二〇##年**月份财务情况说明书
简要介绍企业当期生产经营组织措施与经营结果。现将20##年**月份财务情况分**个部分说明如下：
第一部分：财务报表合并汇总情况
本期合并报表户数**个，按层级划分，三级单位**户，四级单位**户，五级单位**户。三级单位有：**公司（持股**%）；四级单位有：**公司（持股**%）；五级单位有： **公司（持股**%）。 **公司与**公司，由于什么原因本期未纳入合并范围。
第二部分：主要经济指标完成情况
1、原煤产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。
2、精煤产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。
3、焦炭产量：本月实际**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%；本年累计**万吨，比计划**万吨超产**万吨，完成计划的**%，比上年同期**万吨减产**万吨。
[YT1] 4、自产煤销量（财务结算量）：本月实际**吨，比计划**吨多销**吨；本年累计**吨，比计划**吨多销**吨，比上年同期多销**吨，为上年同期的**%。
其中：本月原煤销量**吨，比计划**吨多销**吨；精煤销量**吨，比计划**吨多销**吨。
累计原煤销量**吨，比计划**吨多销**吨；精煤销量**吨，比计划**吨多销**吨。
5、煤炭经销量（财务结算量）：本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。
其中：铁路贸易量本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。
公路贸易量本月实际**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%。本年累计**吨，比计划**吨减少**吨，完成计划的**%，比上年同期**吨多销**吨，为上年同期的**%。
6、营业收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。
7、利润总额：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。
8、上交税费：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。
第三部分：生产经营成果分析
一、营业收入分析
（一）营业收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。
其中：自产煤/煤炭经销/焦炭销售收入本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。增减因素影响为：
1、价格降低**元/吨(其中精煤价格降低**元/吨、原煤价格降低**元/吨、中煤价格降低**元/吨)，影响收入减少**万元（其中精煤减少**万元、原煤减少**万元、混煤减少**万元)。
2、销量减少**万吨(其中精煤减少**万吨、原煤减少**万吨、中煤减少**万吨)，影响收入减少**万元（其中精煤减少**万元、原煤减少**万元、中煤减少**万元)；
（二）其他业务收入：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。主要为**增加**万元。
二、成本费用分析
（一）原煤制造成本
原煤制造成本：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。本年累计**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。
降低的主要原因（主要和计划比较）：
1、政策性因素影响原煤单位成本升高**元／吨，其中：
2、客观性因素影响原煤单位成本升高**元／吨。
原煤成本产量比计划升高**万吨，因产量升高影响固定成本降低**元／吨；提高职工工资水平，因素影响原煤制造成本增加**万元，影响单位成本升高**元／吨；电力因素，影响原煤单位制造成本升高**元/吨；
其他因素等……
3、管理性因素影响成本同比升高**元／吨。
材料费增加原煤制造成本**万元，造成单位成本同比升高**元/吨，其中支护材料升高**元/吨、大型材料升高**元/吨，主要原因是本年处于复工复产阶段，对钢轨、钢材、液压支架、单体支柱等材料的需求大，造成材料同比升高**元/吨。
同时还存在其他管理方面的因素有……
通过加强用电管理，避峰填谷，减少设备无效运行，电力单耗本年为**度，同比降低**度，影响原煤单位制造成本降低**元/吨。
（二）精煤制造成本
精煤制造成本：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨。本年累计**元/吨，比计划**元/吨降低**元/吨，比上年同期**元/吨升高**元/吨。
降低的主要原因是（主要和计划比较）：
1、入洗原料煤单价：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低元/吨，影响入洗原料煤成本减少**万元，影响精煤单位成本降低**元/吨。
2、加工费：本月实际**元/吨，比计划**元/吨降低元/吨，影响精煤单位成本降低**元/吨。主要原因是：
（1）通过加强内部管理和技术革新，加大对主要材料的控制力度，材料单位成本降低**元/吨；
（2）为了提高职工工资水平，职工薪酬比计划升高**元/吨；
（3）洗煤其它支出同比升高**元/吨，影响加工费比计划升高**元/吨。
3、洗煤回收率: 本月实际**%，比计划**%降低**%，主要是以采边角煤为主，同时过断层、无炭柱，影响原煤质量，回收率下降，影响精煤单位成本升高**元/吨。
[YT2] （三）三项费用
三项费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，增幅**%。
1、管理费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：
（1）政策性因素影响管理费用同比升高**万元。
（2）客观性因素影响管理费用同比升高**万元
（3）管理性因素影响管理费用其他支出同比降低万元。
2、财务费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：
3、销售费用：本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元，主要因素是：
三、利润完成情况
本月实际**万元，比计划**万元增加**万元。本年累计**万元，比计划**万元增加**万元，比上年同期**万元增加**万元。 降低的主要因素有（主要和计划指标对比）：（从收入、成本、费用等方面进行分析）。
第四部分：专项资金提取、使用情况
1、维简及井巷费，本年计提**万元，本年支用**万元，期末结余**万元。
2、折旧费用，上年资金结余**万元，本年资金来源**万元，本年支用**万元，累计资金结余**万元。
3、安全费用，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**万元。
4、转产发展基金，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**万元。
5、环境治理保证金，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，累计资金结余**万元。
6、造育林费，上年资金结余**万元，本年提取**万元，本年支用**万元，其中：交政府**万元，累计资金结余**万元。
7、服务费年初未交**万元，本年应交**万元，已交**万元，欠交**万元
第五部分：财务重点工作落实
第六部分：需市公司解决的问题及建议
第七部分：主要经营措施及效果
[YT1]以上为煤矿及煤气化等单位填报
[YT2]以上为煤矿及洗煤厂填报
第二篇：Gyjpux财务情况说明范本
生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。
－－泰戈尔
务的行业分布情况）
（二）本年度生产经营情况
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量
2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响
3、营业范围的调整情况
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况
（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况
（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况
（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损情况
（一） 主营业务收入变动情况
1、主营业务收入同比增减额
2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等
（二）成本费用变动的主要因素
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响
（三）其他业务收入、支出的增减变化
若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据
（四）同比影响其他收益的主要事项
1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因
2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况
3、影响营业外收支的主要事项、金额
（五）利润分配情况
（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因
（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（集团填报）
（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
（执行财税[2004]153号文件的影响）
（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报）
三、资金增减和周转情况
（一）各项资产所占比重
1、各项资产所占比重
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因
3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况
（二）不良资产情况
1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况
2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响
5、不良资产比率
（三）负债情况
1、流动负债与长期负债的比重
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因
3、企业偿还债务的能力和财务风险状况
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因
5、逾期借款本金和未还利息情况
（四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。
（五）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因
四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况
（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因
（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因
（三）国有权益客观增减情况及具体原因
（四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。