车费报销管理制度

一、出租车票报销必须填写“车票报销单”，并按要求将内容填写齐全，经办公室签字方可报销。无日期的出租车票，看不清金额的出租车票，无起始时间的出租车票以及汇总票，不能报销。

二、出差人员要在差旅费报销单上按各项要求填写如下内容:部门、姓名、出差事由、出差日期、等，车船费要按照时间先后顺序填写，同时要有办公室负责人及报销人签字。每张车票报销一次需填写一张“车票报销单”。

车票报销单

第二篇：借款及报销管理制度(新)

一、目的

为规范公司借款及报销流程，合理控制经营费用、降低资金流动风险，达到提高公司经营效率和改善经营效果的目的，特制定本管理制度。

二、 适用范围

本制度适用于成都百翔汽车集团及其所属各4S店的借款和报销操作。

三、 制度细则

（一） 借款条件

1、借款手续齐备

借款部门经办人办理借款业务时，需要向财务部提交以下手续（具体借款手续提交

需求参见附件—《费用借款、报销附件要求》）：

（1）工作联络单（作为费用申请）；

（2）用款申请书（仅用于非现金结算条件下的借款），需同步提供对方账号相关资料；

（3）借款单（仅用于现金结算条件下的借款）；

（4）合同

①预付款项时，需要提供我公司与对方公司签订的合同复印件；

②培训费需要提供由员工与公司（由行政部经办）签订的培训合同。

（5）出差申请单（借支差旅费时）；

（6）业务招待费申请单（借支业务招待费时）；

2、各项单据填写符合以下规定要求

（1）《用款申请书》填写要求

①日期栏：为填写用款申请书当日；

② 收款单位栏：为款项的接收方(即货物、产品和服务的提供方)；

③ 用款部门栏：一般为业务的经办部门；

④付款金额栏：为本次需要申请借款的额度（人民币）；

⑤ 用途栏：为请款事由的简要说明；

⑥付款方式栏：选择本次借款所采用的结算方式；

⑧备注栏：相关补充说明。

（2）《借款单》填写要求

①时间栏：为《借款单》填写当日日期；

②部门栏：为业务的直接经办部门；

③事由栏：对所经办业务的简要说明；

④申请借款金额栏：经办部门根据业务的需要估算金额进行填写，不允许无依据的超值借款；

⑤批准借款金额栏：由财务经理审批确定的金额；

⑥借款人栏：借款人本人（即业务经办人）亲笔签名；

（3）《工作联络单》填写要求（任何费用）

①申请项目（预算名称）栏：按经办的业务项目内容填列；

②所属部门栏：为业务的直接经办部门；

③所属项目栏：（暂时先不填写）

④申请人或填报人栏：为此申请单的申请人（填报人）；

⑤申请或填报日期：为经办人申请（或填单）的日期；

⑥初步预算费用总计栏：为本申请项目预计总费用；

⑦需提供协助的部门栏：为业务经办时需要本部门以外的支持部门；

⑧申请说明（预算明细）栏：为本申请项目费用构成明细；

（4）《出差申请单》填写要求（参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》）；

（5）《授权委托书》填写要求（参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》）；

（6）《业务招待费申请单》填写要求

①公务接待用餐前，部门经办人员（由部门业务经理经办）先填写《公务接待用餐申

请》；

②经办人员在填写《公务接待用餐申请》时，应将该次公务接待的接待对象及其人数、

接待标准、公司陪餐人员名单等项目填列完整；

3、相关单据签批完整

（1）《用款申请书》签批要求：财部门经理签董事长

签批；

（2）《工作联络单》签批要求：

①部门负责人签字栏：为项目的主执行（经办）部门负责人签核；

②所涉及部分负责人签字栏：为主执行部门提供项目支持工作的部门负责人签核； ③财务部核定（比选）执行价格栏：为财务负责人签核；

