园林物资材料、设备、人员进场、总工期、资源安排计划

一、材料的进场计划

由我单位采购的材料，将从我单位合格材料供应商中选择供货商，采购时报请业主和监理进行价格比选或认质认价。采购程序概括为：材料计划申请→材料选样→建设、监理单位样品确认→进场报验→现场使用（绿化苗木进场前应提供图片）。在采购材料之前将不少于3家厂商报请业主考察确认，确保实现对业主工程质量的承诺。

主要材料及设备在使用前考虑材料的生产、运输及送审检验提前定货，在使用过程中根据堆放场地情况分批进场，以保证施工需要。

1、主材的进场计划

第一批水泥、石板材、钢筋、苗木等主材应在施工人员入驻前进场，在施工前1-2天完成材料交付与甲方的审核、检查、审查等工作，甲方检验合格后将材料运至施工现场的临时仓库内，作好开工前的准备工作。

2、线缆、管道等材料进场计划

由于现场施工工序采用流水作业的方式进行施工，因此个系统基础工程完工时间不一致。在个系统管道、线缆敷设时，根据施工现场的实际施工情况分批将各系统使用的管道、线缆投入施工工地，按照施工工程的计划表进行工程的实施。在基础工程完工前5天左右，预先按照合同书或投标书内选定的管道、线缆材料品牌、型号、规格定货，并进行管道、线缆材料的审核、检查、审查等工作。保证施工工地现场施工工程按照施工进度顺利进行，防止误工现象的发生。

3、水电设备的进场计划

阀门等需早期预埋的设备必须于第一批主要材料同期到场。喷头、探测器、模块、灯具等必须配合安装工程的施工进度提前采购、检测及时安装。

采购员应按照施工合同或投标书中设备清单要求的品牌、型号、规格及产地向供货商定货，进场后负责人应及时会同甲方与监理对各设备进行审核、检查，符合要求后方可安装施工。在施工期间材料员须每月向项目经理递交材料进度报告，物资进度发生延误的应及时制定补救措施，对紧急情况随时向业主及监理报告。其次，按照工程施工进度计划结合施工现场作业条件，提前一周统计材料用量，分批、分阶段采购所需材料。做到不积压，不长时间堆放，确保工程材料进场合乎施工进度，使用时质量可靠。

4、绿化苗木的进场计划

公司有苗木生产合作伙伴，所需的苗木材料如本公司苗圃没有，尽可能利用最近的苗木合作伙伴，结合自身的条件和潜力，总结经验，以保证苗木适地适生，以提高成活率；保证在合同约定的工作日内完成项目工程，以一流的质量，高效的工期赢得监理单位和各界的满意。工程材料（包括苗木）进场计划及材料质量保证施。

工程材料进场计划：苗木质量的好坏对工程的施工质量、施工进度影响较大，苗木申请计划及时拟出，并及时备料。苗木备料遵循“有计划、保质量、按进度”的原则，苗木选择时遵循“多联系、比质量、择优质”的原则。做好后勤保障工作，为工程的顺利进行创造必要的条件。对于本工程所选苗木，计划如下：有自己的苗圃，尽可能用自己的苗木。有苗木生产合作伙伴。在自己苗圃没有甲方要求的苗木时，尽可能利用苗木生产合作伙伴，尽可能采用本土苗木，以保证苗木

适地适生，以提高成活率。多比较选择无病虫害、生长旺盛、株形优美的苗木，以保证绿化效果。严格选苗、起苗、包装、运输、栽植、养护各个环节。对没有的苗木，尽可能就近调苗。以下主要材料的进场日期按乔灌木、地被植物的先后顺序进场。第一批进场的材料主要是乔木类，第二批、第三批进场的材料主要是小乔木、灌木类，第四批进场的材料主要是色带类（部分相关联苗木可以同时进场）。

苗木质量的保证措施：严格按照设计要求的苗木规格和树形进行选苗，保证所选苗木均应符合设计要求。特别对于高杆小叶女贞球和红叶李等树木要求干高一致、树形端正、冠形优美。尽可能利用公司本地的苗圃苗木和郑州周边的苗圃苗木，对于确实需要外调苗木，应多家调查比较，保证选用优质上等苗木，坚决不用疫区及其疫区附近苗圃的苗木。在同等条件下优先选择生长健壮、无病虫害、无机械损伤、树形端正和根系发达的苗木。苗木经过认真选定之后，要挂牌或在根基部位作好标志，以免挖错。在苗木装车、运输、卸车、种植等各项工序中，务必保证苗木的树冠、根系、土球完好，不应折断树枝、擦伤树皮和损伤根系。

