等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的综合金融服务集团。公司成立于1988年，总部位于深圳。中国人寿是中国金融保险业中第一家引入外资的企业，拥有完善的治理架构，国际化、专业化的管理团队，公司高层管理团队超过1/2来自海外。公司拥有中国金融企业中真正整合的综合金融服务平台，实现了公司战略、企业文化、品牌传播、IT技术、人力资源、资产管理、计划管理和风险控制等集中统一，可以为个人客户和企业客户提供系列的个性化产品和服务。

　　截至20##年12月31日，按照国际财务报告准则（IFRS），中国人寿总资产为人民币4,943.09亿元，权益总额为人民币477.5亿元。按中国会计准则，中国人寿总资产为4,417.91亿元，股东权益为366.68亿元。20##年3月9日，公司市值超过3000亿港元，在全球金融机构中排名66位。20##年4月，《福布斯》全球上市公司2000强（Forbes Global 2000）排行榜公布，中国人寿首次进入全球500强，较20##年前进97席，名列第440位；在全球114家上榜保险公司中位居第36；在44家上榜中国企业中排名第11，并位居非国有企业第一名。

公司通过旗下各专业子公司共为3,800多万名个人客户及超过200万名公司客户提供了保险保障、投资理财等各项金融服务。公司拥有近21万名销售人员及5万余名正式雇员，各级各类分支机构及营销服务部门3,000多个。

正稳步迈向国际舞台的中国人寿将以完善的治理结构，国际化的管理团队，凝聚人心的企业文化，成熟的风险管理，优良的产品、服务及市场能力，努力把公司建设成为国际领先的综合金融服务集团和金融服务业的百年老店。中国人寿已经凭借清晰的战略、卓越的品牌，优秀的业务品质、完善的治理结构、雄厚的资本实力和稳健的经营，赢得海内外市场的欢迎和推崇。

广泛的公众认同及社会荣誉

20##年4月，在亚洲权威金融刊物《财资杂志》(The Asset Magazine) 颁发的年度“最佳治理公司”大奖中，中国人寿凭借国际化标准、公开透明、严格规范的治理机制，被评为中国企业最佳治理第一名。

20##年4月，《福布斯》全球上市公司2000强（Forbes Global 2000）排行榜公布，中国人寿凭借过往优异的经营业绩、强劲的利润增长再次入围，并猛进97席进入500强，总排名第440。同时，在全球114家上榜保险公司中，位居第36；在44家上榜中国企业中，排名第11，并位居非国有企业第一名。

20##年4月，在由经济观察报和北京大学管理案例研究中心共同主办的“20##年度中国最受尊敬企业”评选中，中国人寿以规范透明的治理和高速增长的业绩再度获此殊荣，并成为保险行业自20##年“中国最受尊敬企业”首创以来唯一一家连续六年上榜的企业。

20##年4月，中国人寿继20##年至20##年连续获得“最佳CRM实施”奖、“最佳CRM跨行业实施”奖、“大中华区最佳CRM实施”奖后，再度摘得“20##年度客户管理大奖”。

20##年2月，在新浪网2006网络盛典——“20##年度最具发展潜力保险公司评选”活动结果中，中国人寿凭借以电话中心和互联网为核心，依托门店和专业业务员队伍的3A服务模式，为客户提供全国通赔、定点医院、门店一柜通等差异化的服务，荣获 “20##年度最具发展潜力保险公司”。

20##年12月，人寿荣获国际著名专业杂志IR magazine“投资者关系最佳进步奖”。

20##年12月，公司第三度蝉联《21世纪经济报道》发起评选的“最佳企业公民行为”。

20##年11月，在美国《商业周刊》（Business Week）首次公布的中国20大品牌排名中，中国人寿以130亿元人民币的品牌价值及较高的品牌知名度荣列榜单第六。

20##年9月，在国际著名财经杂志《欧洲货币》（Euromoney）20##年亚洲最佳管理公司排名中，人寿名列亚洲保险公司及中国区公司之首，同时在亚洲公司整体排名中位居第五位。

