论文写作与学术规范
罗福凯
各位硕士、博士研究生：大家好！
受管理学院副院长王竹泉教授的委托，我给同学们做一次关于论文写作和学术规范问题的专题讲座。这个讲座主要是我个人教学和研究工作的体会，也参考了学界同行有关研究方法的著述。总体上，今天讲的内容，属于学术研究的基础知识，期望同学们感兴趣。
一、什么样的论文是高质量论文？
经济学研究的主要目的是解释现实、解决问题，创造新的理论。一篇论文，只要达到这里的三个目的之一，就是一篇基本合格的论文。那么，什么是好论文呢？
我们常听到人们说，“这篇论文，见解观点新颖，是一篇好论文”！在这里，评价论文的人如果不是该论文领域的专家，那么，该论文就不一定是一篇高质量论文。即使是评价人是一位该论文研究领域的专家，但论文里没有最新研究文献述评，并且评价人也不了解这一情况，那么，该论文也未必是一篇好论文。显然，论文里是否含有文献评论是衡量论文质量高低的一个重要因素。
要了解论文的质量，就需要具备有关论文的理论知识。我们知道，学术论文是用来表述学术研究成果的一种议论文体。论文与其他文体如记叙文、抒情文的区别在“论”，即论述、论证，以及论说。论文的种类，以其是否具有学术性为标准，可以分为：学术论文与非学术论文。非学术论文，指一般报刊杂志上的论文，例如：社论、评论、短论、时评、评论员文章等。学术论文，包括学术报刊上的学术论文、专题研究论文（长篇专题研究论文即所谓专著）、学位论文，是用来表述科学研究成果的文体。
学术论文可分为：一般学术论文；专门学术论文。一般学术论文指学术刊物上的学术论文，一般篇幅较短。专门学术论文，包括长篇专题研究论文、硕士学位论文，以及博士学位论文。专门研究性学术论文的写作过程即是学术研究过程。文本研究的过程，也就是写作论文的过程，分析事实、研究问题、写作论文，是同时的，不可截然区分。因此，专门研究性学术论文的写作过程，即是学术研究过程。论文是学术研究的产品。研究所得到的结论即学术见解，只是到了论文写作完成之时，亦即学术研究过程终结之时，才最终形成。 非学术论文和一般学术论文则不同，基本学术见解早就存在，下笔之时，主题思想已经存在，俗话说已有“成竹在胸”。非学术论文的写作过程，不是研究过程，而是表达过程。其中，进行论证、论述和论说，只是为了表述已经存在的主题思想和基本见解。研究性学术论文当然也有论证、论述、论说，主要是为了研究，为了得出研究结论，即形成基本见解。 硕士/博士学位论文是典型的学术论文。它一般含有七个要素：
1、选题
2、资料
3、结构
4、方法
5、见解
6、文风
7、社会责任
严格说来，具备这七个要素的论文，才是合格论文。高质量论文，主要是对论文的学术价值要求较高。所以，我们不能简单地笼统地说，论文见解新颖，就是好论文。这不仅因为评价者的知识背景不同会对论文见解新颖和正确与否提出不同看法，更重要的是，论文研究 1
的结论是论文研究过程的一个结果，这个结果的优劣标准不是“见解是否新颖”，而是是否解释了现实、解决了问题，或者建立了新的理论。
在现实的教学和研究中，教授们是如何评价硕士/博士的毕业论文呢？
我查阅了中国社会科学院博士生教学研究制度，以及北京大学、天津大学、重庆大学和武汉大学等知名大学的博士研究生毕业论文写作要求，结合我们中国海洋大学的情况，现将学位论文的质量要求和评分标准（采用百分制）整理如下：
1，选题、题目和摘要表述，占10分
高质量的选题，表明作者发现了该学科领域里的一个关键性的、或者极为重要的问题。题目则是对选题的提炼和精准表达。论文摘要是整篇论文的缩写，它反映作者的学术研究能力和功底。所谓论文的缩写，就是论文从第一章到最后一章，每一章内容都能够从摘要里看到。现在，常见的错误是把摘要当作论文第一章的缩写。高质量的选题，应是能够高效率解决或解释现实重大问题，具有普遍适用性，以及理论上的突破性、前瞻性和一一贯通性方面的选题，当然，选题的确定，应与作者的研究能力相适合。
当然，此部分的评分对象，还包括：硕士/博士论文的版权和参考资料的引用声明、封面、目录、谢辞、中英文摘要及关键词、图及表目录等。
2，绪论和文献评论，占15分
绪论又称引言、导论，研究者应在第一章的绪论或称引言中，讨论包括问题背景，选择本题目的原因、论文和实际管理工作的关系、研究的问题是什么，研究的重要性和目的。有时，也将研究假设或待答问题、名词及变项定义，以及研究范围和限制等，在引言中进行交待。在撰写绪论时，研究者可突显研究对增进学术知识和解决问题的贡献，从理论基础和实务效能两方面申明研究的功用、价值和预期成果。
文献评论，主要是向读者陈述：学术界或实业界对该选题研究的主要代表人物有哪一些，学术界对该选题的最新研究进展、最前沿研究成果是什么？本文研究的问题与这些最新研究进展、最前沿研究成果有哪些关系，从而使读者了解本文所研究问题和解决问题的性质，论文的起点和层次，以及论文所研究问题是专业的哪个理论领域，其理论基石/基础是什么，即研究问题的根基在那里。有人说，一篇论文是否属于质量上乘，首先看他的文献述评是否到位和精准。这是有道理的。
3，研究方法与设计，占20分
论文里对研究方法的描述，旨在告诉读者该论文是如何写出来的，具体采用了什么步骤、程序和技术工具，以表白本论文研究过程和研究结果的真实性。研究设计就是论文的总体思路设想和研究工作操作计划的安排，论文研究问题的理论假设通常在研究设计里陈述。