二、材料的采购、检验和使用原则

1、特定材料采购前必须与业主、监理单位、设计单位四方一道看样、比选，并经业主书面审定、认可后方进行购买。我方技术员应积极协助业主优选材料，对主材的选用严格把关。

2、对所购材料和设备，必须保证质量，符合设计和规范要求，同时向业主提供材料样品及有效的质量保证书及的材料、苗木的检验检疫资料。

3、采购的材料和设备进场前，必须先行自检，再报验。检验不合格的，不准使用。

4、建立以项目经理监督，材料员负责的材料采供组，严格按照质量标准及质量体系规定进料，严格材料进、出场手续，健全材料管理制度，按计划采购、供应。

5、贯彻执行质量体系采购控制程序，建立合格供货商名册，从合格供货商处长期获得质量优良、价格合理的物资。

6、所有现场材料、半成品均执行质量体系产品标识和可追溯性程序，分门别类堆放，并按先进先用原则进行使用。

7、工序作业前，对材料进行复验（核查现场材料质量及原始报告），若属不合格，立即禁止使用，搬离施工现场。

三、材料的储存与管理

材料在施工中的储存：

1、材料入库要办理入库手续，填写入库单。入库单一式三份，现场技术工程师和材料员各一份，留底一份。

2、入库要建立台帐，要做到日清周结，每周盘点，帐实相符。现场材料作好防火、防盗、防雨、防损坏措施。

3、材料领用要办理材料出库手续，出库单一式三份，现场技术工程师和材料员各一份，留底一份。出库单须有项目经理、材料员、施工班长签字后方可进入材料室领取材料。

4、完工用料进行场清，余料必须及时回收，并办理相应手续。

5、工程的废旧材料属公司财物，须由项目部报公司批准后统一处理，任何人不得擅自处理，否则按《公司工程管理制度》严肃处理。

4、材料库由专人保管，负有全权责任，其他人员不得擅自入内。

5、总公司财务部每周进行清查、盘点。

材料在施工中的管理：

1．施工前的准备工作：这是现场材料管理的开始，为材料管理创造良好的环境和提供必要的条件。其主要内容如下：

(1)了解工程进度要求，掌握各类材料的需用量和质量要求。

(2)了解材料的供应方式。

(3)确定材料管理目标，与供应部门签订供应合同。

(4)作好现场材料平面布置规划。

(5)作好场地、仓库、道路等设施及有关任务的准备。

2．施工中的组织管理工作：这是现场材料管理和管理目标的实施阶段，其主要内容如下。

(1)合理安排材料进场，作好现场材料验收。

(2)履行供应合同，保证施工需要。

(3)掌握施工进度变化，及时调整材料配套供应计划。

(4)加强现场物资保管，减少损失和浪费，防止丢失。

(5)组织料具的合理使用。

3．施工收尾阶段：施工即将结束时，现场管理工作的主要内容有：

(1)根据收尾工程，清理料具。

(2)组织多余料具退库。

(3)及时拆除临时设备。

(4)做好废旧物资的回收和利用。

(5)进行材料结算，总结施工项目材料消耗水平及管理效果。

材料供应保证措施：

在保证工程施工工期、质量的情况下，根据我公司以往工程经验及实际情况，为保证材料供应，本工程我公司将采取以下措施：

1、从管理组织上予以保证

实现严格的项目责任制，以项目经理为主要责任目标。现场各施工单位，无论是土建、安装、装饰都由项目经理统一组织协调。

各工种设专业工长，建立专业工长责任制，与项目经理签订责任书。明确每个人责、权、利

2、从供货渠道上予以保证

“货比三家”在签订合同后，工序施工之前，组织有关人员了解市场，熟悉市场。当出现材料供应紧张时，及时联系第二家、第三家，保证工程进度。

材料供应计划，在合同签订后5天内提出；地方材料供应计划，提前10天按月提出。项目组织材料供应班子，确保按计划供应。

3、从机械设备上予以保证

为确保材料按照制定时间到场，配备足够的机械设备、选用机械性能好的机械设备。加强机械管理，保证机械完好率。

4、从资金上予以保证

