商业银行经营学

一、 名词解释

1、 商业银行：是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负责筹集资金，以多种金融资产

为其经营对象，能利用负责进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

2、 资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足

以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。

3、 分子对策：是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量提高商业银行的资本总量，

改善和优化资本结构。

4、 资金头寸：是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。时点头

寸是指银行在某一时点上的可用资金，时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。

5、 融资性租赁：是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信

用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。

6、 银行信托业务：是一种以信托为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。

7、 担保业务：即银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另

一方的全部义务的行为。

8、 备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还

款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。

9、 商业信用证：是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银

行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。

10、 代理业务：是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人

的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务。

11、 基金托管业务：是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托

管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。

12、 咨询顾问业务：是指商业银行依靠自身在信息、人才、信贷等方面的优势，收集和

整理有关信息，并通过对这些信息以及银行与客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。

13、 福费廷：又称票据包买。这是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方式。

在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地行担保后，期限在半年以上（一般为5-10年）的远期汇票，以贴现方式无追索权地售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取得现款的目的。

二、 简答、论述

1、 商业银行的功能及其地位

（1） 商业银行的功能

① 信用中介；是指商业银行通过负责业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到

银行，在通过资产业务，把他投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资

金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

② 支付中介；是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币

收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

③ 金融服务；是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用

中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用计算机网络等技术手段和

1

工具，为客户提供的其他服务。

④ 信用创造；是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款

或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会供给量。

⑤ 调节经济；是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，

同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。

⑥ 风险管理；商业银行通过借入高风险资金而向存款人发行低风险的间接证券，

实际上承担了金融市场上的风险套利职能。

⑵ 商业银行在国民经济中的地位

① 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢

② 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响

③ 商业银行已成为社会经济活动的信息中心

④ 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础

⑤ 商业银行已成为社会资本运动的中心

2、 创立商业银行的条件

⑴经济条件

Ⅰ、人口状况

① 该地区人口数量，应建立在人口众多，人流量较大的地区

② 人口变动趋势，应建立在人口众多且人口变动合理的地区

Ⅱ、生产力发展水平，应建立在生产力水平较高的地区

Ⅲ、工商企业经营状况，应建立在工商企业众多且经营良好、发展稳定、行为规范的地

区

Ⅳ、地理位置，应建立在交通发达的地区

⑵金融条件

Ⅰ、信用文化，应建立在信用文化好的地区

Ⅱ、经济货币化程度，应建立在经济货币化程度较高的地区

Ⅲ、金融市场发育状况，应建立在金融市场比较发达的地区

Ⅳ、金融机构竞争状况，应建立在金融机构较多的地区

Ⅴ、管理当局的有关政策，应建立在管理当局鼓励发展的地区

3、 建立商业银行制度的基本原则（了解）

（1） 有利于银行业竞争

（2） 有利于保护银行体系的安全

（3） 使银行保持适当的规模

4、 商业银行的经营目标

（1） 安全性目标

① 合理安排资产规模和结构，注重资产质量

② 提高自有资本在全部负责中的比重

③ 必须遵纪守法，合法经营

（2） 流动性目标；是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以

便随时应付客户提存及银行其他支付的需要

（3） 盈利性目标；要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润

最大化

2

5、 商业银行的经营环境

（1） 宏观经济波动加剧，金融危机频频发生

（2） 金融市场迅猛发展，银行面临激励竞争

（3） 银行监管不断加强，促使银行改善内控机制

6、 商业银行的资本来源（商业银行资本金的构成）（了解）

（1） 股本

① 普通股

② 优先股

（2） 盈余

① 资本盈余

② 留存收益

（3） 债务资本

① 资本票据

② 债券

（4） 其他来源

储蓄金

7、 银行并购的原因和方式（了解）

（1） 银行并购的原因

银行并购的最根本的原因是追求利润和迫于竞争压力。

① 追求企业发展

A、 便于满足和实现《巴塞尔协议》的资本规定

B、 减少破坏性

② 追求协同效应

A、 经营协同效应

B、 财务协同效应

③ 管理层利益驱动

（2） 银行并购的支付方式

① 选择支付工具的原则

A、 有利于收购方资本结构的优化

B、 目标银行股东的要求

C、 遵守国家和地方政府的法律法规

D、 税收上的优惠

E、 收购方股东的要求

F、 证券市场的消化能力

② 现金方式

③ 普通股方式

8、 银行负责的作用

（1） 银行负责是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件

（2） 银行负责是保持银行流动性的手段

（3） 银行负责是社会经济发展的强大推动力

（4） 银行负责构成社会流通中的货币量

（5） 负责是银行同社会各界联系的主要渠道

9、 传统的存款业务（了解）

（1） 活期存款；是指可由存户随时存取和转让的存款，他没有确切的期限规定，银 3

行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。

（2） 定期存款；是客户和银行预先约定存款期限的存款

（3） 储蓄存款；专指居民个人在银行的存款

10、 存款工具创新的原则

（1） 规范性原则；创新必须符合存款的基本特征和规范

（2） 效益性原则；即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则

（3） 连续性原则；银行存款工具创新是一个不断开发的过程，因此必须坚持不断开

发、连续创新的原则

（4） 社会性原则；新的存款工具的推出，不能有损于社会的宏观经济效益

11、 短期借款的主要渠道（了解）

（1） 同业借款；也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通

（2） 向中央银行借款；再贷款和再贴现

（3） 转贴现

（4） 回购协议

（5） 欧洲货币市场借款

（6） 大面额存单

12、 现金资产的构成

（1） 库存现金；是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币

（2） 在中央银行存款；是指商业银行存放在中央银行的现金，

即存款准备金

（3） 存放同业存款；是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款

（4） 在途资金；是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项

13、 现金资产的管理原则

（1） 总量适度原则；是指银行现金资产总量必须保持在一个适当的规模上

（2） 适时调节原则；是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金

头寸，确保现金资产的规模适度

（3） 安全保障原则；必须健全安全保障制度，严格业务操作规程，确保资金的安全

无损

14、 制定贷款政策应考虑的因素

（1） 有关法律法规和国家的财政、货币政策

（2） 银行的资本金状况

（3） 银行负责结构

（4） 服务地区的经济条件和经济周期

（5） 银行信贷人员的素质

15、 贷款定价方法（了解）

（1） 目标收益率定价法

（2） 基础利率定价法

（3） 成本加成定价法

（4） 优惠加数定价法和优惠乘数定价法

（5） 保留补偿余额定价法

16、 信用分析的含义及其包括的内容

信用分析：是对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

（1） 借款人的品格

4

（2） 借款人的能力

（3） 借款人的资本

（4） 借款人贷款的担保

（5） 借款人经营的环境条件

17、 银行证券投资的功能

（1） 分散风险，获取稳定的收益

（2） 保持流动性

（3） 逆经济周期的调节手段

（4） 合理避税

18、 证券投资风险类别

（1） 信用风险；指债务人到期不能偿还本息的可能性

（2） 通货膨胀风险；指由于不可预期的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能

性

（3） 利率风险；指由于市场利率水平波动而引起证券价格的变动，从而给银行证券

投资造成资本损失的可能性

（4） 流动性风险；是指某些证券由于难以交易而使银行收入损失的可能性

19、 银行证券投资策略（了解）

（1） 梯形期限策略

该方法的基本思路是根据银行资产组合中分部在证券市场上的资金量，把他们

均匀的投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由

占比重较高的长期限证券带来较高收益率。

（2） 杠铃结构方法

把证券分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分部在这两类证券上，

而对中期证券一般不予考虑。

20、 表外业务的含义及其迅速发展的原因

表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负责表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