④财务部负责人签字栏：为财务负责人签核；

⑤总经理审批（签字）栏：为总经理签核；

⑥董事长审批（签字）栏：为董事长签核；

⑦合同审核栏（在必要时）：由法律顾问签字；

⑧行政部备案栏：由行政部经理签字；

⑨执行结果及结算栏：由经办人（或填报人）根据项目的实际执行结果及结算情况进行

填列；

⑩财务部监督结果及结算栏：由财务部经理核实后签字。

（3）董事长签批；

（4）《出差申请单》签批：参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》）；

（5）《授权委托书》签批：委托方和被委托方分别签字；

（6）董事长签批；

4、借款单据提交时间要求：款项实际支付前一天提交财务部（如遇特殊情况需及时与财务

部沟通衔接）；

5、借款额度符合借款标准要求

（1）出差住宿费、住宿补助、交际应酬费按定额标准（见本文件后面）

（2）未明确规定定额标准部分，按照《工作联络单》上公司最后签批核准金额。

6、所借款项在规定借款的范围内

（1）差旅费借款；

（2）业务招待费借款；

（3）培训费借款；

（4）吧台饮料、食品的采买借款（外采部分）；

（5）其他临时性借款。

（二）借款支付

财务部出纳员根据收到的符合要求条件的借款手续办理借款支付，借款人进行借

款签收。

（三） 借项借出后的管理要求

1、经办人从公司借出款项后，需要及时进行业务办理并妥善保管所借资金，确保资金的安全；

2、在业务办理完毕后，不允许将剩余款项私自挪用于别的未经请示并获批准的开支项目。经办人前次借款未结清前，原则上不能办理后续借款。

3、借款人（业务经办人）在支付款项给收款方之前，需要向对方确认对方所能提供的收款手续、#5@p以及其他交易条款，以避免款项支付后收款方却无法提供符合要求的票据手续，给公司带来风险和损失；

（四） 报销管理规定

1、报销时间方面的规定

（1）借款人在取得借款并办理完业务后（出差按出差日期结束日次日开始计算），需要在一周时间内由本人向借款所在店的财务部提交签批完毕的《费用报销单》进行费用报销，并将业务经办的结余款项同步退回财务。逾期（业务办理完毕一周后）不办理费用报销和款项退回者，财务部将此借款金额将从临近期间的工资发放中予以扣回。

（2）考虑到工作协调安排的需要，财务部将每周二、四定为财务报账日，在此期间财务部出纳集中受理员工的费用报销支付；

2、报销附件要求（详见附件）

3、报销标准及相关规定

（1）差旅费标准（包括交通、住宿、出差补贴等）

①交通工具选择标准

②交通费报销标准

ⅰ、交通费借款按往返路费进行借款预支，实际报销凭有效票据实报实销；

ⅱ、在出差地（包括市内不足一个完整工作日的公差外出）发生的市内交通费：原则上只能乘坐机场大巴和公交车，凭票实报实销。特殊情况确需乘坐出租车时，必

须征得总经理的同意，并同时报备财务并得到同意；

ⅲ、夜间途中补助：夜间通宵乘坐长途汽车、火车、轮船超过8小时（乘车时间在18:00时后至次日08：00时间段）的，每晚可按上述目的地城市类别住宿补助标准的1/2报领夜间途中补助；

ⅳ、出差期间因公产生的行李托运费，凭#5@p报销；

ⅴ、不同级别的人员出差，交通费可按从高适用标准执行。报账时应注明同行人员姓名。

ⅵ、因工作需要，在集团内部不同区域之间的工作调动产生的交通费，可以比照以上条文报销交通费、行李托运费。

ⅶ、出差人员因疾病或不可抗力原因无法在预定期限返回原单位，被迫就地延时滞留并因此产生交通费的，经调查属实后，可报销因延时产生的交通费用。 ⅷ、特殊、紧急情况确需要超标准乘坐交通工具的，或者遇到机票打折时票价金额与火车票金额相近时（价差不超过100元），可以超标准乘坐交通工具，但事前必须报公司总经理批准并同时向财务部报备。 ③城市住宿费标准及划分

