20xx年下半年润滑油销售业务责任状

为公司更好的开发润滑油市场，尽快打开知度，增加员工收入，现签交目标责任状；

甲方；

乙方；

一，甲方作为名仕产品的负责人，公司安排一辆车，一个业务员，甲方负责车辆正常使用修理费用，人员工资等一切费用。

二，甲方是以品牌划分，甲方不能对公司原有客户有过销售的客户销售如有发现乙方每次对甲方罚款100元，

三，乙方为甲方提供5万元的欠款，超过五万元乙方有权停止甲方一切的销售活动，甲方必须使欠款低于五万元才能进行销售。

本协议自20xx年7月1日生效-20xx年12月30日截止

甲方（签字）；

乙方（签字）；

年 月 日

第二篇：4.9润滑油销售业务流程

4.9润滑油销售业务流程

4.9润滑油销售业务流程

一、 业务目标

1 经营目标

1.1 获取最佳经营利润。

1.2

1.3 提高客户满意度，扩大市场份额。 保证资金安全，降低货款回笼风险。

1.4 降低外部采购成本，保证质量。

2 财务目标

2.1 核算规范，保证会计记录真实、准确、完整。

3 合规目标

3.1 油品购销符合国家有关法律法规和股份公司

内部规章制度。

3.2 油品购销合同、相关协议符合合同法等国家法律、

法规。

二、

1

1.1 业务风险 经营风险 随意降价导致收入减少。

1.2 擅自提价导致市场份额丧失。

1.3 客户不满意导致市场份额下降。

1.4 购销信用未经授权或授权不当，导致货款损失或不

20xx年 B 4.9－1

4.9润滑油销售业务流程

能及时回笼。

1.5

1.6 库存过高,资金占用过大。 外部采购未经授权或授权不当，导致资金损失、采

购成本增加或商业纠纷。

1.7 对外采购油品数质量未达到合同标准，造成商业纠

纷和经济损失。

1.8 油品出入库未经授权或授权不当，导致资产损失。

1.9 未经审核,变更销售合同标准文本中涉及权利、义务

条款导致的风险。

2

2.1 财务风险 交易没有及时入账，期末发生截止性错误；虚假记

录或财务记录不准确、不完整；未按规定进行账务

处理造成财务数据不实。

3

3.1 合规风险 油品购销不符合国家有关法律法规和股份公司内部

规章制度,受到处罚。

3.2 油品购销合同、相关协议不符合合同法等国家法律、

法规和股份公司内部规章制度的要求，导致商业纠

纷，造成损失。

三、 业务流程步骤与控制点

1 上报市场需求

20xx年 B 4.9－2

4.9润滑油销售业务流程

1.1 润滑油分公司下属生产单位负责了解汽车制造公司

类直供大客户的需求，制定年、月度供应计划上报

润滑油分公司。

1.2 油品销售地市公司润滑油经营管理部门根据市场需

求及变化编写年、月度需求报告。省（市）分公司(区

外销售公司)润滑油经营管理部门对地市公司需求

报告以及除汽车制造公司类直供大客户以外的所有

客户的需求进行汇总，经分管副经理审批后，分别

于每年10月、每月20日前向油品销售事业部上报

下年度需求计划、下月度内部资源需求计划。

1.2.1 润滑油销售中心组织所属经营部对全省的市场需求

及变化进行调查，并编写年、月度需求报告，由润

滑油销售中心进行汇总，上报省公司业务处。每年

10月、每月18日前向省公司业务处上报下年度需求

计划、下月度内部资源需求计划。

2 编制下达计划

2.1 润滑油分公司根据股份公司年、月度生产经营计划，

结合市场及资源供给情况，综合平衡后制定年、月

度内外部销售计划。

月度计划经分管副经理批准，年度计划须经理批准。

2.2 油品销售事业部根据股份公司年度生产经营计划，

结合润滑油分公司年、月度内部销售计划及省(市)