（1） 规避资本管制，增加盈利来源

（2） 适应金融环境的变化

（3） 转移和分散风险

（4） 适应客户对银行服务多样化的需要

（5） 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务

（6） 科技进步推动了银行表外业务

21、 票据发行便利市场经营中应注意的问题

（1） 严格把好市场准入关

（2） 加强自我约束性的内部管理

（3） 注意保持银行的流动性

（4） 选择高资信的企业和银行

22、 支付结算的方式和工具（了解）

（1） 支付结算的方式

① 汇款

② 托收结算

③ 信用证结算

④ 保函结算方式

5

（2） 结算工具

① 汇票

② 支票

③ 本票

23、 国际业务组织机构主要有以下几个（了解）

（1） 国际业务部

（2） 国外分行

（3） 国外代表处

（4） 国外代理行

（5） 国外子银行

（6） 国际联合银行

（7） 银行俱乐部

24、 银行经营外汇交易的策略

（1） 在汇率预测基础上进行外汇交易决策

（2） 选择合适的交易方

（3） 建立和完善外汇交易程序及规则

（4） 选择和培养高素质的交易员

25、 商业银行绩效评价体系

商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制约因素分为四类：

（1） 盈利性指标

（2） 流动性指标

（3） 风险指标

（4） 清偿力指标

26、 商业银行风险的类别

商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性

（1） 流动性风险；是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客

户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险

（2） 利率风险；是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收

支的净差额产生影响的金融风险

（3） 信贷风险；是指接受信贷着不能按约偿还贷付的可能性

（4） 投资风险；是商业银行因受未来不确定性的变动影响而使其投入的本金和预期

收益产生损失的可能性

（5） 汇率风险；是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负责因汇率波动

而造成价值增减的不确定性

（6） 资本风险；是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险

27、 商业银行的发展趋势（了解）

(1) 商业银行经营理念和策略的变化

① 确立全面风险管理思想

② 确立营销管理的新观念

A、 确立新的“客户群”观念

B、 确立“整体客户满意经营”观念

6

C、 确立“全方位质量管理”观念 ③ 商业银行经营策略的变化

A、综合银行经营策略

B、专业化经营策略

（2） 商业银行经营信息化

28、 银行再造的策略

（1） 根据对客户价值定价

（2） 业务外包

（3） 实现客户与银行单点接触策略

（4） 建立中心——辐射式组织结构

7

第二篇：商业银行经营学试卷

试卷一

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的

( )功能。 A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务

2. 促使商业银行流动性供给增加的因素是（ ）。

A.客户提取存款 B.客户用在该行的存款偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金

3. 导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是( ) A.信用风险 B.流动性风险 C.利率风险 D.竞争风险

4. 银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其( )。 A. 资产总额 B. 负债总额 C. 净资产 D. 净现金流量

5. 下列结算方式中，属于同城结算方式的是( A )。 A．支票结算 B．汇兑结算 C．托收 D．信用证

6. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到( ) 以上。

A． 1.2 5 % B. 4% C . 8% D. 50%

7. 如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。 （ ）

A．4000 B. 50000 C . 46000 D. 2000

8. 认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为（ ）

A．商业贷款理论 B．可转换理论 C．购买理论D．销售理论

9. 关于政府债券，说法不正确的是( )

A.国库券是以贴息方式发行的短期债券 B.中长期公债是由财政部发行的

C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券

D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证

10. 在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本 （ ）

A．不变 B．降低 C．升高 D．不确定

11. 商业银行的同业拆借资金可用于 ( )

A．弥补信贷缺口 B．解决头寸调度过程中的临时资金困难 C．固定资产投资 D．购买办公大楼

12. 某出口商从中国银行用美元兑换人民币应使用 （ ）。

A. 买入价 B. 卖出价 C. 中间价 D.平均价

1. A 2. D 3. A 4. C 5. A 6. C 7. A 8. B 9. C 10. C 11. B 12. A

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。( )

14. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（NOWS）（×）

? 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。

15. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（ ）

16. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（×）

? 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。

17. 特殊项目前净收益率衡量银行经常性收入对于总资产的比率。(√)

13. ( ? ) 14.（ × ）正确：同业拆借属于商业银行主动负债。

15.（ × ）正确：当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负正值。

16.（ × ）正确：现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是融资性租赁。

17.（ × ）正确：远期外汇业务最重要的功能是套期保值。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18.银行持股公司制 由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干独立的银行，收购或控制的办法是持有这类银行相当数量的股票，这些银行的经营活动和管理决策受股权公司控制。

19. 资本充足率 即总资本与风险资产之比。

20. NOWS 即可转让支付命令账户，是一种对个人、非盈利机构开设的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。

21. 保证贷款 是指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。

22.表外业务 是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。

23.外汇掉期业务 是指在一笔外汇交易中同时进行即期和远期外汇买卖的交易行为。

四、简答题（每小题5分，共25分）

24.简述商业银行“三性”原则之关系。

（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。

（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。

25. 简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。

（1）同业拆借：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。

（2）向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。

（3）证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。

（4）国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。

（5）发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。

26. 简述贷款五级分类。

五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息

可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 27. 简述信托业务的特点。

（1）以资财为核心。（2）具有多边关系。（3）收益具有双向性。（4）信托资财具有独立性。

28. 简述利率敏感性缺口管理策略。

利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口

当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少

当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加

当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。

单位：万元

资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；

居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000

表外项目：加总 30000

用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；

对私人公司长期借贷合同 20000

6000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55%（5分）

30. 已知贴现率为7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？

P?FV

1?dr(n

360)?10万1?0.0782?180

360?96237(万元)（5分）

31. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；

(1)求这笔新增资金的边际成本；

(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。

新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%（2分）

新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)

=(50+5)/ (1000-1000×20％)=6.88%（3分）

六、案例分析题（10分）

32.案例：美国次贷危机

当美国经济在20xx年互联网泡沫破裂和20xx年“9〃11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。 “创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从20xx年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。

试分析美国次贷危机的成因。

（1）宽松的贷款资格审核埋下了危机的种子。所谓次级按揭，是指在美国向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，一些贷款机构甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。可见，次级按揭客户的偿还保障

不是建立在客户本身的偿还能力基础上，，而是建立在房价不断上涨的假设之上，一旦房价下跌加上贷款利率上升，客户偿还负担加重，大量客户无力偿还时，危机就此爆发。（3分）

（2）房屋抵押贷款证券化使得危机迅速蔓延。资产证券化的作用具有双重性性。次级抵押贷款机构通过将房贷资产抵押的债权证券化，出售给机构投资者以转移自己潜在的高风险。然而，资产证券化在发展过程中被过度滥用，机构投资者们也被高回报率诱惑而忽视了其背后隐藏的风险。当房地产市场衰退时，违约率上升，风险显现，金融衍生品市场便会剧烈动荡； 同时，随着多种多样的组合证券销售给世界各类投资人，债务链条不断加长，风险被迅速传播到了更加广泛的领域。（4分）

（3）监管缺失使得风险不断积累。在此次次贷危机中, 美国政府的监管能力及资产评级公司的公信力均遭到不同程度的质疑。（3分）

七、论述题（10分）

33. 商业银行流动性管理应遵循哪些原则？如何衡量一家商业银行流动性管理的效果？

（1）商业银行流动性管理应遵循以下原则：

A．进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（1分）

B．保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（1分）

C．成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分）

（2）衡量流动性需求管理效果，主要揭示银行流动性状况的信号：（1分）公众对银行的信心、（1分）银行股票价格是否稳定、（1分）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、（1分）出售银行资产有无损失、（1分）能否满足客户的合理贷款需求、（1分）是否频繁从中央银行借款。（1分）出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。

试卷二

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 按照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于 ( )

A．关注类贷款 B．次级类贷款 C．可疑类贷款 D．损失类贷款

2. 引起商业银行流动性需求增加的因素是（ ）。

A.发行新股 B.客户偿还贷款 C.向股东发放现金股利 D.收回同业拆出资金

3. 强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为( )

A.资金转移理论 B.预期收入理论 C.资产管理理论D.商业贷款理论

4. 关于回购协议，说法正确的是（ ）

A.商业银行证券回购的对象主要是政府短期债券 B.回购协议利率较高

C. 回购协议不存在违约风险 D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债

5．银行信贷风险形成的外部原因是（ ）和企业资金不足。

A.市场风险 B.经济不景气 C.抵押物质量不高 D.企业亏损

6. 《巴塞尔协议》将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为 （ ）。A．100%

B．50% C . 20% D.0%

7. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是（ ）

A.历史加权平均成本法 B.单一资金的边际成本分析法

C.加权平均边际成本分析法 D.有关成本法

8. 某商业银行持有票面价值为100元的5年期债券，票面利息为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收益率等于（ ） A．10% B．11% C．12% D．13%