研究方法与设计的描述是学术论文内容的重要组成部分。如果缺少这一部分，那么论文结论的真实性、严谨性就会受到质疑和损害，论文的学术价值就会下降。论文所用研究方法的先进程度如何，直接影响论文的质量和成本。研究方法可以是已有的大家通用的技术方法，也可以使自己发明的新的技术方法或工具。对研究方法的评价，不见要看论文对研究方法的阐述，还要查看研究方法在整个论文中的利用程度。
研究是有计划的和有系统的搜集、分析，以及解释资料，以获致可靠的解决问题的历程。写作时，要力求真实和详细，不可隐瞒或掩饰方法上的缺失、程序上的疏忽等。因此，作者在论文里应明确说明搜集事实资料的程序（包括时间、地点、方法、以及过程等），以使读者判定研究方法和程序的可行性，以及事实资料的有效性，从而增加研究结果的可信性、客观性与可靠性。
对于所用研究工具的说明，应重点说明测量工具的性质、内容，以及信度和效度。如果研究者使用现成的计量工具，则要描述该工具在研究文献中被应用的情形和成效，以及研究者选用的理由和好处。如该计量工具是研究者自己编制或发明的，则研究者要详细地说明 2
编制或发明该研究工具的理论基础和发明经过。尤其要说明该研究工具的预试、与研究问题的联系和分析，以及建立信度和效度等过程等，以证实计量工具的有效性和可靠性。
4，整理资料，分析事实，进行原理的讨论，占30分
这是论文的核心部分。研究者须具体说明研究资料的统计方法和分析程序。在撰写程序上，要先交待研究发现，最好以研究的待答问题或研究假设为准，然后据以分析和讨论。资料分析要与事实相符，并有事实支持，推论不可过度概括。坦陈研究资料在解释上的限制，如有相互矛盾或不一致情形时，应明确区分事实与推论，并且能作适当的讨论和解释。
通常，“定量研究”方法Quantitative Analysis需应用统计方法处理资料。如要应用计算机套装统计程序时，须说明该程序的名称和征用的统计项目等，以及处理资料的方式（如 Sum，Mean， Maximum/ Minimum，Standard Deviation等）。图表的数据要清楚，不杂乱，一目了然。一个有建设性的图表能有效地压缩有关数据，让读者容易明了，相对于大堆的文字、论据更易被概括而表达中心思想。如要应用图表来辅助文字的描述，该表格和图形必须紧跟论文内容。标号系统应该符合章节的位置（例如：“图3.2：ｘｘｘ资本与价值的关系”是指第三章的第二个图形），以便文中文字表达。
“定性研究”（Qualitative Analysis）则着重于内容描述，包括说话，写的字和可观察的行为等。搜集资料的主要方法是参与观察、报告、评论、访问、个案和搜集文件的资料，分析通常是以文字的形式，而非数字显示。
5，结论和建议，占20分
最后是提交结论与个人见解，这部分最能突显研究者的洞察能力、学术素养、写作技巧和客观的推理能力，这是全篇论文中最精彩的部份。结论应以研究结果和发现为基础，阐述主要观点、方案、对策、措施、做出具体建议，并直接回答研究问题。结论要审慎，而且有支持的证据。提示研究的实用意义、应用价值和具体可行性，以及须待改进的地方。撰写时要客观正确，表达要简明扼要，避免用无意义或无关的资料将文章拖长；亦须避免不必要的重复、口语化、使用难明的术语。不可过分概括或以主观偏见妄加推想，擅加阐述、引申、解释，掩盖了客观的事实。把握推论的范围，采取谨慎的态度，避免俗套或大而不当的结论。
6，整体内容的编排与论文格式，占5分
论文应能体现研究生的学习、研究成果，反映研究生的经济学水平，以及管理学专业知识的广度和深度；应注重理论和实践相结合，定性分析和定量分析相统一，实证研究和规范研究相一致。应注意整体结构合理、紧扣主题、观点明确、论据充分，层次清楚、段落分明，思路清晰。用辞简洁畅顺，表达清楚，全文一气呵成。要重视博士学位论文的格式，如目录、图表目录、附录、图像、表格、文字和标题，皆用正确的方法编排得当。正文中引用他人的文字（包括讲话）、数据或图表要用括号注明出处，论文末尾一定要列示参考文献。
硕士学位毕业论文的字数通常是2～3万字。博士学位毕业论文的主文字数在80000字左右（不包括封面、目录、附录、注释和参考文献等非主文部份）。按照我校硕士/博士论文评核表内容，学位论文格式规范，可用论文内容目录的列示加以描述。见以下目录。
硕士/博士论文目录的格式规范
谢辞
版权和参考资料的引用声明 (中/英)
中文摘要
英文摘要
图目录
表目录
3 i ii iii iv v vi
论文主文部份应包括：
第一章 绪论
1.1
1.2
第二章 文献评论
2.1
2.2
第三章 研究方法及设计
3.1
3.2
3.3
第四章 资料的整理、分析与讨论
4.1
4.2
4.3
4.4
第五章 结论和建议
5.1
5.2
注释
附录
附录1 (如问卷的样本)
附录2
参考文献
二、论文的选题
（一）选题是论文写作的起点，其意义极其重要
1、选题如同体育田径赛的起步环节，意义重要。实际上，选题是选择和确定研究课题、研究方向的过程，它是极为重要的一步（引自《汉语写作学》）。
2、选题是科学研究能力之一。
3、博士、硕士论文的选题，是决定论文是否成功的关键。
有的导师预先拟定若干题目，分配给研究者。这样也可能较好的完成论文写作，甚至写出优秀的学位论文。但研究者没有完全学会如何选题，其学术研究能力不完整，缺乏选题的能力。不掌握选题和题目设计的方法，就只能参加别人的课题组，承担部分章节的写作，而不会自己设计课题，不能担任课题组负责人。现今所谓“学科带头人”，选题能力是其重要素质之一。博士、硕士研究生应当在第一学年结束前确定选题。