20xx年 B 4.9－3

4.9润滑油销售业务流程

分公司（区外销售公司）上报的需求计划，综合平

衡后制定年、月度经营计划、内外部资源采购计划。 月度计划经分管副主任批准后下达，年度计划经主

任批准后下达。

3 内部采购

3.1 油品销售省（市）分公司（区外销售公司）润滑油

经营管理部门根据油品销售事业部下达的月度计

划，将月度内部资源采购计划细化为分品种计划，

经部门负责人审批后与润滑油分公司下属生产单位

进行月度衔接，安排出厂运输计划。

3.1.1 润滑油销售中心根据油品销售事业部下达的月度计

划，将月度内部资源采购计划细化为分品种计划，

经中心经理审批后与润滑油分公司下属生产单位进

行月度衔接，安排出厂运输计划。

4 外部采购

4.1 油品销售省（市）分公司(区外销售公司)润滑油经

营管理部门统一组织对外部供应商进行评价，根据

供应商信用等级建议采购价格，填写《外部采购申

请表》，按规定权限进行报批。

4.1.1 润滑油销售中心统一组织对外部供应商进行评价，

供应商信用等级报省公司信用管理小组（经理任组

长）审批。润滑油销售中心根据供应商信用等级建

20xx年 B 4.9－4

4.9润滑油销售业务流程

议采购价格，填写《外部采购申请表》，按规定权

限进行报批，统一进行采购。

4.2 油品销售省（市）分公司（区外销售公司）润滑油

经营管理部门按照经法律事务部审定的标准合同文

本拟订合同，合同签订人按规定权限与外部供应商

签订采购合同（明确交货方式、地点、时间、价格、数量、质量标准、包装规格、承付方式、损耗率、

违约责任等）。合同复印件交财务等部门。

对标准合同文本条款进行文字性修改的，经同级法

律事务部门审核；进行实质性修改的，报法律事务

部审核。

4.2.1 润滑油销售中心按照省公司统一的标准合同文本，

并按规定权限与外部供应商订立采购合同（明确交货方式、地点、时间、价格、数量、质量标准、包装规格、承付方式、损耗率、违约责任等)，并通知储运、财务等相关部门，做好后续工作。合同复印件交综合管理部存档。