本工程在资金上，由公司统一调度、安排。

本工程资金充足，保证专款专用，不挪为他用。

四、劳动力用量计划及管理措施

1、施工劳动力投入的原则及管理要求

为确保工程顺利进行施工，在本工程劳动力组织时，将从劳务公司中抽出具有良好的质量和安全意识强的、技术素质高的、身体健康，且有类似工程施工经验的

一线操作工人安排进场施工，施工人员进场前统一经过公司劳务技能及质量、安全技术等培训，考核合格后上岗挂牌施工。

施工劳动力的投入按工程施工进度的需要，逐步到位，做好思想动员和采取经济措施使得春节休假期间保证足够劳动力，以确保工程施工进度。

本工程劳动力组织及投入均由劳务公司根据项目月度劳动力计划表，在本公司内部进行合理调配，确保项目部对各种劳动力的需要，确保施工进度计划能够按期完成。

2、施工劳动力组织的要求

施工组织主要分为人员组织、机械设备组织、材料组织、运输组织、协调组织等五部分，这些组织内容安排是否合理将直接影响整个施工的生产过程能否顺利完成。本章着重就人员组织阐述相关情况：

2.1人员组织

主要分二大类：施工管理层及施工劳务层二大类。

1.管理人员配备

我公司在施工管理、协调控制能力上都有很大的优势，且在施工管理层人员组织上更是有广泛的选择，在组建本工程项目管理班子时，我公司将选派曾施工过类似本工程结构形式的具有丰富施工经验的项目管理班子进驻现场直接参与本工程的建设和管理。

我们将配备齐项目班子，根据本工程的规模和特点，项目经理部拟定采用直线职能式的管理模式。项目经理部设工程施工部、工程技术部、器材供应部、质量安全部和办公室等职能部门。在生产组织上，施工管理部设综合工长和各专业工长，由他们具体组织施工实施。此模式具有职责分明、指令畅通、管理高效的特点。 项目各部门的职能：

工程管理部：测量放线、劳动力管理、施工进度、质量、安全、文明施工具体实施与控制。

工程技术部：编制施工方案、施工技术管理；计划与统计；测量控制定位；钢筋、木工翻样、材料试验。

质量安全部：制定各项质量、安全管理制度，实施全过程的质量、安全监控。 器材供应部：材料的采购、保管、发放；机电设备的维修、保养、管理以及操作人员的管理。

综合管理部：工程预决算；劳动工资管理；财务成本管理；工程合同管理。 办公室：对外协调、理顺关系；现场保卫、后勤、卫生。

在项目领导班子的配备上，我公司将选派一级项目经理担任本工程项目经理，项目机构设置详见：第四章节中的施工组织及项目管理。

2.劳务人员的配备

劳动力是工程具体的实施者，因此劳务人员是工程实施的关键。在本工程中，我公司考虑全部采用合同制劳务人员，与我公司长期合作的劳务队伍，素质良好，技术高，并且能按施工进度保证施工人员的数量要求。

目前我公司已经通过招标确定本工程劳务队伍，现在已经作好充分的准备，包括操作人员、操作机具、必要的劳务培训和入场手续，随时准备进入本工程。

3、劳动力组织的准备

3.1建立施工项目领导机构

根据工程规模、结构特点和复杂程度，确定施工项目领导机构的人选和名额；遵循合理分工与密切协作、因事设职与因职选人的原则，建立有施工经验、有开拓

精神和工作效率高的施工项目领导机构。 3.2建立精干的工作队组 根据采用的施工组织方式，确定合理的劳动组织，建立相应的专业或混合工作队组。

3.3集结施工力量，组织劳动力进场

按照开工日期和劳动力需要量计划，组织工人进场，安排好职工生活，并进行安全、防火和文明施工等教育。 3.4做好职工入场教育工作

为落实施工计划和技术责任制，应按管理系统逐级进行交底。交底内容通常包括：工程施工进度计划和月、旬作业计划；各项安全技术措施降低成本措施和质量保证措施；质量标准和验收规范要求；以及设计变更和技术核定事项等，都应详细交底，必要时进行现场示范；同时健全各项规章制度，加强遵纪守法教育。 4、施工劳动力组织投入的数量