（二）选题的基本要求
课题选定的三项要求是：1、有学术理论性，2、有现实实践性，3、能够发挥作者的专业优势，并扬长避短。
1、有学术理论性
4
答辩委员会成员评价学位论文，首先是判断其选题是否具有学术性、理论性。评价的结果，如果得出没有学术性、理论性，或者学术理论性较小的判断，该论文是否能够通过就成了问题。缺乏学术理论性的课题，往往是对专业理论进展没有影响的、普通的纯粹技术性实用性课题，这样的题目不适于作为学位论文的选题。例如，“中小企业融资难”、“奖金分配不公”等，虽说是重大的问题，但不是学术问题、理论问题，就不适于选作学位论文的课题。有的属于政策性、对策性课题，也不适于作学位论文选题。
学位论文的选题应当是：研究一个经济理论、经济规则，或者研究一种管理机制、管理思想，或者研究一个财务定理、财务模式、财务模型，或者一项会计准则，一个重大会计事项的理论剖析等。
答辩委员会成员或者其他专家，在评价一篇学位论文时，所说该课题具有较强的学术性或理论性，一般是针对下述五种情形之一，即可认为具有学术理论性。①填补空白性选题。这一课题前人没有研究，至少是国内经济学界没有作过研究，这叫补白，填补研究的空白，属于有学术理论性。②开拓性选题。这一课题前人虽然有所研究，但成果很少，仅有几篇一般性文章，或者仅研究其个别部分、个别侧面而不是全部，本文将研究的范围拓宽了，研究的程度加深了，作了系统、全面、深度的研究，这叫有开拓性，属于有学术性和理论性。③提出问题性选题。这一课题是社会生活或法律生活中出现的新情况、新问题，过去没有或没有意识到，当然更谈不到研究，现在提出这一问题本身就具有价值，标志学术研究的进步，也许本文还做不到系统、全面、深入的研究，其学术性和理论性就表现在率先提出问题。④超越性选题。这一课题前人已经作过很多研究，可能已经形成通说，但本文根据社会生活和法律生活的重大发展，总结实践中的新经验，回答了实践中的新问题，所做出的研究结果远远超过了前人所达到的程度和水准，当然具有学术性和理论性。⑤总结性选题。这一课题在不同的时代、不同国家都有很多研究成果，不同的研究都有所侧重，有其局限，有所不足，本文在前人所取得的研究成果基础上作系统、全面、深入的带总结性的研究，这叫集其大成，当然具有学术性和理论性。
2、有现实实践性
一个课题虽然有学术性和理论性，但如果在市场经济中没有出现，企业里没有发生这样的问题，那么，该选题的研究对我们的国家、民族和社会发展进步就没有作用。当然，经济学说史研究，不能这样要求。
须注意的是，有的课题，在当时可能没有什么实践性、针对性，但是，可以预期不久的将来就会出现该问题，或者说现在大陆还没有发生这样的问题，但香港、澳门和台湾在已存在，这就符合实践性、针对性的要求。我们不可绝对化，不是什么研究都要求实践性、针对性。例如，英美国家的某些经济制度、管理机制，即使对我国企业的参考价值有限，我们从专业理论角度出发，仍可选作学位论文题目。
3、能够发挥作者个人的专业优势，并扬长避短
兵法上说“知己知彼，百战不殆”。学术研究也是如此！前述三项要求，目的是做到“知彼”，即了解研究对象。第四项要求，是要“知己”。了解自己的长处和短处，尽可能回避自己的短处，尽可能发挥自己的长处。
判断自己的长处、短处，主要考虑以下三个方面：①是否擅长抽象思维？有的人擅长抽象思维，擅长论辩，平时阅读范围宽，哲学、经济学、历史学等等，读过不少，自然喜好辩论，擅长理论。否则，如果除了专业外，很少读其他著作，不擅长抽象思维，那么，在选题时一定要考虑自己的知识背景和知识结构，避开自己的弱项。从这个角度看，学术论文选题，大抵可以分为理论型选题和制度型选题。前者学术理论性比较强，后者现实实践性比较强。
②掌握外语种类及程度如何？各人掌握外语的语种和程度有不同。一个英语很好的博士生，选择中国市场经济里的国有企业问题进行研究，其英语利用程度就比较地，长处得不到 5
发挥。相反，英美国家的公司控制权争夺问题已成为学术界的研究热点，而我国的上市公司也开始出现这一问题，这个选题对英语很好的研究生来说，就可以发挥自己的特长。③注意专业知识上的长处和短处。企业管理专业研究生，对组织设计与战略管理的理论知识掌握得比较丰富，对人力资源投资比较生疏，那就应该避短取长。
（三）题目设计
①题目设计的基本要求是，题目要新颖、文字要简短，题目与内容相符，以及题目大小适当。
题目要新颖。首先，要明示作者所研究的对象，使读者一看就知道作者要研究什么；其次，要确定一个研究的最佳角度，将自己的研究限定在一个适当的范围，选择一个最好的切入点。然后，题目要能够引起读者的阅读兴趣，言简意赅。文字尽量不要超过25个字。
题目一般化，甚至千篇一律，千人一面，不可能给读者和答辩委员会成员、评定论文的专家以好的第一印象。有一个时期，很多经济学论文的题目雷同，都是关于什么什么的几个问题，关于什么什么的若干问题，或者再论什么问题，关于某某问题的浅论，这种题目只能降低论文的质量。一般化的题目，有时还会起反作用，读者心里说，连一个新颖一点的题目都拟不出来，可见作者的能力不怎么样！答辩委员会成员则会怀疑作者是否具有独立从事科学研究的能力。