对标准合同文本条款进行修改的，报企管处审核。

4.3 油品销售省（市）分公司(区外销售公司)采购股份

公司内润滑油分公司以外生产单位的润滑油产品，

应与生产单位签订购销协议（签订权限比照本流程

控制点4.2）。

20xx年 B 4.9－5

4.9润滑油销售业务流程

5 润滑油采购验收入库

5.1 收货前由质检人员对油品进行质量检验，出具油品

质量合格报告。出现质量问题或品种差异，查清原

因报省（市）分公司（区外销售公司），由相关部

门提出处理意见，报分管副经理批准后处理。

5.2 油品计量验收合格后，库管凭质量合格报告、计量

报告、收货通知单办理入库，并签发入库单，油库

接卸人员按要求做好收货作业，填写收货作业台账。

油库工作人员将收货通知单、验收报告、入库单连

续编号，并由经办人和复核人签字，存档并送相关

部门。

5.3 散装油卸油前后，油库计量人员按要求做好罐前尺

和罐后尺的计量。计算实际收油数量，填写《油罐

动态分户账》 和《油品运输超耗（溢余）通知单》。 出现运输超损耗问题，按规定填写《罐车验收及复

测记录》，查清原因报省(市)分公司（区外销售公

司），由相关部门提出处理意见，报分管副经理批

准后处理。

6 润滑油采购付款

6.1 内部结算：润滑油分公司供给油品销售事业部的全

部产品（除汽车制造公司类直供大客户），双方须

通过中国石化集团财务有限公司内部结算。

20xx年 B 4.9－6

4.9润滑油销售业务流程

6.2 外部采购付款：外部采购油品确认到货和收到#5@p

后，由业务经办人填写付款申请单并附采购合同、

入库验收单等凭据，按规定权限审批后，交由省(市)分公司（区外销售公司）财务部门审核付款。

6.3 预付款：预付货款，油品销售省(市)分公司（区外

销售公司）润滑油经营管理部门根据供应商信用等

级和采购合同，填制预付款申请单，按规定权限审

批后，交由财务部门审核付款。

7 市场细分

7.1 各级油品销售润滑油经营管理部门组织专门人员对

本区域市场进行调查，了解、分析市场的消费规模、客户分布和竞争状况。根据竞争态势和消费特点，

细分目标市场，制定相应的市场策略和营销措施。

7.1.1 润滑油销售中心组织各经营部对全省市场进行调

查，润滑油销售中心根据竞争态势和消费特点，细

分目标市场，制定相应的市场策略和营销措施。

7.2 各级油品销售润滑油经营管理部门依据不同的区域

和销售对象设立客户经理/门市部（专卖店、超市、换油中心，下同）经理，客户经理/门市部经理负责开拓和维护区域内润滑油市场的营销业务。各级零

售管理部门依据各加油站的情况，设立专职或兼职

加油站润滑油经营人员，负责各加油站润滑油经营

20xx年 B 4.9－7

4.9润滑油销售业务流程

业务。

8 落实经营计划

8.1 油品销售省（市）分公司（区外销售公司）润滑油

经营管理部门根据油品销售事业部年、月度经营计

划，结合本地区实际情况制定月度销售计划，经分

管副经理审批后下达，地市公司经营管理部门按计

划分解落实到客户经理/门市部经理。

8.1.1 润滑油销售中心根据油品销售事业部年、月度经营

计划和省公司下达的销售总量（分结构），结合本

地区实际情况制定本部及下属经营部年、月度销售

计划（分总量和销售结构），经销售中心经理审核，报分管副经理审批后下达。润滑油经营部按计划分

解落实到客户经理。

8.2 油品销售省（市）分公司（区外销售公司）各级零

售管理部门根据油品销售事业部下达的年、月度加

油站润滑油经营计划，结合各站实际情况制定月度

润滑油销售计划，经部门负责人批准后，分解落实

并下达到各加油站。

8.2.1 省公司下达年度加油站润滑油零售计划给零管处，

零管处结合各站实际情况制定市公司年、月度润滑

油销售计划并下达各市公司零管部，零管部分解到

各加油站。

20xx年 B 4.9－8

4.9润滑油销售业务流程

9 销售及客户管理

9.1 油品销售地市公司客户经理/门市部经理在授权范

围内与客户达成购销意向，报地市公司润滑油经营

管理部门作为与客户签订合同的依据。超出授权范

围的，将客户需求及时报地市公司部门负责人审批。

9.2 合同签订人按规定权限依照经法律事务部审定的销

售合同标准文本与客户签订销售合同。合同文本修

改比照本流程控制点4.2。

9.3 油品销售地市公司客户经理/门市部经理应走访客

户,了解客户意见和需求，填写区域市场客户档案更新表，报部门负责人。部门负责人安排专人负责档

案维护，及时对区域市场客户档案进行调整、充实

和更新，至少每半年编写市场消费、竞争分析报告，报省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管

理部门负责人。

9.3.1 润滑油销售中心及所属经营部客户经理应走访客

户，了解客户意见和需求。业务部门安排专人负责

档案维护，及时对区域市场客户档案进行调整、充

实和更新。润滑油销售中心及所属经营部至少每半

年编写市场消费、竞争分析报告，于7月25日和次年1月25日前报省公司业务处。

10 信用核定和控制

20xx年 B 4.9－9

4.9润滑油销售业务流程

10.1 润滑油分公司、省（市）分公司（区外销售公司）

信用管理领导小组（经理任组长）负责制定相应的

信用政策和信用总体规模, 根据客户的资金等状

况，评定客户信用等级,拟订客户信用限额和时限。

10.2 各级润滑油经营管理部门（客户经理）在核定的信

用额度和时限内按规定权限办理信用销售业务，对

