办公用品和固定资产管理制度

一、  目的

    为加强办公用品和固定资产的管理，规范采购、领用、维修流程，严格控制行政费用开支。

二、  职责

行政部负责办公用品和固定资产的管理、采购、维修和发放。超过一定金额的，按公司有关制度执行

三、  办公用品的管理

1、办公用品的分类：（1）消耗品：在使用后不保持实物形态的经营用的物品。（2）低值易耗品：在使用过程中保持实物形态不变的经营用的实物资产，但单位价值较低(低于2000元人民币)，使用年限较短，不能作为固定资产的各种用具、设备。

2、办公用品根据库存和日常使用情况，每周采购，采购计划经行政部经理审批，行政部采购要做到品种齐全、品质优良、价格合理、库存适当。

3、办公用品的采购应建立帐册，办理入库和出库手续，入库时须有专人验收，对进库的物品的数量、质量、品种进行点验。

4、库存办公用品存放必须按品种、规格、型号进行分类，库存要妥善保管，做好防潮、防盗工作。

5、办公用品领用须经领用人签字，发放人须建立办公用品领用清单、领用数量须与出库相符。

6、在库物品按月或按季定期盘点，填写库存统计表，填写领用统计表，上报行政部。通过以上报表分析及时调整采购计划和库存。

7、较贵重办公用品（指低值易耗品）须经部门经理批准后才能领用。

8、根据各部门办公用品预算、办公用品领用控制在预算范围内，若预算单位超出办公用品预算金额，按相关程序申报、审批，否则不予发放。

四、  固定资产的管理

1、固定资产的定义：使用期限超过一年，单位价值在人民币2000元以上并在使用过程中保持实物形态不变的经营用的实物资产确认为固定资产。

2、固定资产分类及分管部门：   

3、固定资产购置根据各部门预算购置，由申请部门或申请人填写申购单后，经行政部和分管副总、总经理批准后，由行政部根据实际情况，负责采购或调整。预算外固定资产采购还必须经过总经理的批准。

4、 行政部和财务部 应建立固定资产台帐。台帐一式两本，由行政部和财务部分别保管。

5、 固定资产进行统一编号，并按部门制成卡片，由各部门指定专人管理，资产变动时卡片上的记录也应随之更改。

6、 部门之间资产变动必须经得行政部同意，由行政部负责统一协调，过后行政部在固定资产台帐上予以调整并知会财务部。

7、 固定资产的维修，若遇不能自行排除故障时，应立即通知行政部和分管部门派专人来处理。由行政部和分管部门负责同外界联系维修事宜，其他人员不得直接和外界联系维修事宜，否则公司不承担由此所产生的任何费用。

8、 固定资产转出公司外部或出售、报废等涉及资产的变动的情形，由行政部按集团要求，履行集团有关手续后办理，并在固定资产台帐上注销，同时通知财务部。

9、公司员工应妥善保管和正确使用公司的办公设备和设施，若因使用人的疏忽或不按规定程序操作而造成办公设备的损坏，由使用人承担相应的责任和维修费用。

五、  低值易耗品及固定资产的盘点及对帐管理：

1、行政部和财务部必须定期核对资产帐目，保证二帐相符。

2、行政部和财务部必须建立定期的资产盘点制度，保证帐实相符。

3、对帐安排：每月15日前核对上月止的资产。、

4、盘点安排：每季度末由财务部提供抽盘资产清单，每年度末由财务部提供全部资产盘点清单，并组织盘点，财务部盘点结果做盘点报告。

六、  附则

本制度经集团有关部门审核，并经总经理签发后公布实施，修改亦同。

附件:固定资产及办公用品采购、入库、领用、报销流程：

第二篇：固定资产及办公用品管理规定

固定资产与办公用品管理规定

一、固定资产与办公用品的分类

1、固定资产：凡一般设备单价在500元以上，且使用年限在一年以上的为固定资产。对单价虽不足500元，但使用年限在一年以上的大批同类财产，应按固定资产管理。固定资产包括电脑设备、办公家具、传真机、复印机、车辆、投影仪、照相器材等财产。

2、办公用品：单价在固定资产起点以下的低值易耗品。办公用品包括文件夹、光盘、硒鼓、墨粉、U盘、打印纸等低值易耗品。

二、固定资产与办公用品的采购

1、审批程序：

（1）固定资产可根据实际工作随时提交需求；办公用品由办公室每半年组织采购一次。

（2）各部门根据需购买的设备与用品提出书面申请，由部门主管确认签字后报办公室汇总。办公用品购置需求提交日期为每年的6月及12月。

（3）办公室根据现存物资情况，填写《采购清单》送总经理审批后统一组织采购。外埠项目部可直接填写《采购清单》报请主管领导签字并请总经理批准后自行采购，同时将采购清单报财务部、办公室。

2、组织采购

（1）物资采购由办公室负责，采用定点、就近、两人经手的原则进行。项目部自行采购。

（2）采购人员必须严格把进货关、质量关、价格关，不进“三无”产品，不进质次产品，不进价高产品。

（3）进行采购时，配置要按申购岗位的工作需求而定。

三、固定资产与办公用品的管理

1、固定资产与办公用品等按规定入、出库后，建立相应的电子台帐与帐本相结合的记帐方式。固定资产总账由办公室与财务共同建立，财务负责账目管理，办公室负责实物管理。办公用品应由办公室专人进行登记造册，分类放置统一保管，保管员应认真维护和保管好所存物品。

2、公司内所有公共物资发放至部门、个人进行签收。公司实行固定资产领用承包制，各部门一经领用即成为财产直接责任人，对资产的遗失、损坏等负有直接责任。领取固定资产时需到办公室签字登记。

3、纪念品、礼品等交际应酬使用的物品，采购、领取时要经总经理批准。

4、固定资产原则上不得外借，特别情况下必须向办公室说明情况，并经总经理批准。在借用期间由借用人负责该物品的保管，如有损失责任由借用人承担。

5、公司总部固定资产、办公用品出现故障，须填写《固定资产报废、维修申请单》，报办公室统一修理。项目部购置的固定资产、办公用品出现故障，由项目部自行解决维修，同时维修情况应向财务部、办公室说明情况。

固定资产每半年盘点一次，账目如有差异，将追究责任人的相关责任。

四、固定资产处置审批程序

1、固定资产报废、损坏管理：报废及毁损的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废、维修申请单》，注明固定资产编号、品名、规格、数量及报废原因，由办公室上报审批后执行。

以下为固定资产报废明细表：

2、申请报废的固定资产，由办公室按实际情况进行维修、变卖等方法处理，处理方式应由总经理批准后实施，所得款项全部上缴财务部。

3、固定资产退库、移交管理：不需使用的固定资产，使用人应

向办公室办理退库手续；每位员工在职务调动或辞职时，必须先办理固定资产退库或转移手续，该手续未办理完整的，不为其办理离职手续；若资产使用部门发生变更，办公室应及时登记入册或改签责任人。

五、本规定由办公室负责解释修改。

六、本规定自批准之日起实施。

采购清单

日期： 年 月 日

固定资产报废（报修）申请单

固定资产与办公用品等库存统计表

物品类别： 统计日期： 年 月 日

保管员： 办公室主任：