对于题目应与内容相符，指的是题目能够涵盖论文的全部内容。例如，题目是关于某某制度的研究，但从论文的内容看，只是研究该制度的一个方面或一个部分，或者论文内容超出题目的范围，都是内容与题目不符。当然，不是说该制度的一切方面、全部内容都要研究，而是要求题目应涵盖该制度的主要方面、基本内容，如果不是这样，就要调整题目。
对于题目的大小。宁可小题大做，不要大题小作。最好题目大小适当。例如，“我国新会计准则对公司会计政策选择的影响”，比较适当。而题目“社会主义企业会计准则、经济发展与公司会计政策选择”，就是一个太大的题目。题目适当，可以把论文所研究的问题，在理论上挖掘得很深，并有可能发现新的定理。题目过大，论文内容会面面俱到，基本见解会比较肤浅。这是因为，人的能力是有限的，研究的问题只能局限于自己的研究方向和领域。
②论文题目的基本结构形式，一般有两种
第一种结构形式：“关于”＋“宾语”＋“的”＋“论证”或“研究”或“探索”。例如，关于我国报销制度的研究，关于我国上市公司资本成本总体水平的研究第二种结构形式：“论”＋“宾语”。须特别注意：“宾语”必须是“名词”或“名词性短语”。例如，论技术资本投入与公司治理结构的相关性，这也是实证分析论文的题目特点。
③题目设计的规则：首先，题目一般是动宾结构短语，不能是句子；其次，题目只确定研究对象，不表达作者观点；而且，题目应力求明确、简短，忌冗长。
三、论文的资料和事实证据
（一）论文内容要有充足的资料和一定的事实
经济学、管理学研究主要属于文本研究性质，选题应当考虑的资料是否足够，是否掌握有力的事实。有的选题虽然有重大理论意义和实践性，但缺乏足够的资料、数据，没有事实，因而，一般不可能成就一篇高质量的学位论文。
应注意，资料和事实仅是一篇高质量论文的必要条件，但不是充分条件。资料并非越多越好。论文写作需要尽量搜寻较多的资料，但一定是必要的。
一篇研究委托代理成本的论文，就不需列示资料，因为，委托代理问题在任何企业都或多或少存在，非常普遍，大家有目共睹。
现在常见的问题之一：缺乏事实和资料
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常见问题之二：没有注意时间、制度和环境的变化，资料陈旧和不适宜。
常见问题之三：硕士、博士学位论文没有外文资料，信息量过少。没有外文资料，不仅影响论文的质量和水准，而且不符合硕士、博士的标准。硕士要求掌握一门外语，博士要求掌握两门外语。你的学位论文没有引用任何外文资料，表明你不懂外语，不够硕士、博士的条件。有这样的例子，一篇博士学位论文，未使用任何外语资料，答辩委员会通过了，学位委员会不予通过。
资料的优劣标准，在于能否深刻反映现实，并经得起长时间检验。一般地，新资料比旧资料更能反映现实，但资料的价值在于能否为本论文提供事实依据。
（二）论文应注明所引用资料的出处
这就是注释，可采脚注或尾注。为什么要求注明出处？
首先，是为了增强论文的说服力，告诉读者本文不是凭空产生，不是玄想的结果，而是科学研究的结果，是有根有据的、扎扎实实的进行科学研究的成果。若果没有注解，尽管文中的道理讲得头头是道，妙笔生花，但读者往往产生不信任。
其次，是学风问题。所谓实事求是的学风，严谨的学风，要求在论文中注明所引用前人、别人的理论观点，哪些观点是别人的，哪些观点是你的，哪些理论是前人的成就，哪些问题上你做出了自己的贡献？如果没有注释，似乎全是你自己思考的结果，且不论这种结果是否值得信任，这种做法就有剥夺别人的劳动成果、贪天之功为己有的嫌疑。
最后，是法律问题，涉及著作权法，如果不注明出处，将构成侵权行为。现在著作中抄袭的现象很严重，将别人的文章大段整节的抄入，不注明出处，近年在博士学位论文中也严重存在。
（三）论文末尾一定要有参考文献目录
参考文献列示内容应真实、全面，既不要遗留，也不应充水。
四、学位论文的结构
答辩委员会成员和通讯评阅专家对硕士、博士论文作鉴定、写评语，有一个内容是对论文结构表态。一篇合格的学位论文，要求结构严密、合理。肯定的评语是：本文结构合理、逻辑严谨、层次清晰。什么叫“结构合理”？结构合理就是指论文的“层次清晰”、“逻辑严密”。这就需要了解论文的一般结构。
学术论文的结构：导论、本论、结论，这是论文的基本结构，导论、本论、结论三部分构成论文的本体。而论文的目录、摘要、参考文献名目和后记，则是论文的附属部分。论文最重要的当然是本体。一篇完整的学位论文，其本体的内在逻辑，指的就是由导论、本论、结论三部分内容形成的先后之间的内在联系。
一篇论文写完之后，作者一定要仔细揣度一番自己的论文所研究的问题，是否存在前后一贯、首尾相应，导论是否恰当、简洁、明了，本论是否深入和严谨，结论是否准确。有的论文只有本论，没有导论和结论，严格说，这是不合格的论文。有时为了压缩文字和篇幅，就想省略导论，事实上，哪怕导论是一个句子，也很有必要。至于没有结论的论文，则是应该杜绝的。
（一）导论
前面已经提到，导论又称绪论、引言等，导论的作用在于说明论文题目的来源，引起读者的阅读兴趣。读者拿到一篇学术论文，通常三四万字、二三十万字，是否值得花费时间通读，光看题目还难以判断，总是首先读导论，希望从导论的内容判断本文是否有阅读价值，是否值得花费时间阅读全文。