超出信用规定的，须报润滑油分公司、省（市）分

公司（区外销售公司）信用管理领导小组审批。合

同签订人应同时签订《货款回笼责任书》，并与绩

效考核挂钩。

11 价格制定

11.1 润滑油分公司OEM用户及直供用户以外的产品销售

价格，按财务部下达的价格文件执行；在价格领导

小组规定的浮动比率内，OEM及直供用户的价格由各营销中心确定，报润滑油分公司市场营销部门备案；超过浮动比率的，报分公司价格领导小组审批。

11.2 油品销售省（市）分公司（区外销售公司）润滑油

经营管理部门结合市场制定本区域润滑油销售最低

限价，经部门负责人审核，报经理（价格领导小组）审批后并报油品销售事业部。

对于特殊用户，由省（市）分公司（区外销售公司）润滑油经营管理部门会同润滑油分公司直接报价。 20xx年 B 4.9－10

4.9润滑油销售业务流程

11.3 油品销售地市公司客户经理/门市部经理执行规定

价格，根据客户情况，低于最低限价销售的，须上

报地市公司润滑油经营管理部门，由地市公司上报

省（市）分公司（区外销售公司）价格领导小组审

批。

11.4 油品销售省（市）分公司（区外销售公司）润滑油

经营管理部门负责对销售价格进行监控，每季度对

价格的执行情况进行检查，形成书面记录，每月负

责收集市场价格信息。相关资料上报油品销售事业

部。

11.4.1 润滑油销售中心负责监督、检查全省销售价格执行

情况，对违反价格管理的行为做出处理；润滑油经

营部负责检查、监督下属经营网点和经销商等价格

执行情况，对违反价格管理的行为做出处理，每季

度对价格检查情况形成书面报告，于季度次月15日前报省公司业务处。润滑油销售中心及所属经营部

负责每月负责收集市场价格信息，19日前上报省公司业务处。价格执行情况检查报告和市场价格信息

由省公司业务处上报油品销售事业部。

12 开票与收款

12.1 现款销售：润滑油分公司销售中心开票人员、各级

油品销售营业部门开票人员，根据业务人员的销售

20xx年 B 4.9－11

4.9润滑油销售业务流程

单、收款凭据，复核无误后开具销售#5@p或提货通

知单并加盖印章。

12.2 信用销售：油品销售地市公司客户经理/门市部经理

根据销售合同填写信用销售审批单，经部门负责人

审批后，填写《开票通知单》交开票人员，开票人

员确认客户欠款金额不超过规定的信用额度，开具

销售#5@p或提货通知单并加盖印章。

依据润滑油分公司信用管理领导小组制定的信用政

策，各销售中心在规定额度和时限内，须经信用管

理人员审核；超过信用额度报信用管理领导小组审

批。

12.2.1 信用销售：根据签订的销售合同，业务跟单员在销

售额度范围内对客户开订单进行处理，应收款核算岗位人员审核客户赊销货款在不超赊销额度的情况下

方可开具提货单与销售#5@p；超出赊销额度按规定权限上报审批。

12.3 油品销售地市公司的送货上门业务，由客户经理/门

市部经理填写送货收款审批单，经地市公司润滑油

经营管理部门负责人审批同意后开具提货通知单或

销售#5@p，组织安排运力给予配送。配送人员负责

将所收油款当天内（最迟不超过第二天上午）解缴

银行，将银行回单及时送交地市公司财务部门。

20xx年 B 4.9－12

4.9润滑油销售业务流程

12.3.1 润滑油销售中心及所属经营部的送货上门业务，由

客户经理填写送货收款审批单，经业务部门负责人

审批同意后开具提货通知单或销售#5@p，组织安排

运力给予配送。配送人员负责将所收油款当天内（最迟不超过第二天上午）解缴银行，将银行回单及时

送交同级财务部门。

12.4 油品销售的代保管业务：开具#5@p的客户，应在开

票之日10天内提货。各级业务部门对于逾期未提的油品应根据合同中关于代保管的条款收取代保管

费，计入代保管台账，并每月检查、分析客户代保

管情况。

12.5 各级油品销售润滑油营业部门开票人员如因操作失

误或其它原因需要更改销售订单，必须由开票人员

填制销售订单更改审批单，经部门负责人审批后方

可更改，严禁开票人员自行更改。

12.6 润滑油分公司各销售中心每日对销售开单情况进行

汇总，复核无误后填写收款记录，报财务部门。根

据销售情况，至少每月编制分对象的销售报表，由

部门负责人审核后报上级润滑油经营管理部门。

13 油库发货

13.1 润滑油分公司油品出库参见《7.2存货管理业务流

程》。

20xx年 B 4.9－13

4.9润滑油销售业务流程

13.2 油品销售地市公司润滑油门市部根据库存和销售情

况，向所在地市公司润滑油经营管理部门提交内部

移库申请单，经该部门审核确认后统一组织配送。

13.3 加油站根据库存和销售情况，向所在地市公司零售

管理部门提出月度进货申请表，经该部门审核确认

后，转润滑油经营管理部门统一组织配送。

13.4 门市部与加油站的接卸验收工作由承运人员和验收

人员共同负责，承运人员交货后将验收人员签字的

送货单交润滑油经营管理部门汇总留存。

13.5 油品销售地市公司配送业务，由客户经理填写运输

申请单报地市公司润滑油经营管理部门，由部门调

度人员根据申请单确定送货计划，并通知客户经理

和驾驶人员。交货时需征求客户意见，填写用户意

见卡；交货后将客户签字的送货单和意见卡交地市

公司润滑油经营管理部门留存。

13.6 油品销售油库发货人员根据润滑油经营管理部门开

具并盖有印章的提货通知单安排客户或运输部门提

货，并将提货通知单留存。

