Xx公司Xx年度财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况）

（二）本年度生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量

2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响

3、营业范围的调整情况

4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一） 主营业务收入变动情况

1、主营业务收入同比增减额

2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

（二）成本费用变动的主要因素

原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

（三）其他业务收入、支出的增减变化

若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据

（四）同比影响其他收益的主要事项

1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

3、影响营业外收支的主要事项、金额

（五）利润分配情况

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（集团填报）

（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

（执行财税[2004]153号文件的影响）

（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报）

三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重

1、各项资产所占比重

2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

（二）不良资产情况

1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因

3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

5、不良资产比率

（三）负债情况

1、流动负债与长期负债的比重

2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

5、逾期借款本金和未还利息情况

（四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

（五）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因

四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

（三）国有权益客观增减情况及具体原因

（四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况

五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

Xx公司

Xx年Xx月Xx日

第二篇：财务情况说明

财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务。纳入年度会计决算报表合并范围内的企业数量、级次和在各业务板块的分布情况；企业职工人数；营业范围的调整情况；未纳入合并的应说明原因；

（二）企业兼并重组情况：包括兼并重组企业数量、所处行业及资产财务情况。

（三）企业主要财务指标及变化情况：包括资产总额、负债总额、所有者权益、归属于母公司的所有者权益；营业总收入、主营业务收入、营业总成本、应交税金、已交税金；利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润。

（四）本年度企业生产经营情况：包括主要产品产量；出口额、进口额；产品产量在同行业排名和所占份额情况。

（五）固定资产投资情况：包括全年固定资产投资额及所投资的主要项目；在建项目及工程竣工决算情况。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和库存情况。

（二）成本费用变动的主要因素：包括主要营业成本构成及及变动情况；原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%以上（含10%）的，则应按类别披露有关数据。

（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况。

（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％以上（含30％），且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因。

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策及退税返还情况。

（八）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润

总额的影响数额。

（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析。

三、资金增减和周转情况

（一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况。

（二）资产损失情况：包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，政策性挂账等内容及原因，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。

（三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因；企业偿还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。

（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。

（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

（六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％以上（含30％），且占报表日资产总额5％以上（含5％）的，应明确说明原因。

四、现金流量情况

（一）经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量情况及其特点。

（二）与上年度现金流量情况对比产生的变化。

（三）对本年度现金流产生重大影响的事项。

五、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况。

（四）对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。

六、企业科技投入，环境保护，节能减排支出和实施效果情况。

七、企业外部经营环境分析

（一）对企业财务状况、经营成果和现金流量等有重大影响的其他事项。

（二）国家产业政策、财税政策、金融政策对企业经营的影响及效果。

（三）本企业、本行业当前经济运行中面临的突出矛盾和问题。

八、企业履行社会责任情况。

九、企业在加强财务管理方面采取的主要措施及取得的成效。

十、新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。 十一、企业财务会计决算工作总结，包括决算工作的组织情况，决算数据的开发利用情况，决算工作中遇到的问题及建议。