索引号：

声明书

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）并 注册会计师：

本声明书系与贵事务所根据中国证监会《关于做好首次公开发行股票公司20xx年度财务报告专项检查工作的通知》（发行监管函[2012]551号）的要求，对【公司名称】（以下简称“本公司”）报告期财务会计信息的真实性、准确性、完整性进行专项核查工作有关。贵事务所出于该项核查工作的需要，从我方取得关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序，对此我们表示认同。

因此，为配合贵事务所的核查工作，本公司除于??年??月??日已向贵事务所提供的与审计相关的“管理层声明书”以外，就与该专项核查相关的事项作出如下声明：

1、本公司是信息披露的第一责任人，本公司管理层对确保财务信息的披露真实、准确、完整地反映本公司的经营情况承担首要责任。

2、本公司负责建立健全财务报告内部控制制度，合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果；并按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映本公司报告期的财务状况、经营成果及现金流量；并按中国证监会发布的适用于本公司的信息披露规则编制用于对外公开披露信息的文件，确保其真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏；并确保财务报表和同时披露的其他信息之间、财务信息和非财务信息的披露之间互相衔接、互相印证。

3、本公司确认已就关联方的识别提供了完整的相关信息。本公司已向贵事务所披露了所有已知的关联方和关联方交易，包括销售、采购、贷款、资产转让、负债和服务、租赁安排、担保、非货币性交易和本期间内发生的无对价交易，以及【期】末与关联方之间的有关应付或应收账户余额。其中关联方根据《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定认定。

4、本公司确保配合贵事务所的核查工作，提供相应工作条件：

（1）允许不受限制地接触贵事务所注意到的、与该专项核查工作相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；

（2）允许在获取核查证据时不受限制地接触贵事务所认为必要的本公司内部人员和其他相关人员；

（3）对于贵事务所与本公司以外的第三方（包括但不限于主要客户、供应商、股东、 1

员工、其他关联方等）的接触提供必要的协助。

5、本公司报告期内收入、盈利是真实、准确的，不存在粉饰业绩或财务造假等情形，不存在如下所列舞弊事项：

（1）以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长；

（2）本公司或关联方与客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长；

（3）关联方或其他利益相关方代本公司支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向本公司提供经济资源；

（4）保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与本公司发生大额交易从而导致本公司在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长；

（5）利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润；

（6）采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与本公司进行交易以实现收入、盈利的虚假增长等；

（7）将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以少计当期成本费用；

（8）压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩；

（9）推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰报表；

（10）期末对应收款项、存货等计提减值准备不足；

（11）推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等，延迟固定资产开始计提折旧时间；

（12）其他可能导致本公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的情况。

(盖章)

法定代表人：（签名）

主管会计工作负责人：（签名）

财务会计机构负责人：（签名）

20xx年X月X日

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第二篇：会计师事务所声明书

索引号：9500-1

管理层声明书

（提示：实际使用时，请使用被审计单位的抬头纸打印。）

会计师事务所（特殊普通合伙）并 注册会计师：

我已阅读了日期为[日期] 由 [主管会计工作负责人] 和 [财务会计机构负责人] 向贵所作出的、与贵所对[公司、分公司或部门的名称] [资产负债表日]以及截至[资产负债表日]

[期间]的 [合并] 财务报表审计有关的声明书，包括对所有累计审计差异的汇总表。贵所出于对该[合并]财务报表是否按照中国企业会计准则[或其他会计核算基础]在所有重大方面公允地反映了[公司、分公司或部门的名称]的财务状况、经营成果和现金流量形成审计意见的需要，从管理层处取得关于本声明书中所含信息的确认是一项重要程序，对此我表示认同。我承认公司管理层成员对于将财务状况、经营成果和现金流量，按照一贯应用的中国企业会计准则[或其他会计核算基础]，在[合并]财务报表中进行公允列报负有责任。就此，尽我所知及所信，我作出如下声明：

我不认为上述声明书中所含的信息是不正确的。

我确认自[最近的资产负债表日]以来未发生、或目前不存在任何未决事项或交易，所谓事项或交易指将对该日或截至该日期间的财务报表产生重大影响，或对公司状况相当重要，以致于须在财务报表附注中提及，才不会使公司的财务状况、经营成果或现金流量对报表使用者产生误导。

公司(盖章)

法定代表人：（签名）

20××年×月×日 【提示：书面声明的日期应当尽量接近对财务报表出具审

计报告的日期，但不得在审计报告日后。】