13.7 散装油油品灌装前，油品销售发货人员应检查罐车

（油桶）的清洁度、是否专车（桶）专用，以确保

出库油品质量。油库发油以油库计量表发货量为准，确保实发数与应提数量一致。数质量部门定期检查

20xx年 B 4.9－14

4.9润滑油销售业务流程

油库发货计量的精确度。发货前发货人员应检查油

品的品种、规格、数量、有无破损等，确保与发货

要求无误。

13.8 油品销售油库发货人员每日交班前整理提货通知

单，汇总发货数量，编制日发货报表和代保管台账，交油库记账人员。油库记账人员复核日发货量、提

货通知单累计数量以及代保管台账，检查是否平衡，发现差异及时查找原因并进行调整。同时编制商品

进出库存台账，对商品的账存数和实存数进行及时

登记，定期汇总与核对。

14 财务记账

14.1 各级财务部门审核相关原始凭据,进行账务处理，由

不相容岗位稽核。

14.2 润滑油分公司各销售中心和油品销售省（市）分公

司（区外销售公司）应每月核对往来款项，并分别

与外部供应商及客户等核对往来款项，做好对账记

录。

15 库存盘点

15.1 润滑油分公司库存盘点，参见《7.2存货管理业务流

程》。

15.2 各级油品销售润滑油经营管理部门记账人员每日与

业务人员对账，每月与财务人员对账。油库每月末

20xx年 B 4.9－15

4.9润滑油销售业务流程

与业务、财务部门核对提货通知单、代保管台账和

销售#5@p等，发现差异及时查找原因。

15.3 油品销售地市公司润滑油经营管理部门每月末对润

滑油库存进行统一盘点，库存数量及损溢分析报告

经省(市)分公司润滑油经营管理部门负责人审核，

按规定权限审批后核销损溢。

15.4 油品销售地市公司零售管理部门每月末对加油站润

滑油库存进行统一盘点，库存数量及损溢分析报告

经省（市）分公司零售管理部门负责人审核，按规

定权限审批后核销损溢，并交省（市）分公司润滑

油经营管理部门。

16 分析与考核

16.1 润滑油分公司、各级油品销售润滑油经营管理部门

每月进行经营活动分析，掌握市场和客户动态，总

结销售工作的得失，提出有针对性的销售策略，改

进和完善客户服务的流程。绩效考核部门依据考核

办法奖惩。

20xx年 B 4.9－16

4.9润滑油销售业务流程

四、 业务流程图表

20xx年 B 4.9－17

4.9润滑油销售业务流程

20xx年

B 4.9－18

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20xx年

B 4.9－19

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20xx年

B 4.9－20

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20xx年

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20xx年

B 4.9－22

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20xx年

B 4.9－23

4.9润滑油销售业务流程

五、 相关制度目录 （制度后标号为《内控手册配套规章制度汇编》目录索引号 ） 1 财政部《内部会计控制规范－采购与付款（试行）》 (财会[2002]21号) 2 财政部《内部会计控制规范－销售与收款（试行）》 (财会[2002]21号) 3 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（20xx年）》的通知（石

化股份财[2001]239号） ----1.6.6

4 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）》的通知 （石

化股份法 [2003] 419号） ----1.3.1

5 关于印发《销售企业润滑油经营管理办法（试行）》的通知（石化股份销业二

[2004]488号） ----2.9.4

6 关于印发《销售企业润滑油对外采购资源管理办法》的通知（石化股份销业

二[2005]244号） ----2.9.5

7 关于颁发《中国石油化工股份有限公司销售企业油品质量管理办法（2005版）》

等四项管理制度的通知（石化股份销质[2005]273号） ----2.9.6

省公司下发文件：

8

9

10

11

12

13

14 广东石油分公司润滑油业务管理办法（石化股份粤业〔2005〕26号） 广东石油分公司润滑油商品库存管理办法（石化股份粤业〔2005〕32号） 广东石油分公司加油站润滑油经营管理办法（石化股份粤零〔2005〕26号） 广东石油分公司润滑油会计核算办法（石化股份粤财〔2005〕23号） 润滑油销售中心财务管理实施细则（石化股份粤财〔2005〕25号） 润滑油销售中心应收账款管理暂行办法（石化股份粤财〔2005〕37号） 广东石油分公司润滑油经营部费用管理实施细则（石化股份粤财〔2005〕55

号）

六、 主要控制点相关资料

1 润滑油内部资源需求计划

2 润滑油内部购进计划

3 润滑油外部采购合同书

4 润滑油商品验收入库单

5 润滑油经营计划

6 润滑油产品销售合同书

7 润滑油客户信用动态档案

8 润滑油货款回笼责任书

9 润滑油内部移库单

20xx年 B 4.9－24

4.9润滑油销售业务流程

10 润滑油商品盘点月报表

20xx年 B 4.9－25