9. 规模较小，资金实力不够雄厚的银行进行流动性管理多采用（ ）

A.进取型原则 B.保守性原则 C.安全性原则 D.成本最低原则

10. 打包贷款是指（ ）

A．出口地银行向进口商提供的短期资金融通 B．出口地银行向出口商提供的短期资金融通

C．进口地银行向出口商提供的短期资金融通 D．进口地银行向进口商提供的短期资金融通

11. 银行的利润总额等于（ ）

A．营业利润+投资收益+营业外收入 B．营业利润+投资收益-营业外收入

C．营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 D．营业利润+投资收益+营业外收入+营业外支出

12. 我国商业银行的组织形式是（ ）A．单一银行制 B．连锁银行制 C．分行制 D．银行持股公司制

1. C 2. C 3. D 4. A 5． D 6. B 7. C 8. B 9. B 10. B 11. C 12. C

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（ ）

14. 基础头寸=库存现金 + 中央银行超额准备金。( )

15. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（ ）

16. 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。 （ ）

17. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（ ）

13.（×）正确：银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是对风险的识别。

14. ( ? ) 15.（×）正确：以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。

16.（×） 正确：普通呆帐准备金的多少只与贷款的总量有关。

17.（×） 正确：当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值下降。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. 分行制 法律允许除总行外，在本地及外地可普遍设立分支机构的组织形式。

19. 回购协议 商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产，以获得可用资金的方式。

20. 现金资产 商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。

21.“6C”原则 银行贷款信用分析主要围绕六个方面进行。这六个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“6C”原则：品质（Character）、能力（Capacity）、现金（Cash）；抵押（Collateral）、环境（Conditions）、控制（control）。

22. 融资性租赁 出租人（银行）根据承租人的要求，购买设备，将其交给承租人使用，并以收.租金的形式收回大部分投资的融资方式。

23. 经营风险 指银行在货币经营和信用活动中，由于主观的努力程度和客观的条件变化而引起的风险。

四、简答题（每小题5分，共25分）

24. 简述商业银行的职能。

商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用。

1信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济各部门的资金需求者。

2支付中介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。

3信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，形成数倍于原始存款的派生存款。

4金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。

25. 简述商业银行流动性管理的原则。

（1）进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。(2分)

（2）保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。(2分)

（3）成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。(1分)

26. 简述商业银行证券投资的主要方法。

（1）梯形期限法：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。由于这种证券的期限结构用图形表示，恰似距离相等的阶梯，故而得名。

（2）杠铃结构方法：把资金分布在短期和长期证券两个组别上，以期获得流动性和盈利性的高效组合。

（3）利率周期期限决策方法：预测利率将上升时，银行更多地持有短期证券，减少长期证券；预测利率将逐步下降时，将证券大部分转换成为长期证券。

（4）有效证券组合投资法：银行将投资资金在不同种类，不同期限的证券中进行分配，尽可能对风险和收益进行协调，使风险最小，收益最高。

27. 简述商业银行从事外汇买卖业务的种类。

（1）即期外汇买卖业务是指按照银行的即期外汇牌价，在两个交易日内完成资金交割的货币兑换行为。

（2）远期外汇业务是指交易双方同意在将来某一个确定的日期，按照事先规定的远期汇价买卖一定数量的某种货币的交易行为。

（3）外汇衍生工具买卖业务：

外汇掉期业务：在一笔外汇交易中同时进行即期和远期的外汇买卖行为。

外汇期货业务：在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。

外汇期权业务：以某种外币或外汇期货合约作为标的物的期权。

28. 简述资产负债综合管理理论的主要内容。

资产负债综合管理理论(Assets and Liabilities Management Theory)产生于20世纪70年代后期。

资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。

银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。

该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 已知A银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A银行的资本收益率。 资产收益率=净利润÷总资产×100%=1% 杠杆比率=总资产÷总资本=12.5

资本收益率=净利润÷资本总额×100%=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×12.5×100%=12.5%

30. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？ 银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%

银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014×9.25 % =9.380% 与银行希望的报价相比较高 ；预期利率下降

31. 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？ 贷款收入=500×15%+100×1%=76(1分) 借款人实际使用资金额=500-（500×20%）=400(1分) 银行贷款的税前收益率=76÷400=19%(3分)

六、案例分析题（10分）

32.案例： 某商业银行的利率敏感性分析资料：

利率敏感性分析表 单位：百万元

（1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？ （3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？ （1）0~1月：3169-3701.3=-532.3(1分)

1~3月：952.6-1211=-258.4(1分) 3~6月：1317.3-1270.2=47.1(1分) 6~12月：1596.3-1992.4= -396.1(1分)

（2）1~3月内，利率下跌。3~6月内，利率上涨。6~12月内，利率下跌(3分)

（3）在1~3月内，营造正缺口；3~6月内，营造负缺口；6~12月内，营造正缺口。(3分) 七、论述题（10分）

33. 试述资产证券化对商业银行经营管理的影响。

（1）资产证券化。商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。资产证券化实际上是银行增加可支配资金的新思路，对银行和银行经营管理的影响具有双重性。(4分)

（2）资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组，对银行加强资产和负债的综合管理具有积极的意义。主要表现在：资金来源多样化、有效管理资本充足率、获取服务费收入、降低利率风险。(3分)

（3）资产证券化对银行和银行经营管理也会产生一些消极影响。主要表现在：加剧对高质量贷款的竞争、加剧银行吸收存款资金的竞争、贷款增长率下降、银行面临的风险增加。(3分)

试卷三

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 根据《巴塞尔协议》要求，二级资本中次级债务和中期优先股总额最高不得超过 一级资本的( )。 A.30％ B.40％ C.50％ D.60％ 2. 关于证券投资收益曲线，说法错误的是（ ）。

A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券发行量之间关系的曲线 B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券发行量

C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜 D.信用级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行 3. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（ ）。 A.零 B.负值 C.正值 D.不确定

4. 反映商业银行资金实力的主要财务比率指标是（ ）。

A.存款资产比率 B.短期可销售证券与总资产的比率 C.资本风险比率 D.备付金比率 5．下列可以作为商业银行信誉基本保证的是（ ）。 A.固定资产B.准备金 C.备付金 D.现金资产

6. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（ ）。 A.ATS B.MMDA C.CDs D.NOWS

7. 代理融通业务中，商业银行作为代理人代为收取（ ）。 A．应付账款 B．应收账款 C．各类资本 D．预收货款 8. 商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（ ）。

A．金融市场 B．中央银行 C．商业银行 D．商业银行与中央银行协商

9. 借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（ ）。 A．质押 B．抵押 C．保证 D．承诺 10. 商业银行传统业务中最主要的风险是（ ）。

A．市场风险 B．汇率风险 C．经营风险 D．信用风险

11. 在对借款人财务状况进行分析时，杠杆比率的分析目的是帮助银行了解借款企业的（ ）。 A．资产结构 B．偿还能力 C．盈利状况 D．资本结构 12. 在国际结算中占主要地位的票据类型是( )。 A.支票 B.本票 C.汇票 D.期票

1. C 2. C 3. C 4. A 5．D 6. D 7. B 8. B 9. B 10. C 11. D 12. C

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均成本法。（ ）

14. 备付金比率（存款资产比率）是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。（ ）

15. 通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需求处于上升时期。（ ）

16. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是回租租赁。（ ）

17. 只要资本充足，银行就没有倒闭的风险。（ ）

13.（×）正确：银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均边际成本分析法。

14.（×）正确：存款资产比率是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。

15．（√） 16.（×）正确：银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是转租赁。

17．（×）正确：资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. .连锁银行制 由某一个人或某一集团购买基于独立银行的多数股票,这些银行在法律上是独立的,也没有股权公司的形式存在,但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中,其业务或经营政策均由一个人或一个决策集团控制。

19. 流动性需求 银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。

20. 核心存款 对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款。

21. 呆帐准备金 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。

22. 信托 以信任为基础、以财产为核心、以委托为方式的一种财产管理制度。

23. 外汇期货业务 在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。

四、简答题（每小题5分，共25分）

24. 比较抵押贷款与质押贷款。

抵押贷款与质押贷款都属物权担保性质，担保物须符合银行要求，需要办理登记手续，以从合同的形式构成整个交易的有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。

前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权；后者在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权利。

25. 简述商业银行证券投资的目的。

商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。

1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。

2）分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。

3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。

26. 简述商业银行进行风险抑制的方法。

风险抑制是指的承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利因素变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或者尽量减少风险造成的损失。（1分）