ⅰ、住宿费标准：

ⅱ、城市差旅费、补助类别划分

◆一类城市：北京、上海、广州

◆二类城市：重庆市和其他省会城市、自治区首府城市 ◆三类城市：除以上城市以外的其他县、区、市等城市

ⅲ、住宿费预支借款金额按住宿费标准×天数计算确定的金额进行预支，报销时凭有

效住宿#5@p在标准范围内报销。 ④出差补助标准及要求

ⅰ、住宿补助（包括误餐、伙食、通讯补贴）

按城市类别在报账时核发

◆一类城市 80元/天； ◆二类城市 60元/天； ◆三类城市 40元/天；

ⅱ、因公外出一日以内的（包含一日），误餐按以下标准进行补助；

ⅲ、因参加培训出差，培训方定点安排培训期间全部食宿的，根据培训方提供的#5@p实报实销，但不得再享受出差补贴；培训方只安排部分食宿的，可按出差人员出差补贴标准的1/2进行补贴；

ⅳ、因特殊情况（如厂家统一指定宾馆食宿的）需超过住宿最高限额标准的，可以实报实销；

ⅴ、出差期间报销了夜间补助的，不得同时报销当晚住宿费；

ⅵ、出差地组织者免费提供了住宿时，可按标准领取出差补助，但不得再报销住宿费； ⅶ、不同级别的人员出差，住宿费可按从高适用标准执行。报账时应注明同行人员姓名；

ⅷ、出差人员因疾病或不可抗力原因无法在预定期限返回原单位，被迫就地延时滞留并因此产生住宿费的，经调查属实后，可在标准范围内报销因延时产生的住宿费用。

（2）交际应酬费报销标准

（3）其他未明确规定定额标准部分，按照《工作联络单》上公司最终签批核准金额。 4、报销单据填写要求规范

经办人在经办完业务，并按要求取得符合公司制度规定的票据后，及时整理单据并编制费用报销单进行费用报销。费用报销签批按以下要求进行： （1）报销部门栏：为业务经办部门；

（2）时间栏：为填报人填报费用报销单当日日期；

（3）单据及附件栏：根据经办人经办此项业务所取得的所有相关单据（如#5@p、收据、

合同、入库单、送货单等）的数量合计后填列； （4）报销项目栏：暂时不要求填写

（5）摘要栏：为费用报销项目的简要叙述说明； （6）合计栏：按各分类报销项目的金额合计数填写；

（7）金额大写栏：按“合计栏”的金额数以大写字体的形式进行填报； (8) 原借款栏：填写借款时向公司申请并实际领取的款项金额； （9）应退（补）款栏：按借款金额减去实际业务开支金额；

（10）费用报销单应以正楷字体进行填写。

5、外部票据质量规范要求

所有业务产生的费用报销，均要求取得符合国家规定的相关行业的正规合法#5@p。

（1）所取得的外部#5@p应有公司全称的抬头（定额类#5@p例外），如有特殊情况需提前与

财务部沟通联系；

（2）#5@p应有准确的开具时间，并由#5@p开具方加盖清晰的#5@p专用印鉴章；

（3）#5@p开具的货品和服务项目齐全、内容真实，数量、金额准确无误，并与其他附件

所载明项目内容、数量、金额能相互印证；

（4）坚决禁止利用虚假#5@p进行费用报销。

6、票据粘贴规范

经办人在整理、制作费用报销单时，应按以下要求整理、粘贴报销单据

（1） 所有的原始凭证都必须粘贴在原始凭证粘贴单上

（2） 票据粘贴应在原始凭证粘贴单粘贴框内进行粘贴，不能粘贴到框外区域；

（3） 票据不能粘贴在原始凭证粘贴单背面

（4） 不同类型的票据按不同的费用分类粘贴在不同的粘贴单上，票据较多时，可用多张

原始凭证粘贴单进行粘贴。对于已经粘贴好的，同一费用类型的粘贴单，应归类集中粘贴在一起制作费用报销单；

（5） 单张#5@p粘贴在粘贴单的粘贴框内的左上角；多张#5@p粘贴时，应按从上到下，从

左到右的顺序错层（呈阶梯状）粘贴，不能重叠进行粘贴；

（6） 车票按时间先后顺序进行粘贴

7、为同一业务项目产生的费用，应一次填单报销，不得拆分后（不包括培训费）分次进行报销。凡通过拆分来规避公司审批制度的，一经查实，除该笔费用不予报销外，并给予直接责任人和直接主管以警告处分。

四、 附则

（一）附件为借款、报销的详细附件明细要求；

（二）本制度根据实际情况定期进行刷新调整；

（三）本制度由财务部负责解释；

（四）本制度经公司董事长签批后生效。