本工程的施工劳动力按以下三类进行组织： （1）专业性强的技术工程类

根据工程上岗进度要求，确保工程正常施工，主要包括机械维修、机械操作、普工、现场电工、电焊工、气焊工、绿化工等工种，这类工种均经公司劳务培训中心培训、考核合格后，持有相应上岗证，其平均技术等级为5级。 （2）普通技术工种类

这类工种主要有木工、钢筋工、混凝土工、砌墙泥工、粉刷泥工、防水工、水工、电工、管工、通风工、绿化工等，平均技术等级为4级，公司将派曾经有类似工程施工经验的劳动力进场。 （3）非技术性普通工种类

这类工种是我公司长期施工的配合长期合同制工人，且具有一定的技术、质量、安全、文明施工等素质。

根据以上组织原则，本工程计划需要的预计最高峰劳动力将达到100人。劳动力的进退场根据工程施工进度的不同部位作适当调整，其中计划配备中级工60人，高级工5人监护。

劳动力动态按各分项工程的工作量和施工延续时间编排。 五、总工期、施工进度计划表

第二篇：政府投资工程决算审计中的主要问题及对策

政府投资工程决算审计中的主要问题及对策

汪艳红

摘要：近年来，党中央国务院决定扩大投资拉动内需促进增长一系列政策实施后，政府投资项目涉及的领域越来越广，规模越来越大，资金越来越多，对促进地方经济社会发展和改善民生发挥了巨大作用。但是，政府投资项目建设和管理中出现的问题也日益突显。如果不及时规范和解决这些问题，将会对政府投资项目建设发展进程形成制约,很容易造成国家资金的流失，严重的还会产生各种腐败问题。

关键词：政府投资 审计 问题 对策

（一）政府投资项目前期工作准备不够

在政府投资决算审计发现，工程项目在实施过程中存在着变更设计和增加工程量，导致结算价严重超过中标价的现象。造成这种不良现象的主要原因是项目前期工作准备不充分。主要表现在：一是对施工现场的原始地貌没有进行深入测量；二是没有按规定进行地质勘探，存在部分项目未实行地质勘探或地质勘探资料不真实；三是工程项目的初步设计阶段准备不充分，施工图设计深度不够，审查不严；四是工程招投标预算的工程量严重不足，与实际工程量有较大的差距，甚至部分项目存在人为缩小招标工程量的嫌疑，所有这些，都为在后期的施工过程中为增加工程量埋下了伏笔。

（二）政府投资项目施工合同和补充合同签订不严肃

按照招投标相关法律法规的规定，招标人与中标人必须按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同，招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。审计中发现部分项目存在合同管理不严：一是不按照招投标文件和

相关法律法规的规定签订合同。如：合同价款、工程结算方式、工程付款方式等方面的约定与相关文件、依据相违背，特别是市政工程和水利工程往往会在合同上约定“工程总造价以实际完成工程量据实结算”。二是甲乙双方签订的补充合同（协议）有随意性，如补充签订装饰及附属工程承包合同或材料单价调价合同等，这些补充合同随意性较大，规避了招投标的规定，很容易造成国家资金流失。

（二）政府投资项目设计变更和工程量增加随意性较大

政府投资项目设计变更和增加工程量应履行必要的程序。决算审计发现部分建设单位法纪意识不强，仍存在不按文件的规定管理设计变更和工程量增加。一是施工过程中的设计变更、工程项目和工程量的增加不按规定程序报批，不进行财政评审。二是工程量增加虽按程序报批，但在此基础上又存在增加新的工程量。三是增加工程所涉及的材料价格，也不按规定进行询价或政府采购。这些现象的出现，主要原因是政府采取投资项目评审，实行招投标，进行决算审计，致使施工单位的利润减弱，所以工程量增加是施工单位谋利的手段，甚至有可能是建设单位、施工单位、监理单位三方合谋的结果。