风险抑制出于两种指导思想，不同的指导思想下有不同的风险抑制方法：

第一种思想不仅要保全本金，而且还要原定的贷款收益。其方法是：（1）追加担保人和担保金额；（2）追加资产抵押。（2分）第二种思想中要使本金的损失在最小的范围即可。其方法是：（1）减少追加贷款额；（2）向客户派驻有关人员帮助客户发现问题和解决问题。（2分）

27. 简述商业银行从外部筹集资本的方法。

1发行普通股。2发行优先股。3发行资本性工具。4出售资产与租赁设备。5股票与债券的互换等。

28. 简述商业银行资产负债表的主要内容。

资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一平衡原理而设计的，总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表。主要包括以下内容：（1）银行所拥有的各种经济资源及其结构。（2）银行所负担的债务。

（3）银行所有者在银行里所持有的权益。

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 已知某商业银行未来一个月将要到期的资产为3169万元，将要到期的负债为3701.3万元，试求利率敏感性缺口和利率敏感性比率。

利率敏感性缺口=RSA-RSL=3169-3701.3=-532.3万元（3分）

利率敏感性比率=RSA/RSL=3169/3701.3=0.86（2分）

30.已知某商业银行风险贷款4000万元，风险资产总额78000万元，资产总额90350万元，所有者权益8400万元，计算其信用风险比例和资本风险比例。

信用风险比例=风险贷款÷资产总额×100%=4000÷90350×100%=4.43%（3分）

资本风险比例=所有者权益÷风险资产×100%=8400÷78000×100%=11%（2分）

31. 假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为1.5%，资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资本收益率。

杠杆比率=总资产÷总资本=100÷10=10

资产收益率=净利润÷总资产×100%=1.5%

净利润=100×1.5%=1.5

资本收益率=净利润÷资本总额×100%=1.5÷10×100%=15%

六、案例分析题（10分）

32.案例：美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险

19xx年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。美国银行持有的第三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、J．P．摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。19xx年，当对第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从19xx年占资产的4.2％增加到现在的7％以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备，用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。

该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？ 1保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。

2银行资本是银行稳健经营的基础。银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素，维护公众信心。资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。

3一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资本金。提高资本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。

七、论述题（10分）

33. 试述商业银行经营管理理论的发展演变过程。

（1）20世纪60年代以前，商业银行强调资产管理。

资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。（3分）

（2）负债管理理论兴起于20世纪五六十年代。

该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。

（3）资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代后期。

资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。

（4）资产负债外管理理论的发展阶段

资产负债外管理理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。该理论认为，银行在存贷款业务之外，可以开拓多样化的金融服务领域，如期货、期权等多种衍生金融工具的交易。 该理论还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务。

试卷四

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 独家银行制的银行主要集中在（ ）

A．美国 B．英国 C．德国 D．日本

2. 银行风险管理最重要的一环是( )

A.风险预防 B.风险规避 C.风险分散 D.风险转嫁

3. 《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（ ）

A.1.25% B.4% C.8% D.50%

4. 资产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（ ）

A.银行资产的迅速变现能力B.贷款期限的长短C.银行能否迅速借入资金D.银行的资金来源主要是活期存款

5．关于出口信贷，描述不正确的是（ ）

A.主要包括卖方信贷和买方信贷两种形式 B.一般用于大型成套设备的出口

C.只对出口方具有较大吸引力 D.属于中长期信贷

6. 杠铃投资法基本不投资于（ ）

A.短期证券 B.中期证券 C.长期证券 D.中长期证券

7. 商业银行非交易帐户是（ ）。

A.ATS B.NOWS C.储蓄存款 D.活期存款

8. 对利息率极为敏感的存款和借入款称为（ ）

A．游动性货币负债 B．脆弱性货币负债 C．核心存款 D．核心负债

9. 为了达到投资合算的目的，我国银行间同业拆借资金的投资所得应高于（ ）

A．定期存款利率 B．中央银行的存款准备金利率 C．银行长期贷款利率D．伦敦银行同业拆借利率

10. 一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（ B ）

A．上升 B．下降 C．不变 D．不确定

11. 反映商业银行清偿力的备付金比率为（ ）

A．备付金/各项存款 B．备付金/总资产 C．备付金/流动资产 D．备付金/资产总额

12. 商业银行的现金运用项目是 ( )

A．再贴现 B．发行金融债券 C．负债的减少 D．追加盈余（公积金）

1. A 2. A 3. B 4. A 5．C 6. B 7. C 8. A 9. B 10. B 11. A 12. C

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的留存盈余。（ ）

14. 在利率敏感性缺口管理中，资金负缺口的极值应在利率达到最低点出现。（ ）

15. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（ ）

16. 当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净利息收入亦呈下降趋势。( )。

17. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。（ ）

13.（×）正确：发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的资本盈余。

14.（×）正确：在利率敏感性缺口管理中，资金负缺口的极值应在利率即将达到最低点出现。

15.（×）正确：商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。

16. ( ? ) 17.（×）正确：远期外汇业务最重要的功能是套期保值。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. FRA 远期利率协议，是关于利率的远期协议，交易双方基于对未来利率走势的不同判断而达成的协议，固定未来的资金利率。

19. 资本证券化 商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。

20. 同业拆借 同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。

21. 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。

22. 杠铃投资战略 把资金分布在短期和长期证券两个组别上，以期获得流动性和盈利性的高效组合。银行的这种证券持有方式，从外表看，与杠铃的形状大致类似。

23.资产使用率 它是银行总收入与资产总额之比。

四、简答题（每小题5分，共25分）

24. 简述商业银行现金资产的主要构成。

现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类： （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金

25. 简述商业银行负债成本不同分析方法的特点。

商业银行成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。

历史加权平均成本分析方法主要用于对不同的银行各种负债成本对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析，能够准确评价一个银行的历史经营状况。缺陷是没有考虑到利息成本的变动。

边际成本分析中，单一资金的边际成本分析法可以帮助银行选择哪一种资金来源更合适，加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。

因此，商业银行负债成本分析不是单一的过程，是多种成本分析的综合。

26. 简述商业银行表外业务发展的主要原因。

（1）可以规避金融当局对资本金的要求，通过保持资产负债表良好的外观来维持稳健经营的形象。

（2）是银行顺应外部金融环境变化，由传统银行业务转向现代银行业务的必然产物。

（3）银行可以从中获取可观的手续费收入。

27. 简述银行资本的作用。

（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营。

（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。

（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。

（4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。

（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证银行增长的长期可持续性。

28. 简述负债管理理论的内容。

兴起于20世纪五六十年代。(1分)该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。(2分)

负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。(2分)

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 某商业银行拥有总资产10亿元，其中现金5000万元，政府证券3000万元，同业拆出9000万元，同业拆入4000万元，计算其流动资产比率。

流动资产比率=(现金+政府证券+同业拆出-同业拆入)/ 总资产=(5000+3000+9000-4000)/100000=13%

30. 某银行以900元的价格购入5年期的票面额为1000元的债券，票面收益率为10%，银行持有5年到期偿还，则购买债券的到期收益率为多少？（计算结果保留到小数点后两位）

到期收益率=[1000?10%

900?1000

2?(1000?900)?5900?10002]?100%?12.63%

31. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？

银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%

银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014×9.25 % =9.380%

与银行希望的报价相比较高；预期利率下降

六、案例分析题（10分）

32.案例：海南发展银行的失败

海南发展银行（以下简称海发行）于19xx年8月18日开业，注册资金16．77亿元人民币（其中外币折合人民币3000万元）。股东有43个，主要股东为海南省政府、中国北方工业总公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等，由海南省政府控股。一开始，海发行的发展势头的确让人称羡。据19xx年《海南年鉴》称，该银行收息率为90%，未发生一笔呆滞贷款，与境外36家银行及共403家分支行建立了代理关系，外汇资产规模1．7亿美元……应该说，在海南整个金融界连续30多个月存款下降的情况下，海发行的成绩的确引人注目。