20##年8月，人寿连续第三年蝉联“中国最具生命力百强企业”冠军，该评选由中华全国工商业联合会主办。

20##年3月，公司荣膺由大中华区专业CRM（客户关系管理）机构评选的“大中华区最佳CRM实施”大奖。

20##年12月，人寿荣获国际著名财经杂志《欧洲货币》 “ 2 0 0 5 亚洲最佳管理公司”中国区第三，亚洲保险企业之首。

20##年8月，人寿荣膺由国际著名财经媒体英国《金融时报》评选的中国十大世界级品牌，并名列中国金融企业之首。

2001至20##年度，公司在由北京大学与《经济观察报》举办的“中国最受尊敬企业”评选中，作为唯一一家保险企业连续五年榜上有名。

20##年3月，公司荣获由中国保护消费者基金会推介的“诚信经营示范单位”，并在《人民日报》社市场信息中心本年主办的“首届中国消费者（用户）最喜爱品牌”民意调查中，被全国消费者（用户）推选为“中国保险服务市场消费者最满意最喜爱品牌”。

20##年12月，公司荣获《21世纪经济报道》与中欧工商管理学院联合评选的“最佳企业公民行为”。

20##年11月4日，公司以上市运作的上佳表现，荣获全球著名的《投资者关系》杂志（Investor Relations Magazine）颁发的20##年亚洲区“新上市公司最佳投资者关系”奖。

人寿养老保险股份有限公司简介

人寿养老保险股份有限公司（以下简称“人寿养老保险公司”），作为中国人寿保险（集团）股份有限公司的全资子公司，于20##年12月1日在上海成立，注册资本达5亿元人民币。作为中国首家专业养老金经营机构，公司未来主营业务是企业年金以及与之相配套的团体商业补充养老保险，同时为企业客户提供涵盖短期健康保险、意外伤害保险、综合性福利保障计划等业务的一站式服务。

20##年8月，人寿养老保险公司在众多金融机构中脱颖而出，经劳动和社会保障部评估、审核，成为国内首批同时获得企业年金基金受托管理人和投资管理人两种资格的法人机构。20##年12月15日，经中国保监会正式批复，人寿养老保险公司重组，在全国开设35家分公司、127个中心支公司，成为目前国内唯一一家全国性专业养老金经营机构。经历两年多企业年金市场的发展与实践，人寿养老保险公司在企业年金基金管理方面积累了丰富的实践经验，在联想、海尔等众多国内大型企业年金项目上，充分展示了专业而卓越的实际管理能力。

人寿养老保险公司将充分依托中国人寿的集团优势，秉承专业经营、稳健审慎、开拓创新的宗旨，以专业理念和专业人才优势发展企业年金业务。在对企业年金基金专业、稳健的管理中，充分体现保险业稳健经营的根本特征；同时，借助人寿集团平台的强大优势，为企业提供专业的、一流的综合金融服务，力争成为中国企业年金市场的领跑者，为保险业服务，为创建和谐社会贡献力量。

人寿维护客户资金的安全增值之道

规避利率风险

——人寿为国债的一级承销商

过滤道德风险与操作风险

——科学的管理架构，前台投资操作，后台实时评估与监控

最小化市场风险

——先进的总风险限额限制技术和资产负债匹配管理手段

用时间平均信用风险

——岁月易变，人寿对客户的合法承诺不变

2.人寿服务的主要客户

二.政策支持

关于补充养老保险费 补充医疗保险费

有关企业所得税政策问题的通知

财税[2009]27号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，现就补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题通知如下：

自20##年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。

　　                            财政部 国家税务总局

　　                             二○##年六月二日

第二篇：消费养老投资计划书

消费养老投资计划书

“消费养老”其核心要义就是整舍消费者资源。消费者在购买合同商家的产品时与商家形成了一种新契约关系，让消费者忠诚商家 ，商家按一定比例返利给消费者，让消费成为一种投资。这样消费者不仅关心自己把购买商品的数量和质量，更关心购物后所带的利益。从而达到一种循环的利益圈。

在国内养老压力越来越大的今天，“消费养老”以成为我国第四大新兴的养老模式。在此背景下我们就是要建一个平台把商家和消费者的利益串联起来，从而达到利益共亨。

第一 组建公司

1、寻求有实力的投资合伙人入资组建公司。

2、分散股份，招入股商家把股份分散并达到公司的第一批加盟商家。

第二 项目实施方案

1、建立公司会员的消费养老卡积分系统，以及加盟商家的返利系统。

2、组建销售团队以社区为单位进行销售“消费养老”《消费免费养老卡》。从而达到整合消费者资源。

3、组建投商团队配合销售团队在社区及县城主要的消费场所进行招加盟商。社区加盟商以餐饮、副食、瓜果、蔬菜、禽肉等与消费者生活息息相关的消费行业为主的商家，并在城区主要的高端消费市 第 1 页