（三）政府投资项目施工过程监管不够严格

施工监管是工程管理的关键环节，监管工作的好坏，事关着工程质量和工程造价的控制。决算审计中我们发现很多项目施工监管不严：一是不按规定管理隐蔽工程，在隐蔽前未请相关部门查看和认定，隐蔽工程也没有相关验收和影像资料；二是建设单位、施工单位有改变招标约定的工程做法，如：变更设计图中难做或报价低的项目，相应地增加报价高的工程项目；三是对工程施工签证的监控手段和控制制度不完善，一些工程特别是城市公共设施建设的项目，其隐蔽工程（如土石方、基础加深等）一旦经过了甲乙双方和监理方的签证，即使在竣工决

算审计中被发现作为疑点，也很难纠正过来；四是个别监理工程师明显偏向施工单位，造成工程建设偷工减料、高估冒算、“水份”虚高。

（四）政府投资项目拨款不规范

对一些投资额大的工程项目财务收支审计中发现，部分项目在拨付工程款时不规范，不按合同要求拨付工程款，存在不拨、少拨和超进度拨付工程款的现象。特别是超进度拨款项目，由于工程款已经拨付完毕，导致施工方不支持和不配合项目竣工决算审计，工程竣工决算审计难以正常开展。

政府投资决算审计中发现的这几个问题不容忽视，很容易造成国家资金的流失，为防止这些问题的出现，应该在以下几个方面做好管理，将审计关口前移，尽一步避免国家资金的损失浪费。

（一）加强对项目立项方面的管理

发改局负责对政府投资项目的资金来源、项目建设内容和建设规模及招标方式进行严格审查，对项目建设单位的投资项目的地勘和设计等前期工作做认真扎实的审核，并将所有计划建设的内容全部纳入招标范围。财政部门要加强对招标预算的评审工作，防止建设单位人为缩减招标工程项目和招标工程量。这样，尽可能地规避因设计不系统、不合理、标的预算不全面导致工程量增加的现象。

（二）把好工程质量和施工签证关

建设主管部门和业务主管单位要建立和严格执行地质勘察、施工图设计、施工图审查等项目工作环节流程。要切实加强对监理人员、现场施工人员的约束和管理，凡是有签证的地方，都要有相关监督部门到现场验证后方可签证并将现场签证的资料复印给监督部门，以便审计监督时作为基础资料。审计部门在对项目

审计中，要延伸到设计、施工、监理等单位，纪检监察部门要严肃查处项目建设和施工中弄虚作假、胡乱签证等问题，坚决遏制项目建设和施工中偷工减料、高估冒算等现象。

（三）把好项目合同审查关

无论是建设单位的施工合同还是补充合同（协议），都必须报送发改和审计等部门审查，各监督部门要对施工合同和补充合同（协议）根据各自的职责有针对性的进行审查和备案工作，凡未经监督部门审查备案的合同和协议，审计部门在对项目进行决算审计时一概不予认可。

（四）把好工程变更增加审批关

严格执行设计变更、工程项目和工程量增加以及隐蔽工程的管理的规定。设计变更、工程项目和工程量增加必须按规定的程序报批。计划投资在100万元以上的国家建设项目，隐蔽工程在隐蔽之前严格按要求请相关监督部门现场查看和认定，否则对工程变更和隐蔽工程不予认可。原则上所有项目除为保证工程质量、完善项目功能和消除安全隐患等必须进行设计变更之外，其余设计变更一律不予批准。

（五）把好项目建设资金拨付关

为了保证政府投资项目决算审计的顺利推进，有效防止国家资金的流失，政府投资项目的资金拨付进度尤为重要。财政部门要到现场查看工程进度，根据比例拨付工程款，并监督和督促建设单位对建设项目工程款拨付情况进行公示。同时，建设单位项目资金拨付绝对不能超过合同价的70%,否则对超拨工程款的情况由审计部门追究建设单位的经济责任，或由纪检监察部门追究建设单位的纪律责任。

（六）把好项目决算审计关

政府投资项目决算审计，是项目实施过程的最后一个环节。严格决算审计有利于提高政府投资工程管理水平，提升投资效益，防止国家资金的流失，因而把好政府投资项目决算审计关至关重要。审计部门要千方百计保证项目决算审计质量，提高审计效益。同时，审计人员工作要深入，要细致，要全面了解项目的实施情况，深入调查研究，掌握项目的第一手资料，有针对性的进行决算审计，做到将项目审实、审细、审透，以最大限度地把好政府投资项目决算审计关，防止国家资金流失，充分发挥政府资金使用效益。