不久，一项赋予海南发展银行历史重任的大事发生了。19xx年12月16日，中国人民银行批准，中国人民银行海南省分行发布公告，宣布关闭海口市人民城市信用社等5家违法违规经营、严重资不抵债、已不能支付到期债务的城市信用社。其债权债务由海发行托管。全省其余29家信用社除一家仍独立经营外，全部并入海发行。次日，海发行即向全社会发出公告，宣布兼并和托管的有关事宜。此事是19xx年全国金融改革会议召开后出现的第一桩大事。有消息称，兼并之后，海发行的股本金已由最初的16．77亿元增长为106亿元，存款余额为40亿元，债务为50亿元，实力大为增强。但与此同时，人们也在担心：海发行能不能把城市信用社这个沉重的包袱背起来，会不会救人不成反被所救的人拖下深渊。别的不说，光是兼并后银行职员就成倍增长，达3000多人。

事实证明，人们的担心不无道理。起初，仿佛一切都照常进行着，但19xx年春节过后，不稳定的因素开始出现了。一大早，在海发行的营业网点排成长队的取款人便成为一个话题，而且传闻越来越多、越传越玄……有鼻子有眼的传闻加剧了人们心理的恐慌，恐慌的心理又反过来增加了储户的取款。于是，金融界十分避讳、社会十分担心的现象——挤兑，开始在海发行出现了。

造成挤兑的原因很简单，海发行的信用度降低了。海南人曾骄傲地说，海口银行的密度在全国最大，银行的数量多过了米铺。但正因如此，使海南的银行走上了恶性竞争的道路。在海发行未兼并托管城市信用社之前，各信用社无一例外地采取了高息揽储的方式吸引存款，有的年利率高达25%。这也直接造成了多数城市信用社高进低出，食储不化的结果，只有靠新的高息存款支付到期的存款，然后再吸入高息存款，进入了严重违背商业规律的恶性循环。于是，资不抵债、入不敷出，无法兑付到期存款，成了信用社的通病，并严重影响社会安定。这也正是中国人民银行决定海发行兼并托管信用社的最直接原因。

海发行兼并诸多城市信用社后，明确规定，只保证28家信用社储蓄存款本金和合法利息的支付。对于托管的5家被关闭信用社的储蓄，也大致如此，而单位存款则被视为所欠债务，在债权债务清算后进行清偿。应该说，这些措施也有其合理性，尤其是按国家正常利率付息本来就是符合国家的规定。但一些谋求“钱生崽”的老百姓却不这样想，他们将钱存入信用社，就是为了获高息。这就使许多问题变得复杂了。

最初是到期的储户取款，不在海发行续存。出来的多，进去的少，市民源源不断地提款使海发行有些捉襟见肘了。未到期的储户也开始提前取款。某公司的一职员，为提前兑现存款，将定期变为活期，牺牲利息3万多元，还连称“胜利大逃亡”。类似情况不在少数。海发行有的营业部，光是定期变为活期，三四个月节省的利息就接近100万元。越往后，取存款就越难，海发行规定的每次取款数额越小，上个月还是每周可取3次，每次限额2000元，下个月就是每周取两次，每次限额500元，甚至是200元。每次去取钱所需等待的时间与数额之比成了反比例。取款人自然就在海发行的营业部闹开了，指着银行里写的“存款自愿，取款自由”的承诺骂起来。最惨的是那些以单位名义存款的机构，领导一个劲儿地催财务人员要钱。而银行内部规定，首先保证老百姓私人存款的兑付……

于是海发行的存贷业务，似乎只剩支付部分储户的本金和利息了。

为了应付越来越多的挤兑者，海发行一些营业部又开始高息揽储，开出的年利率达18%。这种承诺，在国家利息频频下调之际，显得十分反常。有过取款痛苦的人们，也没有再将钱存入的念头和举动，海发行只得加大向债务人讨债的力度。但银行是贷款容易收贷难，更何况好多债都成了空在那里的房地产，哪来的钱还贷？

要在海南解决问题，显然是没有出路。于是海发行将眼光投入了岛外。继19xx年在广州设立分行以后，19xx年5月，海发行又在深圳设立分行，想以岛外的储蓄缓解岛内兑付的压力。但一切并未如人愿。中国人民银行决定19xx年6月21日关闭海南发展银行，收缴其总行及其分支机构的《金融机构法人许可证》、《经营金融业务许可证》和《经营外汇业务许可证》，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法组织成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算；同时指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务，对境外债务和境内居民储蓄存款本金及合法利息保证支付，其余债务待组织清算后偿付。”

结合案例,请回答: （1）你认为在案例中海南发展银行正经历着什么风险？进一步分析。 （2）海南发展银行的案例，可以总结出哪些经验教训？

(1)案例中的海南发展银行的风险，最突出表现为银行的信用风险。这是对金融机构存亡到关重要的风险。对银行来说，信用风险是存款者挤兑提款而银行无法支付的风险。在这种情况下，银行就不得不宣布破产。金融机构的信用风险有时与其客户的信用风险息息相关。(4分)

（2）A．及时分析判断市场信号的变化，加强流动性管理。B．加强商业银行负债成本管理，优化负债结构。C．加强银行的风险管理，保持银行经营稳定性，树立公众对银行的信心。D．严格贷款管理，保证贷款质量。E．加强金融监管和法制建设，防止银行业的恶性竞争。（列举3点以上即可）(6分)

七、论述题（10分）

33. 试述商业银行贷款政策的基本内容。

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。其基本内容有：(2分) （1）贷款业务发展战略。它银行开展业务的指导思想 （2）贷款审批的分级授权 （3）贷款的期限和品种结构 （4）贷款发放的规模控制。 （5）关系人贷款政策 （6）信贷集中风险管理政策 （7）贷款定价 （8）贷款的担保政策 （9）贷款档案管理政策 （10）贷款的审批和管理程序 （11）贷款的日常管理和催收政策（12）对所有贷款质量评价的标准 （13）不良贷款的管理。

试卷五

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 银行对抵押品失去控制的贷款属于( )

A.关注贷款 B.次级贷款 C.可疑贷款 D.损失贷款

2. 股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是( )

A.董事会 B.股东大会 C.工会 D.监事会

3. 对于存款人来讲，既可获得高利息收入又可以在货币市场出售的存款类型是（ ）

A.超级可转让支付命令账户 B.ATS账户 C.MMDA存款 D.大额可转让定期存单

4. 商业银行资产管理理论的“真实票据论”是指（ ）。

A.商业贷款理论 B.资产转移理论 C.预期收入理论 D.资产收入理论

5．关于呆账准备金，叙述正确的是（ ）

A.提取目的是弥补贷款损失 B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行

C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度 D.贷款质量高，呆账准备金就多

6. 在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是（ ）

A.财务报表分析法 B.风险树搜寻法 C.专家意见法 D.概率统计法

7. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（ ）

A．直接租赁 B．转租赁 C．回租租赁 D．杠杆租赁

8. 银行利差率是指（ ）

A．银行利差与银行资产之间的比率 B．银行利息收入与银行资产之间的比率

C．银行利差与银行盈利资产之间的比率 D．银行利润与银行盈利资产之间的比率

9. 对于地方政府债券中的普通债券来说，其担保是（ ）

A．地方政府的税收 B．中央政府的税收 C．地方政府融资项目的收益 D．金融市场的收益

10. 我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（ B ）。

A．100% B．75% C．50% D．25%

11. 商业银行远期类外汇交易中规模最大的业务是（ ）

A．远期外汇业务 B．外汇期货业务 C．外汇掉期业务 D．外汇期权业务

12. 在商业银行存款中，所需流动性资金准备率最高的是（ ）

A．稳定性货币负债 B．脆弱性货币负债 C．安全性货币负债 D．游动性货币负债

1. A 2. B 3. D 4. A 5．A 6. A 7. B 8. C 9. A 10. B 11. C 12. D

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。( )。

14. 在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是风险树搜寻法。( )

15. 在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例变化。( )

16. 普通呆帐准备金反映了评估日贷款的真实质量。( )

17. 商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。( )。

13. (× )正确：商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间是对立统一的

14. (× )正确：在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是财务报表分析法

15. (× )正确：在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短正比例变化。 16. (× ) 正确： 专项准备金反映了评估日贷款的真实质量 17. ( ? )

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. 资产负债表 总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表，又称财务状况报告表。

19. 公开储备 通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。

20. 欧洲货币存款 当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款 。

21. 关注贷款 这类贷款，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 22. 利率敏感性缺口 利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。

