20##年江苏亚开电气有限公司会计报表附注

一、公司基本情况简介
扬州        有限公司(以下简称“公司”)成立于20##年3月25日，公司注册资本500万元,实收资本500万元.

公司法定代表人：
公司住所：

公司工商登记注册号：

公司经营范围：许可经营项目:无

一般经营项目：化工产品销售、机械设备安装及其技术服务、钢结构防腐工程施工。

 二、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计准则和会计制度
公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和相关具体会计准则；
2、会计年度
会计年度为公历年度，即1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。
6、坏账损失核算方法
采用直接核销法核算。
7、存货核算方法
公司存货为原材料、低值易耗品、在产品、产成品，原材料、低值易耗品购进时按实际成本计价, 产成品发出采用先进先出法计算并结转, 低值易耗品按五五摊销法摊销。
8、固定资产及累计折旧
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品也列入固定资产。
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值5%确定折旧率。公司土地不计提折旧。其分类折旧率如下:

9、收入的确认方法
销售商品：
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
(2)公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；
(3)相关的收入价款已经收到或取得收取货款的凭据；
(4)与该商品相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入实现。
10、所得税核算方法
所得税采用应付税款法核算。
11、会计政策、会计估计的变更
本期会计政策、会计估计均无变更事项。
三、税项
增值税：按销售收入17%计算销项税额抵扣进项税额后计缴。

城市维护建设税：按应交流转税额的5%计缴。
教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
地方教育费附加：按应交流转税额的2%计缴。
所得税：本公司执行所得税税率为25 %.            
四、会计报表主要项目注释

除有特殊说明外，以下项目金额单位均为人民币元
(一)资产负债表主要项目注释
1、货币资金：截止20##年12月31日，货币资金余额为2213452.47元，其明细情况如下：
现金2103.79元

银行存款858439.13元

货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制、或有潜在回收风险等情况的款项.
2、应收账款:截止20##年12月31日，应收账款余额6254417.95元，其明细情况如下：
① 账龄分析

② 前五位大额应收帐款情况如下：

公司                   3952259.06

公司                                  1066582.18

公司                       978764.36

公司                         572654.42

公司                                    348433.11

3、其他应收款：截止20##年12月31日，其他应收款余额为2836531.84元. 其明细情况如下：
① 账龄分析

② 前五位大额其他应收款情况如下：

公司                   3952259.06

公司                                  1066582.18

公司                       978764.36

公司                         572654.42

公司                                    348433.11

4、存货:截止20##年12月31日，存货余额为6652312.33元，其中：

产成品                         1367031.19元

原材料                         1983965.90元

在产品                          476603.28元

5、固定资产及累计折旧：截止20##年12月31日，固定资产原值5568475.85元，净值11071115.07 元，其原值主要明细情况如下：

6、在建工程：截止20##年12月31日，在建工程余额96960元。

7、无形资产：截止20##年12月31日，无形资产余额0元。

8、短期借款：截止20##年12月31日，短期借款余额500万元，其明细情况如下：

9、应付帐款：截止20##年12月31日，应付账款余额2384786.25元，其明细情况如下：
① 账龄分析

无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

② 大额应付帐款情况如下：

镇江亨威电子科技有限公司                   5352824.37

扬州市三星塑胶有限公司                     1994901.40

太和县明奇畜产品有限公司                   1309427.79

金溪县金城工艺品有限公司                   531724.50

江苏亚达实业有限公司                       354823.33

10、应交税金：截止20##年12月31日，应交税金余额39457.43元，其明细情况如下：

未缴增值税：39457.43元；

11、其他应付款：截止20##年12月31日，其他应付款余额3054682.16元。

12、实收资本：截止20##年12月31日，实收资本余额为500万元，其明细情况如下：

13、资本公积：截止20##年12月31日，资本公积余额为1325475.26元

14、盈余公积：截止20##年12月31日，盈余公积余额为6723542.49元

15、未分配利润:截止20##年12月31日，未分配利润余额为4908175.05元
(二)利润表主要项目注释
1、主营业务收入：20##年度主营业务收入31708165.44元.

2、主营业务成本：20##年度主营业务成本24902946.13元.

3、主营业务税金及附加:20##年度主营业务税金及附加93858.04元.

4、营业费用：1022914.63元。

5、管理费用：770770.31元。

6、财务费用：305412.42元。

7、所得税：189832.95元

五、或有事项

截止20##年12月31日，公司无需要披露的或有事项。

六、承诺事项

截止20##年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。

七、其他重要事项

截止20##年12月31日，公司无需要披露的其他重大事项。

第二篇：20xx-2月第二类疫苗接种情况报表模板文件

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