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导论的内容通常是交待课题的产生背景，研究的问题是什么，以及研究该问题的理论价值和现实意义。有时候，有的博士论文为了节省篇幅，把研究方法也放在导论里陈述。
导论的写作一定要恰当准确，实事求是，既不可夸张，也不应隐瞒。
实例：一个硕士研究生毕业论文的真实故事。（此处文字略）
例如，硕士论文：论要素资本投入与公司治理结构
第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2 研究的问题
1.3 研究问题的理论价值和现实意义
第二章 文献述评
2.1 研究文献回顾与评论 （包括研究内容、理论依据和研究方法文献回顾和评论）
2.2 研究问题的理论基础 （本论文所依据的基础理论和基本理论范畴是什么） 以上两章，就是论文的导论部分。当然，也可以压缩为一章，如：
第一章 导论
（一） 选题背景及意义
（二） 研究状况和文献综述
（三） 研究方法和主要内容
或者：
第一章 导论
（一） 选题原由、目的和意义
（二） 本文研究范围
（三） 素材选取与研究方法
（四） 体例安排
（二）本论
本论是一篇学位论文的核心部分，没有本论就不成其为一篇论文。就象没有头和躯干不能成其为人一样。本论的内容是研究过程的描述和反映。
例如，论文：论要素资本投入与公司治理结构
第三章 研究方法与设计
3.1 样本与数据
3.2 变量定义与模型
3.3 研究假设与论文构思
第四章 要素资本数据处理与公司治理机制分析
4.1 数据统计描述
4.2 要素资本价值函数模型及其计量
4.3 传统要素资本与公司内部治理机制
4.4 新要素资本投入与公司治理的内在联系
4.5 基于要素资本理论的公司治理结构检验
第五章 基于要素资本的公司治理结构设计
5.1 要素资本与企业理论 （要素资本理论对企业理论的挑战）
5.2 “劳动雇用资本”下的公司治理结构
5.3 考虑技术资本权益的公司治理结构
5.4 新公司治理的可行性
5.5 “剑桥资本理论之争”的破解
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这里的第三、四、五章，就属于本论部分。
如果研究方法、文献述评都在第一章里已作交代，[注意，这里是指“在第一章里已作交代”，不是省略掉了]。那么，本论部分可能是：
第三章 企业资本的现状与公司所有权
3.1 人力资本、财务资本和物质设备资本
3.2 “资本雇佣劳动”与公司治理结构
3.3 “劳动雇用资本”与公司治理结构
第四章 要素资本数据处理与公司治理机制分析
4.1 新资本形态的产生及其评价
4.2 要素资本价值计量
4.3 新要素资本投入与公司治理的内在联系
4.4 基于要素资本理论的公司治理结构检验
第五章 基于要素资本的公司治理结构设计
5.1 要素资本与企业理论 （要素资本理论对企业理论的挑战）
5.2 考虑技术资本权益的公司治理结构
5.3 新公司治理的可行性
5.4 “剑桥资本理论之争”的破解
本论部分的结构大体上有五种：总分结构、三分结构、四分结构、编章结构，以及章节结构。
其中，总分结构，实际是分为两个部分，称为总论与分论。实际上，是哲学上的“一般”与“特殊”、“共性”与“个性”的关系。有关本课题的一般理论、共同理论，在总论部分。然后，分别研究本课题内部各特殊部分或特殊问题，叫做分论。所以，总分结构实际是“二分结构”。总论再分为若干部分（章），分论再分若干部分（章）。如果将总论、分论作为两编，每编下分若干章，这就是“二分结构”加“编章结构”。
有的硕士/博士论文，在总论、分论之前再设绪论，研究本课题的前提性的问题，作为另一个部分，称为绪论编，包括若干章。这样就变成“三分结构”加“编章结构”。可以说，几乎所有的选题，都有总论与分论的划分，都可采用“二分结构”加“编章结构”。但是，如果属于一般理论、共同理论的内容太少，不足以再分为若干章，就会出现这样的情况：总论编只有一章，分论编包括若干章，显得不协调、不成比例。因此，可不设编，直接采用“章节结构”，第一章实际是总论，从第二章起实际是分论。
三分结构，简单说，就是论文核心的本论有三个部分构成，可以是：
第一部分 （第一、二章）
第二部分 （第三、四、五章）
第三部分 （第七、八章）
“四分结构”的论文，则是论文本论有四个部分构成：
以“资产定价学说理论史”题目为例，
序言
第一编 资本资产定价模型的产生过程，包括第一、二章；
第二编 套利定价理论对CAPM的改进，，包括第三、四章；
第三编 Black--Scholes期权定价模型评价，包括第五、六章；
第四编 结论，包括第七章
不合理的结构：
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如果本论分为两大块，下面不再划分章节，或者本论仅有两章，属于单纯的二分结构，应当认为结构不合理。为什么这样的结构不合理？首先是不合习惯。其次是美学上的考虑。一篇论文，前面一个序言，后面一个结语，本论部分就两章，第一章、第二章。如果序言、结语都省略了，一篇论文就两块，第一部分，第二部分，或者第一章、第二章，这不好看。要进一步追问为什么？也难以回答。可能是太呆板。下面举实例。
实例：硕士论文题目：企业无形资产性质的探讨
第一部分 概述
第二部分企业无形资产性质的探讨
论文前面没有导言，后面没有结论，本论就两部分，很不合理。