23.NIFs 即票据发行便利，是一种具有法律约束力的融资承诺，银行允许在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利条件。

四、简答题（每小题5分，共25分）

24. 商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资的主要对象？

（1）安全性高。国家债券的发行者是中央政府，按期还本付息可靠程度高。

（2）流动性较强。国家债券风险小，安全性高，转让较容易；同时它的供给需求弹性较小，价格波动程度相对要小。 （3）抵押代用率高。国家债券可作为向中央银行再贷款的抵押品，而且抵押代用率高。

25. 简述银行资本内部融资的限制性条件。

（1）政府当局对银行适度资本金规模的限制（2）银行所能获得的净利润规模（3）银行的股利分配政策。

26. 影响银行贷款利率的主要因素有哪些？

（1）借贷资金的供求。资金供不应求，利率上升；供过于求，利率下降。(2分)

（2）中央银行利率。中央银行利率主要是指再贴现率和再贷款利率，影响着商业银行取得资金融通的难易和成本。(2分) （3）银行吸收资金的成本。(1分)

27. 简述“6C”原则的含义。

银行贷款信用分析主要围绕六个方面进行。这六个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“6C”原则： 品质（Character）：借款人有明确目的，并有能力按时足额偿还贷款。(1分)

能力（Capacity）：具有申请贷款的资格和行使法律义务的能力。(1分)

现金（Cash）：充足的现金流量是及时偿还银行贷款的保证。(1分)

抵押（Collateral）：借款人用于抵押的资产及其质量(1分)

环境（Conditions）：借款人或其所经营行业的发展前景

控制（control）：主要涉及法律的改变、监管当局的要求和贷款是否符合银行的质量标准等。(1分)

28. 简述资产管理理论的主要内容。

资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。(3分)资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。(2分)

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是多少?

1000（1-5%×36/360） =995 万元

30. 某银行银行每份面值为10万元、实际期限为182天的零息票国库券合约共10份，实际支付958660元，银行该项证券投资的收益率为多少？

dr?FV?PP?(360

n)?1000000?958660

958660?360

182?8.53%(5分)

31. 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？ 贷款收入=500×15%+100×1%=76(1分) 借款人实际使用资金额=500-（500×20%）=400(1分)

银行贷款的税前收益率=76÷400=19%(3分)

六、案例分析题（10分）

32.案例：日本幸福银行破产案

日本金融再生委员会19xx年5月23日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至19xx年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到19xx年3月底，自有资金率只有0.5％。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。

根据案例，回答问题：

（1）资本金对于银行来说，意味着什么?

（2）日本幸福银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义?

（1）商业银行的资本是银行从事经营管理活动的基本物质条件，要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的50％以上，是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。银行资本的关键功能是吸收意外损失和消除不稳定因素。当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。(5分)

（2）一般来说，银行经营管理者总是倾向于使用较少的资本千方百计地扩展资产业务，以获得较大的股权收益率和盈利水平，其必然结果是增大银行的经营风险；而银行管理当局则更重视银行系统的稳定和保护存款者的利益，因而要求商业银行提高资本比率，以保证银行业务经营的稳健。《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资本两类 ，并且规定银行的核心资本比率为4％，全部资本比率为8％。我国的《商业银行法》第4章第39条第1款规定，“资本充足率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正”。为保证我国商业银行的稳健经营，应加强银行资本的管理，保持适度的资本充足率。(5分)

七、论述题（10分）

33. 论述商业银行非存款类资金来源及其规模的确定。

（1）银行非存款资金来源的分类或渠道：

A．同业拆借：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性。(1分)

B．向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一 。(1分)

C．证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。 回购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。(1分)

D．国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。(1分)

E．发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险。(1分)

（2）非存款性资金来源规模的确定：银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，非存款性资金来源的确定取决于存款性资金能否满足银行贷款和投资的需求，其缺口为非存款性资金来源。同时，非存款资金来源还受成本、风险和国家政策的制约。(5分)

试卷六

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为( )

A.资金转移理论 B.预期收入理论 C.资产管理理论 D.商业贷款理论

2. 国际商业信贷中，参与制贷款属于（ ）

A.辛迪加贷款 B.出口信贷 C.银团贷款 D.多银行贷款

3. 以下说法正确的是（ ）

A.利息支出是银行支出的主要部分 B.净利润是营业利润减去所得税后的剩余利润

C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中 D.银行的利润分为营业利润和净利润两种类型

4. 银行资本的关键作用是（ ）和消除不稳定因素。

A.吸收意外损失 B.防范经营风险C.展示银行实力 D.保障资本充足率

5．商业银行的被动负债是（ ）。

A.发行债券 B.吸收存款 C.同业拆借 D.再贷款

6. 《巴塞尔协议》(19xx年)将银行担保业务的信用风险转换系数定为 （ ）

A．100 % B.50% C . 20% D. 0%

7. 票据发行便利属于银行的（ ）

A．资产业务 B．与利率有关的或有项目 C．担保业务 D．承诺业务

8. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是（ ）

A.国家债券 B.政府机构债券 C.地方政府债券 D.公司债券

9. 商业银行在经营中面临的信用风险是指（ C ）

A.由各种自然灾害、意外事故等引起的风险 B.由于激烈的同业竞争带来的风险

C.由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险 D.由于市场利率变化带来的风险

10. 根据规定，我国银行汇票的付款期限为（ ）A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月

11. 打包贷款属（ ）。 A.贸易融资 B.国际商业贷款 C.代理融通 D.非贸易融资

12. 下列属于商业银行附属资本的是（ ）A.未公开储备 B.未分配利润 C.公积金 D.股票发行溢价

1. D 2. D 3. A 4. A 5．B 6. A 7. D 8. A 9. C 10. A 11. A 12. A

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量 。( )

14. 财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。( )

15. 公开储备属于商业银行附属资本。( )

16．当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。( )

17.银行证券投资主要是指银行从事股票交易。( )

13. (√)(2分) 14. (×) (1分) 正确：财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。(1分)

15. (×) (1分) 正确：公开储备属于商业银行核心资本。(1分)

16．(×) (1分) 正确：当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用分行制。(1分)

17. (×) (1分) 正确：银行证券投资是商业银行对有一定期限限定的资本证券的购买行为。(1分)

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. 单一银行制 银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。

19. 资金成本 包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支

20.核心存款比率 核心存款/总资产

21. 汇票 汇票是一个人向另一个人签发的，要求对方见票时或在将来的一定时间对某人或持票人支付一定金额的无条件支付命令

22. 国际银团贷款 国际银团贷款又称辛迪加贷款，是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参加，共同向一国政府、某一企业或某一项目提供贷款的一种方式。

23.混合资本工具 混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具

四、简答题（每小题5分，共25分）

24.简述对借款企业财务分析的主要内容。

财务分析是银行对借款人财务报表中的有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，借以掌握借款人的财务状况、分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。(1分)

(1)审查借款人的损益表(2分) (2)审查借款人资产负债表(2分)

25. 简述商业银行证券投资的主要对象。

1政府债券:中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券。 2公司债券：公司为筹措资金发行的债券。 3股票：大多数国家禁止银行投资工商企业的股票，但随着银行业务的综合化，股票有可能成为投资品种。 4商业票据：安全性高，有利于银行提高资产流动性。

5银行承兑汇票：银行对从事进出口等业务的企业提供的一种信用担保，可以增加银行的资产流动性并增加银行收益。 6创新的金融工具：金融期货、金融期权、资产证券化债券等。

26. 简述商业银行表外业务发展的主要原因。

（1）可以规避金融当局对资本金的要求，通过保持资产负债表良好的外观来维持稳健经营的形象。

（2）是银行顺应外部金融环境变化，由传统银行业务转向现代银行业务的必然产物。(2分)

（3）银行可以从中获取可观的手续费收入。(1分)

27. 简述商业银行风险管理的主要内容。

（1）风险预防。防患于未然。（2）风险规避。在银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。

（3）风险转嫁。通过某种合法的交易方式和业务手段，把风险尽可能地转移出去。

（4）风险抑制。在承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不良因素的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或昼减少风险损失。 （5）风险补偿。银行必须有一种风险损失后的补偿措施。

28. 简述信用证结算方式的特点。

（1）开证行负有第一付款责任； （2）信用证是独立的文件，不受交易合同的约束； （3）信用证业务的处理以单据为准，而非货物。 五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。

