实习报告

实习名称：会计电算化综合训练

        学生姓名：              

        学   号：              

        班   级：           

        指导教师：            

20##年 9 月

                    目        录

一、会计信息系统概述    ..............................................................................3

  1.会计信息系统的功能   .............................................................................3

  2.会计信息系统的结构   .............................................................................3

  3.会计信息系统实验环境 .............................................................................3

 二、实验目的  ...............................................................................................3

 三、实习过程  ................................................................................................3

  1.实习资料    ...............................................................................................3

  2.操作过程    ...............................................................................................3

 四、实习结果（见附表1；附表2；） ........................................................4

  1.资产负债表  ...............................................................................................6

  2.科目余额表  ..............................................................................................7

 五、操作中遇到的问题、收获  ....................................................................4

 六、实习总结和心得体会   ..........................................................................5

一、会计信息系统概述

会计信息系统是基于计算机的，将会计数据转化为信息的系统。会计信息系统是利用信息技术对会计信息进行采集，存储和处理，完成核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策用的辅助信息的系统。

1.会计信息系统的功能

主要有会计数据采集，会计数据存储，会计数据加工，会计数据输出。

2.会计信息系统的结构

分为物理结构和职能结构。物理结构是指整个会计信息系统中各组成部分的物理构成状况。主要包括：计算机系统，会计信息资源，系统用户。计算机系统包括硬件系统和软件系统；会计信息资源，是指会计信息系统中反映核算单位经济业务的会计信息的总和，是会计信息系统最基本的组成部分；系统用户是会计信息系统的灵魂和主宰，会计信息系统的规划、开发、实施都需要系统用户的积极参与，会计信息的收集、处理、存储、传输、分析和利用，离不开系统用户的劳动。职能结构是从会计信息系统的总体功能出发，根据业务处理的特点和要求，对各子系统的功能及其在系统中所处的位置进行划分和界定的一种静态的功能结构。

3.会计信息系统实验环境

    系统软件：Windows x p  ；工具：用友ERP u850

二、实验目的

1.使学生了解常用会计核算软件的基本应用，熟悉在信息化条件下的会计处理的一般流程和方法，增强对会计信息化的感性认识。

2.使学生熟练平台的使用，增强实践动手能力，提高信息技术的应用能力。

为今后的会计工作做铺垫。

三、实习过程

（一）实习资料：

    中盛公司20##年1月份的期初数据，根据20##年12月份发生的相关经济业务进行账务处理。围绕建账、日常业务处理两条主线，完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。

（二）操作过程：

1.启动并登录系统管理

   （1）执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系统服务”|“系统管理”命令，进入“用友ERP-U8〖系统管理〗”窗口。

   （2） 执行“系统”|“注册”命令，打开“注册〖系统管理〗”对话框。

   （3）输入：服务器（默认）；操作员：admin；密码：（空）。单击【确定】按钮，以系统管理员身份进入系统管理。

2.设置操作员及其权限  

3.建立账套

   （1）输入账套信息：账套号我用的是学号，账套路径为默认值，启用会计期间为20##-01-31

   （2）输入单位信息：单位名称、简称、地址、法人代表、邮编、联系电话及传真、税号，输入完成进行核算类型设置

   （3）输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质等

   （4）确定基础信息建立：资料中要求客户、供应商分类，存货分类，有外币核算，单击“完成”按钮，建账建立成功。

4.录入期初余额

   （1）单击“开始”按钮，执行“程序”|“用友ERP-U8”|“财务会计”|“总账”命令，打开“注册［总账］”对话框，进入总账。

   （2）执行“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。

   （3）直接输入末级科目（底色为白色）的期初余额，上级科目的期初余额自动填列。

   （4）设置了辅助核算的科目底色显示为黄色，期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。

   （5）输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初余额试算平衡表”对话框。

   （6）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“退出”按钮。

5.日常业务处理

    根据12月份业务以会计的身份进行填制凭证，查询，自定义结转设置；以出纳员的身份进行出纳签字；以账套主管的身份进行审核，银行对账、结账，最后以账务主管的身份进行记账。

6.生成报表

   （1）启动ufo报表管理系统

   （2）利用报表摸板生成资产负债表，调整报表摸板、生成资产负债表数据。

四、实习结果（见附表1；附表2；）

五、操作中遇到的问题、收获

   这次实习我们必须在机房上机操作，每天都要面对许多数字，通过电算化上机操作实习，我了解了电算化操作要求，提高了电算化会计实务处理能力，加强了理论和实际相结合的能力。同时也遇到了一系列的问题，经过老师和