无论采取哪一种结构模式，其共同的要求是：紧扣题目，即“切题”。论文本论的结构是由论文内容所决定的。如果论文的内容主要由三个部分构成，那么，最好采用“三分结构”，如果论文内容很复杂，很庞大，则最好使用“四分结构”模式。硕士论文，内容相对比较集中，最好采取总分结构即二分结构与章节结构相结合的模式。即，只有章和节，而第一章实际就是总论。在论文目录里，每一章都有章、节、目三个部分。
从逻辑关系讲，本论的结构安排，在内容上具有一定的内在逻辑关系。大体可以概括为：总分关系、并立关系（并列结构），以及递进关系（前后逻辑关系）。
（三） 结论
学术论文应当有结论，这是学术研究的规律性决定的。学术研究是一个过程，有其始端和终端。导论是始端，结论是终端。结论表明一项科学研究的结束。同时，一项研究当有其研究结果。最终得到一个什么研究结果，应当在结论部分作出概括。如果还有遗留问题没有解决，也应在结论部分指出。
从学位论文答辩的角度讲，论文要经专家鉴定，写出评语。答辩委员会成员也要审读论文，写出评语。考虑到一篇博士学位论文通常二十多万字，甚至三十多万字，专家教授通常不可能一口气读完。总是读几页，放下了，又读几页，有什么事情又放下了。经过好多次才断续读完，读到末尾，前面的内容已经模糊、记不清了。不可否认，有的评定人因时间关系不可能读完全文，阅读了导论部分，翻阅、选读几个章节，然后就写评语。如果有一个结论，概括本文的研究结果、作者的基本学术见解、本研究结果的理论意义和实践价值，对于审定人作出总的评价有莫大的帮助。这对于论文最后能否通过答辩，有极重大的意义。切不可掉以轻心！
例如：博士论文：公司信息不对称与治理结构模式
第六章 结论
（一） 总结
（二） 论文的基本观点
（三） 论文的主要创新点
（四） 论文的局限和不足
结论要具体、明确、肯定，最好是1、2、3、4，甲乙丙丁，语言准确、得当，并且不应再继续进行分析和论证说明。
五、论文的研究方法
论文写作的步骤、程序和技术工具，以及论文写作的结构设计，都属于研究方法。它需要在论文里的适当地方加以说明。一般地，研究工作的程序和撰写论文的步骤，大致可再分为以下五个步骤：
步骤一：界定研究问题
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步骤二：文献评论
步骤三：研究方法及设计
步骤四：资料搜集、整理、分析及讨论
步骤五：撰写论文、结论和建议
首先是研究方法、设计及程序，作者应在此部分明确说明搜集资料的程序（包括时间、地点、方法、以及过程等）以确定研究方法及程序之可行性。确定资料的有效性，以增加研究结果的可信性、客观性与可靠性。研究是有计划的和有系统的搜集、分析，以及解释资料，以获致可靠的解决问题的历程。故写时要力求真实和详细，不可隐瞒或掩饰方法上的缺失、程序上的疏忽等。
其次是交代所用的研究工具，作者须重点为测量工具的性质、内容、以及信度与效度。如果作者使用现成的测量工具，则要描述该工具在研究文献中被应用的情形与成效，以及作者选用的理由和好处。如该测量工具是作者自己编制的，作者便要详细地说明编制的理论基础、以及编制经过。尤其是预试、题目分析与修正、建立信度与效度等过程，以证测量工具的信用。
实证分析、规范分析、专题事项研究等，都是财务管理研究的常用方法。
其中，实证分析研究方法是以数据分析论证说明和支持某一理论的方法。它是一种定量分析方法，利用数据之间的数量关系描述、分析和处理所研究的内容，或者利用其他可以转化为数量型式的数据进行分析和处理的方法。定量分析离不开计量经济学和统计学知识，计量经济学和统计学是财务管理博士研究生必修基础课程。实证分析主要是运用数据解释和说明一种新的理论或新的现象，其关键的研究工具是数据。
规范分析方法则是以理论分析求证说明和支持另一理论的研究方法。使用原有的旧理论或新的理论，解释、推导一种新的理论或新的现象，其关键的研究工具是模型。
模型是对现实的描述和模拟。人们对现实的各种不同描述和模拟的方法，就构成了各种不同的模型，例如，语义模型（也称逻辑模型）、物理模型、几何模型、数学模型和计算机模拟模型等。语义模型是用语言来描述现实，例如，对供给不足下的生产活动，我们可以用“产出量是由资本、劳动、技术等投入要素决定的，在一般情况下，随着各种投入要素的增加，产出量也随之增加，但要素的边际产出是递减的”来描述。物理模型是用简化了的实物来描述现实，例如，一栋楼房的模型，一架飞机的模型。几何模型是用图形来描述现实，
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例如一个零部件的加工图。计算机模拟模型是随着计算机技术而发展起来的一种描述现实的方法，在经济研究中有广泛的应用，例如人工神经元网络技术就是一种计算机模拟技术。数学模型是用数学语言描述现实，也是一种重要的模型方法，由于它能够揭示现实活动中的数量关系，所以具有其特殊重要性。
经济数学模型是用数学方法描述经济活动。根据所采用的数学方法不同、对经济活动揭示的程度不同，构成各类不同的经济数学模型。在这里，我们着重区分数理经济模型和计量经济模型。
数理经济模型揭示经济活动中各个因素之间的理论关系，用确定性的数学方程加以描述。例如，上述用语言描述的生产活动，可以用生产函数描述如下：
Q?f(T,K,L)
或者更具体地用某一种生产函数描述为：
Q?Ae?tK?L?