单位：万元 资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ； 居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000 表外项目：加总 30000

用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 20000

6000/ （5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55%(5分)

30. 假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元新存款，如果提供7.5%的利率，则可筹集5000万美元资金，计算其边际成本。

银行从7%提高到7.5%，则总成本变动额=5000万? 7.5% -2500万? 7%=200万 边际成本=200万 / （5000 -2500）=8%(5分)

31. 假定某银行游动性货币负债、脆弱性货币负债和稳定性货币负债分别为1500万元、1100万元、2000万元，银行应保持的流动性准备分别为90%、25%和10%，法定存款准备金比率为6%，该行新增贷款预计为1000万元，流动性准备为100%，试求该行的总流动性需求。

总流动性需要量=0.90×(游动性货币负债-法定存款准备金)+0.25×(脆弱性货币负债-法定存款准备金)+0.10×(稳定性货币负债-法定存款准备金) +1.00×新增贷款额=0.90×[1500×(1-6%)]+0.25×[1100×(1-6%)]+0.10×[2000×(1-6%)]+1.00×1000=2715.5(5分)

六、案例分析题（10分）

32.案例：某商业银行的利率敏感性分析资料：

利率敏感性分析表 单位：百万元

根据以上某商业银行的利率敏感性分析资料：（1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？（3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？

（1）0~1月：3169-3701.3=-532.3(1分)

1~3月：952.6-1211=-258.4(1分) 3~6月：1317.3-1270.2=47.1(1分) 6~12月：1596.3-1992.4= -396.1(1分)

（2）1~3月内，利率下跌。3~6月内，利率上涨。6~12月内，利率下跌(3分)

（3）在1~3月内，营造正缺口；3~6月内，营造负缺口；6~12月内，营造正缺口。(3分)

七、论述题（10分）

33. 论述商业银行资本的构成及其功能。

（1）一般而论，商业银行的资本由资本金、资本盈余、未分配利润及各种准备金等无须偿还的资金构成。

（2）巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。核心资本由股本和公开储备组成；附属资本由未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务组成。(2分)

（3）银行资本的主要功能有：吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营；(1分)为银行的注册和营业提供启动资金；(1分)树立公众对银行的信心；(1分)为银行的扩展、银行新业务和新计划的开拓提供发展资金；(1分)作为银行增长的监测者，保证单个银行增长的长期可持续性。(1分) 银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。(1分)

试卷七

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 下列不属于货币市场存款账户特点的是（ C ）

A．平均余额不低于2500美元 B．对存款最高利率无限制C．对存款规定最短期限D．对开户对象不限制 2. 信用卡最主要的功能是（ ）

A．转账结算功能 B．储蓄功能 C．汇兑功能 D．消费贷款功能 3. 商业汇票的承兑期限一般最长不得超过（ ）

A．3个月 B．6个月 C．9个月 D．12个月 4. 反映商业银行清偿力的备付金比率为（ ）

A．备付金/各项存款 B．备付金/总资产 C．备付金/流动资产 D．备付金/资产总额 5．以下选项中能引起银行流动性需求增加的是（ ）

A．客户存入存款 B．客户提取存款 C．银行收回贷款 D．银行出售资产 6. 关于同业拆借，叙述正确的是（ C ）

A.拆借双方仅限于商业银行 B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款 C.隔夜拆借一般不需要抵押 D.拆借利率由中央银行预先规定 7. 能够从根本上决定商业银行流动性需求的是（ ） A.投资量 B.贷款量 C.存款量 D.现金量

8. 发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（ ） A.留存盈余 B.资本盈余 C.营业盈余 D.未分配利润 9. 商业银行可长期利用的存款，称（ ）。 A.流动性存款 B.原始存款 C.定期存款 D.核心存款 10. 在商业银行进行投资时，把资金主要集中在短期和长期证券上，而对中期证券则基本不投资，这属于（ ） A．梯形期限法 B．杠铃投资法 C．周期期限决策法 D．有效证券组合投资法 11. 目前最主要、最广泛的国际结算方式是（ ） A．顺汇 B．信用证 C．托收 D．汇款

12. 信贷集中是指银行未经特别批准，向一个借款人发放的、贷款金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为（ B ） A.20% B.25% C.30% D.35%

1. C 2. A 3. C 4. A 5．B 6. C 7. C 8. B 9.D 10. B 11.B 12. B

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。( )

14. 利润分配表属于商业银行财务报表之一。（ × ）

15. 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。( )

16.银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。（ ）

17.我国汇率标价采用间接标价法。( )

13. (×) 正确：当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值则下降。

14.（×） 正确：利润分配表属于商业银行财务报表附表。

15. ( ? ) 16.（×）正确：银行关注类贷款属于基本正常贷款，可疑贷款属于不良贷款。

17. (×) 正确：我国汇率标价采用直接接标价法。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18. 资本盈余 商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的资本盈余。

19. 易变性存款 易变性存款也叫“游资”，包括季节性存款和脆弱性存款。

20. 证券投资梯形期限法 强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券，如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。由于这种证券的期限结构用图形表示，恰似距离相等的阶梯，故而得名。

21. 备用信用证 开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。

22. L/C 信用证是指开证行根据申请人（进口商）的申请和要求，对受益人（出口商）开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。

23. 风险规避 在银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。

四、简答题（每小题5分，共25分）

24简述银行的资本计划的四个阶段。

资本扩张使得商业银行面临较大的增资压力，有必要为其资本进行计划。银行的资本计划可分为四个阶段：

第一阶段是指出银行的总体财务目标。（1分） 第二阶段是确定银行资本的需要量。（1分）

第三阶段是确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生。（1分）

第四阶段是为最低的筹资成本而选择相应的筹资手段。（1分）

25. 简述商业银行流动性需求预测的方法。

（1）因素法。资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量（2分）

（2）资金结构法。资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。 银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求。（2分）

（3）流动性指标法。流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。（1分）

26. 一个完整的贷款利率应包括哪些内容？

（1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施成本）；

（3）银行对违约风险所进行的必要补偿；（4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。 因此，贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润。

27. 简述利率敏感性缺口管理策略。

简述利率敏感性缺口管理策略。

利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口（1分）

当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少（1分）

当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加（1分）

当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口（2分）

28. 简述现代租赁的性质。

现代租赁是以融资性租赁为主要标志的一种信用方式，具有双重作用集中于一身的性质。

（1）融资与融物结合。（2）信用和贸易结合。 （3）银行资本与产业资本交织在一起。

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；

(1)求这笔新增资金的边际成本；

(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。

新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%

新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)

=(50+5)/ (1000-1000×20％)=6.88%

30. 已知A银行1个月内的利率敏感性资产为45000万元，1个月内的利率敏感性负债为60000万元；B银行1个月内的利率敏感性资产为50000万元，1个月内的利率敏感性负债为55000万元。试计算A、B两家银行1个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口。

A银行 利率敏感比率=RSA/RSL=45000/60000=0.75（2分）

利率敏感性缺口=RSA-RSL=45000-60000=-15000万元（1分）

B银行 利率敏感性比率=RSA/RSL=50000/55000=0.91（1分）

利率敏感性缺口=RSA-RSL=50000-55000=-5000万元（1分）

31. 某银行以920元的价格购入票面价值为1000元的证券，票面收益率为15%，偿还期为4年，银行持有该证券直到偿还期满，求银行的到期收益率。

到期收益率=[1000?15%

920?1000

2?(1000?920)?4920?10002]?100%?17.71%（5分）

六、案例分析题（10分）

32.案例：美国次贷危机

当美国经济在20xx年互联网泡沫破裂和20xx年“9〃11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。 “创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从20xx年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。

试分析美国次贷危机的成因。

（1）宽松的贷款资格审核埋下了危机的种子。所谓次级按揭，是指在美国向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，一些贷款机构甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。可见，次级按揭客户的偿还保障不是建立在客户本身的偿还能力基础上，，而是建立在房价不断上涨的假设之上，一旦房价下跌加上贷款利率上升，客户偿还负担加重，大量客户无力偿还时，危机就此爆发。（3分）