同学的帮助得到了解决。

1.因为开始的时候对操作还不是很熟悉，建立帐套后，只设了会计主管，等把科目和期初余额录完后，填制凭证时才发现需要设置会计和出纳，增加操作员并设置权限。由于操作中系统的问题，我的帐套总是提示进不去，所以我就引用别人的帐套，然后把我做的一半的数据输入进去，更改操作员后，进行凭证的填制。

2.凭证填完后，需要出纳签字，但签字时没有符合条件的凭证，原来是因为没有指定现金和银行存款科目，指定后就可以签字了。

3.凭证审核完成后发现不能记账，是因为前面11个月还没有结账，11个月结完账后12月份才能记账，最后12月份进行结账。

4.在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我只好逐笔查找错误并对比明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核、取消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。     这次实习虽然不是第一次电算化实习，因为我们已经修过了这门课程，当时也已经操作过了，但我发现我以前还是学的不够扎实，许多操作都不是很熟练。遇到了许多问题，都是平时需要掌握的。通过这次实习的巩固，我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好地进行实际操作。

六、实习总结和心得体会

一周的实习结束了，从开始的建账到输入数据，填制凭证，输出余额表，资产负债表，直到完成整个操作过程，不能有一点的马虎，否则就会因为某个很小的数字或是某个小数位不正确而导致报表不平，带来更多的不必要的麻烦，忌：粗心大意，马虎了事。通过本次实习，我学会了把大量的会计专业知识与操作相结合，对记账的会计岗位有了一个深层次的认识。我找到了专业知识的漏洞，对好多基础性知识还不是很肯定，需要重新回顾学习。对会计岗位人员要求的细致、耐心有了切实的体会，明确自己需要努力的方向。    在老师的带领下，我们主要通过系统管理和总账管理来熟悉财务用友ERP会计软件的每个操作步骤，经过一系列的实际操作，对总账系统的日常业务处理的流程有了一定的了解，结合平时学的会计专业知识，对会计日常的业务也有了一个比较清晰的把握。通过实验我基本掌握总账日常业务处理的主要内容和操作方法，以及总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。掌握银行对账单的获取方法和录入方法，了解传统手工记账与运用会计信息系统记账的区别与联系，通过这次学习，我对会计有了进一步的认识，不过在实习中我也存在许多不足。偶尔会填错数字，记错凭证等等，不过只要有耐心，这些都不是问题。

    经过这段时间对会计软件的熟练操作，我在各方面都得到了提高。把握了会计内部控制的基本要求，弥补课堂学习中对实践不足的缺陷，将所学的理论和实践相结合；熟练了操作对账簿的设置、原始凭证的填制，记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制；我深刻体会到了跟紧科技步伐的重要性。作为新一代会计人员，不仅要求手工记账，还要求掌握会计电算化，并能很好地运用到实际工作中。实训培养了我们分析经济业务，并根据经济业务进行会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力；提高了我们电算化会计实务处理能力；加强了我们分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力，为走上工作岗位打下坚实的基础。

最后，我更认识到作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己，同时应该具备爱岗敬业的精神，实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。

第二篇：会计电算化实训实习报告总结

会 计 电 算 化

实训报告

院系：商学院会计           

姓名： 

班级： 

 学号： 

会计电算化实训总结

会计电算化是现代经济管理活动的一个重要组成部分，是会计发展的一个历史性的飞跃，是以计算机替代人工记账、算账、报账以及对会计信息进行分析和利用的过程。它是管理现代化和会计自身改革以及发展的需要。近些年,会计电算化的推广与普及,大大减轻了财务人员的工作强度,提高了会计的工作效率与工作质量,但不容忽视的是它对传统的会计形式也产生了巨大的影响。

一、给我印象最深的就是下面几个过程：

1.设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实训要求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。设置基础档案，设置结算方式，增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。

   2.总账系统的主要业务操作和流程：首先了解公司的性质及主要业务。其次根据经济业务填制凭证、掌握出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。应用总账系统对凭证进行记账、查询各科目的总账、明细账、余额表等。在期末业务中，学会自定义结转的方法、期间损益的结转、定义生成转账分录等对机制凭证进行审核、记账，最后对账、结账。

  3.进入UFO报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定,生成模板，掌握资产负债表和利润表关键字的设置、录入、消除，填写公式及了解报表下的格式窗口和数据窗口的区别，并通过设定公式进行计算。

二、在实训过程中遇到的问题

首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。

第二，在录入凭证时，凭证审核后，进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”，原来是因为在定义凭证时没有设置该项内容。

第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题，要修改日期进入。

最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核、取消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。

1.正式员工

2.临时员工

3.折旧清单

在实训期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！ 
    在这次会计实习中，我可谓受益非浅。仅仅的一周实训，我将受益终生。