公式中用Q表示产出量，T表示技术，K表示资本，L表示劳动。公式描述了技术、资本、劳动与产出量之间的理论关系，认为这种关系是准确实现的。利用数理经济模型，可以分析经济活动中各种因素之间的互相影响，为控制经济活动提供理论指导。但是，数理经济模型并没有揭示因素之间的定量关系，因为在上面的公式中，参数α、β、γ是未知的。
计量经济模型揭示经济活动中各个因素之间的定量关系，用随机性的数学方程加以描述。例如，上述生产活动中因素之间的关系，用随机数学方程描述为：
Q?Ae?tK?L??
其中μ为随机误差项。这就是计量经济学模型的理论形式。如果以中国全民所有制工业生产活动为研究对象，以19xx年至19xx年中国全民所有制工业生产活动的数据为样本，就可以应用计量经济学方法得到如下关系：
Q?0.6479e0.0128tK0.3608L0.6756
公式揭示了这个特定问题中技术、资本、劳动与产出量之间的定量关系。利用这个关系，可以对研究对象进行进一步深入研究，例如结构分析、生产预测等。这就是计量经济模型得到高度重视和广泛应用的原因所在。
从这个例子中，也可以看到经济理论、数理经济学和计量经济学在经济研究中各自的位置和作用。一般地，青年学者适宜使用实证分析方法，中老年经济学家使用规范分析方法研究问题会更得心应手。对于博士研究生，如研究应用性经济问题，包括现实中的实际问题和政策性问题等，建议主要使用实证分析方法；如研究基础理论问题，包括现实经济生活生产中的某个理论问题、政策中的某个理论和学术界研究的专业理论等，建议主要使用规范分析方法。
专题事项研究方法，则是一种比较灵活的旨在解释和解决现实问题的研究方法。一般地，其研究背景、研究的问题和研究目的与当前的经济政策效果有关，专题事项研究的结果通常是研究报告而非论文，其研究成果主要供组织的决策者参考或使用。
应注意，研究方法很重要，但是，方法只是工具、流程和手段，而不是产品。一篇经济学论文是否应用了先进的数学知识，并不能作为衡量论文质量的标准。数学模型仅仅是研究工具，或者是经济理论的形式。经济管理类专业的学术论文，其质量评价的主要标准是论文的基本见解，也就是论文提出的新思想、新理论、或者有创建性的论文主题，这一点很重要。
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六、学术见解
学术论文要素之一的学术见解，是指作者自己的思想、主张、观点。答辩委员会专家和读者评价一篇学位论文，一个重要内容，就是论文里是否有作者的创造性学术见解。
《汉语写作学》指出：学术论文的独创性，并不是要求论文中提出的见解是空前绝后、绝无仅有的，而是指在论文所研究的范围内，要有真知灼见，有独立看法，绝不人云亦云，单纯重复前人的发现（第418页）。
学术见解区分为：一般学术见解和个人基本见解。一般学术见解，是指论文中所涉及的各种不同观点、不同主张、不同学说，作者所作取舍和表态，作者自己所赞同、所采取、所提出的观点、主张、学说。其中，作者自己提出的评论性观点、主张、学说，就是创造性学术见解或独创性学术见解，体现作者的科学研究能力和学术水准。个人基本见解，是指一篇学术论文所表达的作者的基本思想，平常称为主题思想。一篇硕士/博士论文，究竟表达一个什么思想？一般地，在论文的导论里就作了一个说明，但其形成过程、依据和结果，主要体现在论文的本论和结论里。一篇论文的质量高低，主要由作者个人的基本学术见解所决定。所谓基本见解，就是写作学上讲的“主题”。《写作学教程》指出：“主题”一词源于德语，原指乐曲中的主旋律，翻译之初，用在文学艺术创作中，用以指各种作品所表现的中心思想。文章的主题，是文章的全部内容所表达的基本思想。记叙文、说明文的主题，人们习惯称之为主题思想或中心思想；议论文的主题，称之为中心论点或基本论点（第14页）。
主题，亦称立意、立论、意旨和命题等。唐弢著《文章修养》指出：旧时文人在谈到文章作法的时候，有所谓立意和命题，是专谈作者怎样来表现自己的思想和意见的，这正和现在的所谓主题差不多（第92页）。《汉语写作学》指出：文章的立意，又称意旨、主题，它是作者的写作目的和意图、作者对客观事物的判断和态度在文章中的体现。清代戏曲理论家李渔说：“古人作文一篇，定有一篇之主脑。主脑非它，即作者立言之本意”。叶圣陶讲得更直接，他说：“写一篇东西总是为了一个目的，这个目的或者是很大的，包括许多部分；或者是一个很简单的目的，一个小目的。总之，是为了一个目的，普通的说法叫主题”（第11页）。一篇论文的学术理论价值，主要是由该论文的个人基本见解决定的。所以，任何高质量的论文，都普遍存在着作者的基本见解这个要素。如果没有基本见解，就不成其为学术论文，作者所作的全部工作将沦为资料的整理工作。一个研究课题进行到最后，一篇学术论文写到结尾，照理自然会形成、产生其基本见解。作者只是将其表达出来罢了。