（2）房屋抵押贷款证券化使得危机迅速蔓延。资产证券化的作用具有双重性性。次级抵押贷款机构通过将房贷资产抵押的债权证券化，出售给机构投资者以转移自己潜在的高风险。然而，资产证券化在发展过程中被过度滥用，机构投资者们也被高回报率诱惑而忽视了其背后隐藏的风险。当房地产市场衰退时，违约率上升，风险显现，金融衍生品市场便会剧烈动荡； 同时，随着多种多样的组合证券销售给世界各类投资人，债务链条不断加长，风险被迅速传播到了更加广泛的领域。（4分）

（3）监管缺失使得风险不断积累。在此次次贷危机中, 美国政府的监管能力及资产评级公司的公信力均遭到不同程度的质疑。（3分）

七、论述题（10分）

33. 商业银行如何对有问题贷款进行有效管理？

（1）有问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。对有问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题的早期发现，二是立即采取有效的措施。

（2）银行在发现有问题贷款方面可以有三条防线：信贷员、贷款的复核、外部检查。（2分）

（3）利用早期财务信息发现有问题贷款

杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。

获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。

流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。

（4）利用非财务信息发现有问题贷款

企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。

信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。

（5）有问题贷款的处理程序

银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。

试卷八

一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）

1. 按照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（ ）

A．正常、次级、关注、可疑、损失 B．正常、关注、可疑、次级、损失

C．正常、可疑、关注、次级、损失 D．正常、关注、次级、可疑、损失

2. 商业银行来自投资活动的现金流出项目是（ ）

A.再贴现 B.发行金融债券 C.向客户发放贷款 D.支付员工工资

3. 最适用于异地采购交易的结算工具是（ ）

A.银行本票 B.支票 C.银行汇票 D.商业汇票

4. 商业银行加权平均边际成本分析法的特点是（ ）

A．能够准确评价一个银行的历史经营状况 B．能够帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适

C．为银行提供盈利资产定价的有用信息 D．对银行的各种负债成本进行对比分析

5．商业银行资产中流动性最高的部分是（ ）

A．准备金 B．现金资产 C．短期贷款 D．证券投资

6. 银行发现有问题贷款的三条防线不包括（ ）

A．内部审计 B．信贷员 C．贷款的复核 D．外部检查

7. 不属于担保和类似的或有负债业务工具是（ ）

A．预约款保函 B．短期利率期货 C．备用信用证 D．有追索权的交易

8. ．财务杠杆比率过高，说明银行（ ）

A．资本充足 B．资本不足 C．经营风险小 D．获利能力弱

9. 利率敏感性缺口数值的大小和正负主要取决于（ ）

A．利率敏感性资产的数额 B．计划期长短 C．持续期缺口的大小 D．利率敏感比率的大小

10. 下列关于表外业务描述正确的是（ ）

A．表外业务虽不列入资产负债表，但影响资产负债总额 B．表外业务获得利息收入 C．表外业务提供资金的金融服务 D．《巴塞尔协议》将商业银行表外业务的监督管理纳入到资本充足率的框架中

11. 出口国银行向本国出口商提供的贷款称为（ ）

A．卖方信贷 B．买方信贷 C．商业信贷 D．银团信贷

12. 远期外汇业务最重要的功能是（ ）

A．实现货币之间的即时兑换 B．套期保值 C．外汇投机 D．套汇

1. D 2. C 3. C 4. C 5．B 6. A 7. B 8. B 9. B 10. D 11. A 12. B

二、判断改错题（每小题2分，共10分）

13. 银行资本的主要功能是赢利。( )

14. 次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。( )

15. 银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。( )

16. 增强流动性是商业银行证券投资业务的首要目标。（ ）。

17. 一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。（ ） 13. (×) 正确：银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。

14. (×) 正确：可疑贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。

15. (√) 16.（×） 正确：从证券投资中获取收益是商业银行证券投资业务的首要目标。

17.（×）正确：一般来说银行财务杠杆比率越高，其承担的风险越大。

三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)

18.能力比率 能力比率指贷款和租赁净额/总资产。这是一个负面的流动性指标。

19. 可用资金成本 相对于可用资金而言的银行资金成本。

20.中间业务 指银行不利用或较少运用自己的资财， 以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供种类金融服务并收取手续费的业务。

21. 证券投资收益曲线 指证券收益率和证券发行量之间的关系曲线。（2分）证券投资收益曲线一般向右下方倾斜。 22. SWIFT 即环球银行金融电讯系统，它是银行之间最基本最有效的结算网络。

23. 资产证券化 商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。

四、简答题（每小题5分，共25分）

24. 简述商业银行流动性管理的原则。

（1）进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（2分）

（2）保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（2分）

（3）成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分）

25. 简述银行信用卡的功能。

银行信用卡是银行为客户提供支付和信用手段的业务，具有四大功能：（1分）

（1）转账结算功能。这是信用卡最主要的功能。、2）储蓄功能。（3）汇兑功能。（4）消费贷款的功能。

26. 简述呆账准备金的类型和银行提取呆帐准备金的原则。

（1）呆账准备金有三种类型：

按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；（1分）对各类贷款按不同比例提取的专项准备金；（1分） 按贷款组合的不同类别，如国家、行业地区等提取的特别准备金。（1分）

（2）银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，（1分）二是充足性原则。（1分）

27. 简述“6C”原则的含义。(见试卷前面)

28.简述商业银行非存款类资金来源的渠道。

（1）同业拆借。银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性。（1分）

（2）向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。（1分）

（3）证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。（1分）

（4）国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。（1分）

（5）发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。

五、计算题（每小题5分，共15分）

29. 一家银行资产收益率为1%，杠杆比率为4，求这家银行的资本收益率。

资本收益率=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×4×100%=4%

30. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？

银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%

银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014×9.25 % =9.380% 与银行希望的报价相比较高 ； 预期利率下降。

31. 假设某商业银行20xx年度末总资产为40亿元，其中，非盈利资产4亿元，该年利息收入2.5亿元，利息支出

1.3亿元，试计算该行财务比率指标中的银行利差率。 （计算结果保留到小数点后两位）

银行利差率=(利息收入-利息支出) ÷盈利资产×100%=(2.5-1.3)÷(40-4) ×100%=3.33%

六、案例分析题（10分）

32.案例：汇丰集团的经营战略

汇丰银行集团成立于19xx年，总部设在伦敦，汇丰银行集团是一家英资的金融控股公司，也是全球著名的跨国金融机构之一，它的股票除了在伦敦、香港证券交易所挂牌上市之外，还要将其股票到纽约上市，在全球80多个国家和地区设有5家区域性银行。 汇丰集团是全球领先的国际银行及金融服务机构之一，积极拓展网络金融服务，加快了其实施全球“网络金融超市”的步伐。在亚太区、欧洲、美洲、中东及非洲通过当地历史悠久的公司而经营个人银行、商业银行、投资银行及保险业务。其5500多个办事处遍设全球，职员超过13万人，遍布81个国家和地区。汇丰集团拥有世界上规模最大的经营信息通讯网，并通过该网络运作全球最大的专用自动柜员机网。汇丰集团的业务经营范围主要有：个人零售银行、工商企业银行、投资银行、私人银行、贸易融资服务、现金管理、财产及资本市场服务、保险、消费及商业融资、退休基金及投资基金管理、信托服务、证券托管服务等。

根据案例回答：汇丰银行集团确立了什么样的金融发展战略？并加以分析。

汇丰银行集团确立并实施了一条全球“网络金融超市”战略。（3分）当前，国际银行业的大趋势是金融服务网络化，金融产品多元化，银行服务全能化。科技手段的发展及在银行的应用使银行的交易系统、清算系统和服务网络日新月异，货币由现金转向票据化，进而转向电子化，传统的银行产品——存款、贷款和结算的内涵和外延都有了惊人的发展，号称“金融超市”的全能银行已成为国际商业银行发展的一大趋势；同时，金融创新在银行业发展中的地位与作用日显突出，信用卡、电话银行和网络银行促使银行的金融产品由卖方市场向买方市场转变，迫使各国银行业纷纷扬弃传统的经营理念和经营方式，更加频繁地调整其经营战略。汇丰集团在这一背景下，也加快了其实施全球“网络金融超市”的步伐。

七、论述题（10分）

33. 论述利率敏感性缺口管理的内容。

（1）利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。（3分）

（2）利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。资金缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。（3分）

（3）商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略：如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。（4分）