场招加盟商家进驻。从而达到整合商家资源。

4、组建市场分析投资小组对没能完成招商地方及空白市场进行投资分析并进行投资开店。从而达到公司直接与消费者形成消费利益圈。

第三 项目前期资金来源及需求

1、注册公司（100万）由项目发起人和投资按所占股份进行入资并成产公司。

2、招入股商家把公司股份以1%或5%（每股1万元）分配给意向商家并达到第一次资金回笼积累。（分出40-50%的股份）

3、公司销售团队销售《公司消费免费养合同》（会员卡）卡费。

4、公司招商团队招商的加盟管理费。

5、公司办公场所年租金（2-3万）、公司装修费（3-5万）办公设备 桌椅板凳、电脑、通讯网络费（8-10万）、消费会员及加盟商管理系统（10-12万）、前期人员培训费及前期人员开支（6-10万）

6、总计 前期三个月内公司资金可以达到200-300万，开支在30-40万。

7、预计两年时间可完成资金积累（1000万）。

第四 项目经济收益和社会效益分析

1、加盟商家的返利收益，金额在消费会员消费积分的10%。这个收益是由公司销售团队所销售出去的《免费养老合同》数量来决定。如：前期三个月签到合同会员（3000人）计算每人每月最低消费（300元），加盟商家返利10%（30元）共计每月消费返利收入在（90000 第 2 页

元）并按每月500人次合同会员的签订计算 第一年商家返利收益应该在（100-130万）之间。

2、公司投资收益；公司在主要的社会及消费市场投资合资开设为满足消费者生活消费的店铺超市从而达到与消费者共同的利益圈。按前期公司资金额投资或合资（10-20家）商铺或社区不超市。年收益应该在（100-200万）之间。

3、加盟商家的管理费收取；随着合同会员的增加以及对市场的控制公司要对加盟商家进行分类管理并按分类收以管理费用。这个费用是一次性收取，但也是公司前期的一项主要资金来源。

4、公司的免费养老还可以给公司带来良好的社会碑，人活着就要有养老问题，养老问题是现在我国最大的社会问题。人活着就一定要消费，我们把消费转化为养老或投资，不但解决了普通城市居民的投资创业问题更是解决或增加了大部分消费者老后养老金的不足问题。

第五 公司发展方向

1、随着公司对消费者资源以及商家资源的整合，并要着力在当地投资或合作开办与公司有直接利益挂钩的商铺超市。此投资主要以 民生消费行业为主 如：餐饮 副食 瓜果、蔬菜、禽肉 小商品 服装 娱乐服务行业等。这是公司立本的基础。

2在前项工作按计划进行一年发展后第二年是一个稳固积累年度，并完善公司的管理团队和管理制度。

3、随着电子商务的发展，电商在未来的消费市场上将占很大的 第 3 页

市场份额。当地民生消费行来是公司的基础那电商消费市场就是公司走向全国的基础。 注：公司成立后，根据公司发展将提交《公司在线商城项目计划书》。

4、网络游戏行业是现在青少年的一大消费项目，是一个收益巨大的行业、但这完全是一个纯消费行业，投资网游行业、改变网游的现况让网络游戏玩家成为一个新兴的职业，让玩家在游戏中创业，在消费中投资。 注：公司成立后，根据公司发展将提交《网游投资开发营运项目计划书》。

5、根据公司在线电子商城成立以及公司网游公测后，公司的消费会员将达到空前的数量，这时候将是公司迅速占领全国市场的时候。 注：电子商城上的家商和会员以及网游中的游戏玩家都将先是公司的合同消费会员。

第六 项目风险及应对措施

1、本项目是一项长期发展项目。项目的主要风险就是资金管理风险：主要在两个方面：一 后期投资风险。二 因投资失利后期养老金不足风险。

2、加强公司内部管理团队系统管理，组建专业的市场分析有投资分析智囊团，严格执行公司董事、理事会对投资的申批程序。

3、加强后期消费者养老金转红利股的转换率。

第七 附项

1、《消费免费养老合同》及《商家加盟合同》。

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