镇江耐丝新型材料有限公司一期、二期厂房工程结算审计
部分问题交换意见会议纪要
会议地点：镇江新区管委会3103会议室
会议时间：20xx年1月17日
参加会议单位：镇江新区管委会审计局、镇江耐丝、镇江港发、江苏晟宇 会议主要内容：镇江耐丝新型材料有限公司一期、二期厂房工程结算审计
部分问题交换意见
具体内容：
1、对镇江市港发工程有限公司结算送审资料进行核实确认，经确认后涉及总金额234675004.76元。
2、二期厂房工程结算送审金额书面资料和电子版送审金额存在不一致，经确认以书面资料送审金额为准。
3、B2/3雨水管及201A屋顶铝皮保温、耐丝二期屋面檩条拉杆变更、201B#补报工作量（钢结构运距）、201A#补报工程量(钢结构运距）、201C食堂补报工程量、201A#车间补报工程量、10V开闭所工程（电缆沟）结算书未提供电子版送审资料，涉及金额447263.62元，其中20xx年1月17日已部分补充提供，剩余两项“耐丝二期屋面檩条拉杆变更、10V开闭所工程（电缆沟）”港发公司承诺20xx年1月19日提供。
4、前期送审资料中编号为29—19“关于道路工程、雨污水工程及土方签证联系单”，涉及金额1308228.56元，施工单位确认该部分内容尚未按结算送审格式进行送审，本次进行补充送审。
5、经确认“201B冷冻冷却水机房安装工程”不是由施工单位组织施工，由耐丝另行委托第三方实施，涉及金额873070.12元。
6、港发公司确认在“一期、二期工程其他费用” 中“临时道路工程”、“场地平整工程”和“总变至分变电缆沟工程费”不作为和耐丝结算工作内容，涉及
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金额6748152.21元。
7、耐丝补充送审资料10份，详见资料交接清单。
8、耐丝对施工单位送审资料和金额提出以下疑义：⑴ 在“一期、二期工程其他费用” 中“防腐地坪197树脂费”、“耐磨地坪钢钎维费”和二期送审建安费存在重复的可能性，涉及金额1188823元。
9、在“提供资料清单”中相关方签字人非对应的法人代表授权代理人，请对应的授权代理人及时对上述资料完善签认手续。
10、截至20xx年1月17日在审计过程中发现的问题，
⑴问题：二期工程补充协议书约定结算时材料价格参考相关信息价，但未约定信息价中没有的材料价格如何定价。
建议解决方法：①一期工程投标文件中存在或在项目实施过程中已签认的，则直接采用；②若一期工程投标文件中不存在的，参照周边城市（丹阳、句容、扬中）造价信息；③若周边城市造价信息中也没有，则由甲乙双方进行市场询价，甲乙双方询价结果之间差异在10%内则取算术平均值，差异超过10%的由双方再行协商。
上述解决方法请各相关方尽快确认。
⑵问题：二期补充协议书约定大型机械进退场按实际发生计价，但在送审资料中未见相关签认手续。
解决方法：双方一致同意大型机械进退场工程量按国家相关规范规定计算，价格按定额计取。
⑶问题：建设单位和施工单位的实施界面划分不明晰。
解决方法：由审计组提供须进一步明确建设单位和施工单位的实施界面划分具体节点清单，请相关方进行答复。
⑷问题：由于一期工程和二期工程结算方式不同，但送审资料中没有任何一期工程和二期工程施工界面划分书面资料。
解决方法：所有室外工程均按一期工程计算，土建、安装工程按照一期、二期设计图纸内容进行划分。
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⑸问题：货物采购合同中未提供具体货物详细清单，包括名称、规格型号、特征特性、计量单位、数量等。
解决方法：待港发公司答复提供。
⑹问题：工程设计变更编号不连续，设计变更资料的管理混乱。是否存在变更疑漏或涉及造价减少的设计变更尚需进一步核实。
解决方法：由耐丝和港发同时对设计单位发征询函，请设计单位进行答复。 ⑺问题：钢构件及大型屋面板的运输签证单中只注明了起运地点，具体运输里程以及结算方式约定不明确。
解决方法：由耐丝聘请霄汉咨询公司造价咨询人员到审计现场另行协商解决。
⑻问题：结算送审资料未提供开、竣工报告。
解决方法：未办理开、竣工手续。
⑼问题：截至目前尚未提供一期岩土工程勘察报告、一期施工图及变更图蓝图，一期室外工程道路及土方和污水管道及土方施工图（电子图也未提供），二期道路及土方、污水管道及土方和食堂施工图蓝图，竣工图蓝图，影响工程量的计算。
解决方法：进一步向港发公司追溯。
⑽问题：提供资料中同一项目的相关数字相互矛盾，例如场地标高，二期《岩土勘察报告》中显示平整后的场地标高同设计室内地面标高(即绝对高程21.5M)，建设单位20xx年3月5日发给相关单位的场地平整技术要求是:平整后的场地标高为绝对高程20.7M，而多份二期签证显示室外地坪为-0.65M即为绝对高程20.85M 。
解决方法：一期厂房施工时土方开挖后堆放在二期施工范围内，在此基础上平整后的场地形成二期岩土勘察报告中描述标高为21.5M。
会议认为，在以后的审计中发现需请各方配合结算的，各方应积极配合，否则，相关方承担相应法律责任。
会议内容确认签字：
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第二篇：审计业务会议纪要
审计业务会议纪要