但在某些学科、某些课题的研究中，可能发生某种风险，例如，得出的基本见解与传统、通说相反，甚至与占支配地位的、受到政治、政策支持的学说相冲突，可能被视为异端邪说，可能招致某种不利的后果。这对作者能否坚持科学的、实事求是的精神是一个考验。
鲁迅有一篇杂文，题目叫《立论》，讲一个研究者向先生求教如何立论，相当于我们说的表达基本见解，先生讲了一个故事：一家生了个儿子，满月抱出来见客，第一个客人说这孩子将来一定要发大财的，第二个客人说这孩子将来一定要当大官的，第三个客人说这孩子将来是要死的。说一定要发大财、做大官明明是谎言，却得到主人的感谢和热情款待，说孩子将来是要死的明明是真理，却遭到一顿痛打。研究者问，我不愿说谎，也不愿挨打，应该怎么说？！这就是人文社会科学工作者所面临的难题。因此，我们从现在的出版物中常常看到不少论文基本见解陈腐，或者追赶、迎合某种需要，或者缺乏基本见解。
学术论文要有深邃的基本见解，首先要敢于坚持真理，勇于创新，敢于出奇。当然，领异标新是实事求是地进行科学研究的结果，绝不是故意追求标新立异，哗众取宠。其次，要有预见性、超前性。在接下来，就是要求作者的基本见解要既符合中国国情，又与国际相通，既符合理论要求，又顺应经济社会实践发展潮流。
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七、文章风格
答辩委员会成员和专家评审硕士、博士论文时，有一个内容是从文章写得好不好的角度，对论文作评价。有的学校的学位论文鉴定书格式文本上，只要求评价论文的文字是否准确、流畅，这显然不够。从文章写作的角度评价学术论文，应当不限于文字功夫，因此，学术论文的第六个要素是“文章风格”简称“文风”，其含义是“文章写得怎么样”？表明一篇论文的文体风气和文德格局情况。实际是论文的文体、文字、文采，以及文德规矩。
其中，“文体”指文章的类别。学术论文属于议论文。把学术论文写成散文、小说或诗、骚、词赋等文体，就很不得体。论文的文字、文采可以吸收散文的优点，但不宜过度。论文的语言文字要平实、朴实，娓娓道来，以理服人。论文的写作应考虑读者易于阅读和理解，不可故弄悬殊。不文明地卖弄风骚、哗众取宠，或者故意设计埋伏、艰涩难懂，都不可取。论文的文体明确、语句简洁流畅，文字恰当平实，结构条理清晰，文辞文雅大方、贴近现实，则是现代论文的基本风格。
阅读一篇文风很好的论文，如同青年学生谈初恋，心情是快乐的，并且感觉时间很短。相反，看一篇文风较差的论文，如同在听一位思想陈旧迂腐的学者在讲一些毫无思想性、技术性的冗长事情，感觉上一分钟也不想听了，一刻钟也忍耐不下去了，你会心理埋怨。
文风的常见问题是，一是口语化过重，罗嗦拖蹋。这可能是语言文字上不下功夫，也可能是担心读者不明白。作者忘记了，论文的读者通常都是专业人士。论文应少用口语，尽量使用专业标准用语。二是欧美专业文献翻译之后，译文的美味、欧味未作处理，阅读起来很别扭。三是文言文和白话文不协调。文言文过多，就是论文不文不白。显然，论文应使用标准的白话文。四是中文论文里的英文太多，犹如儿子回到阔别多年的老家，跟父母用洋腔说话一样，很不象话。
八、论文的社会责任
在这有三层涵义。一、论文的功能是发现真理，推进科学技术发展，促进社会文明进步，造福于大众。而不是危害社会和大众。二、论文的发表，既享有一定的法律权利，也承担一定的法律义务。论文的内容不可违法，包括论文作者不允许抄袭他人研究成果作为自己论文里的内容，所有引用文献都应在论文里加以注释。论文的质量状况，在一定程度上蕴含着作者的专业素质和思想品质。因而，论文要讲究社会责任。
希望同学们多向自己的导师请教。多练笔。我这里讲的，仅供大家参考。
2008-10-30，浮山校区X楼
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