第一题：投资估算与财务分析
一、投资估算计算的知识点
◆类似工程预算法：当拟建工程初步设计与已完工程或在建工程的设计相类似而又没 有可用的概算指标时可以采用类似工程预算法。调整内容：建筑结构差异、价差
（1）建筑结构差异的调整
调整结构差异后的直接工程费=类似预算直接工程费+新的量×价－旧的量×价
结构变化修正概算指标（元/㎡）＝J＋Q1P1－Q2P2
（2）价差调整：只有人工、材料、机械的费用和企业管理费或费率时
D＝A×K （ D-拟建工程单方概算造价；A-类似工程单方预算造价；K-综合调整系数）； K＝a%×K1＋b%×K2＋c%×K3＋d%×K4＋e%×K5
a%、b%、c%、d%、——类似工程预算的人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理 费占预算成本的比重，如：a%＝类似工程人工费／类似工程预算成本×100%，b%、c%、d% 类同；
K1、K2、K3、K4——拟建工程地区与类似工程预算成本在人工费、材料费、机械台班费、 企业管理费之间的差异系数，如K1＝拟建工程概算的人工费（或工资标准）/类似工程预算 人工费（或地区工资标准），K2、K2、K3类同。
◆静态投资部分的估算方法a 项目规划和项目建议书阶段，精度低:单位生产能力估算 法、生产能力指数法、比例法、系数法、混合法. b 可行性研究阶段，精度要求高：指标 估算法。
生产能力指数, 指数取值：正常情况下，0≤x≤1。
规模比值（已建／拟建）生产能力指数
0.5～2 1
2～50且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时0.6～0.7
靠增加相同规格设备的数量达到时0.8～0.9
优点：只知道工艺流程及规模就可以，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方 法估价。
◆系数估算法（因子估算法）：以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他 工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目的静态投资的方法。分类：设备系数法和主 体专业系数法，朗格系数法（世行项目投资估算常用的方法）
设备系数法以拟建项目的设备购置费为基数，C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+??）+I
C——拟建项目的静态投资; E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费 P1、P2、P3??——已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例 f1、f2、f3??——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数 I——拟建项目的其他费用
◆单台非标准设备原价={[（材料费+加工费+辅助材料费）×（1+专用工具费率）×（1+ 废品损失费率）+外购配套件费]×（1+包装费率）-外购配套件费}×（1+利润率）+销项税 金+非标准设备设计费+外购配套件费
@新思维版权所有QQ:813517521
◆进口设备的原价=抵岸价=到岸价+进口从属费用
到岸价（CIF）=离岸价（FOB）+国际运费+运输保险费
国际运费=原币货价（FOB）×运费率
运输保险费=（货币原价FOB+国外运费/1-保险费率）*保险费率
银行财务费=离岸价格（FOB）×银行财务费率×人民币外汇汇率
外贸手续费=到岸价格（CIF）×外贸手续费率×人民币外汇汇率
关税=到岸价格（CIF）×进口关税税率×人民币外汇汇率
消费税（价内税）=（CIF+关税+消费税）×消费税税率×人民币外汇汇率
= （CIF+关税）/（1-消费税税率）×消费税税率×人民币外汇汇率 进口环节增值税=（关税完税价格CIF+关税+消费税）×增值税税率
车辆购置税（关税完税价格CIF+关税+消费税）×车辆购置税率
◆建筑安装工程费用按费用构成要素划分包括人工费、材料费、施工机具使用费、企 业管理费、利润、规费、税金
◆建筑安装工程费用按造价构成要素划分包括分部分项工程费、措施项目费、其他项 目费、规费和税金
◆基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×费率
◆价差预备费It 第t 年的静态投资计划额×[（1+f）m+t-1+0.5-1]
It=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费
注意：分年逐个计算！！！
◆建设期利息是指项目借款在建设期内计入固定资产的利息，各年应计利息=（年初借 款本息和+本年借款额/2）*年利息
建设期利息应计入固定资产的原值中，考虑折旧；
另外建设投资形成固定资产（计入折旧）、无形资产和其他资产（计入摊销）
二、项目财务分析计算知识点
◆总成本费用=经营成本+折旧+摊销+利息（经营成本，题目一般会给）
有时有维持运营投资
折旧：固定资产和建设期（借款）利息形成固定资产原值计折旧
年折旧费=（原值-残值）/折旧年限
期末余值=残值+（折旧年限-运营期年限）*年折旧额
摊销：无形资产计取摊销，不计残值，摊销费=原值/年限
利息：(1)建设期（借款）利息：在建设期只计取，不支付。
各年应计利息=（年初借款本息和+本年借款额/2）*年利息
(1) 长期借款利息：在运营期按一次性借款（运行期初借款额P=建设期借款+建设期 利息）分2 种方式还款
a.等额还本，利息照付(运营期每年的还本一样=期初的借款额P/还款年限，当期应还利息=当期借款*利率)。
b.等额还本付利(运营期每年的等额还本付息一样A=P*(A/P,i,n))
(2)流动资产借款：年初借款，年末付息，运营期最后一年末还本
◆项目财务分析：首先进行项目融资前分析，不考虑资金来源（即无需考虑利息），分 析项目的可行性。指标有：投资财务内部收益率（内插法，试算），净现值（大于0，可行），投资回收期。以项目投资现金流量表，考虑项目方案设计本身的可行性。
包括现金流入：营业收入、补贴收入、回收固定资产余值、回收流动资产；
现金流出：建设投资、流动资金、经营成本、营业税及附加、维持运营投资、调整所得税=息税前利润*所得税率；
净现金流量；累计净现金流量
◆项目财务分析：其次进行项目融资后分析，从投资者角度，以项目资本金为计算基础， 指标：资本金财务内部收益率。总投资收益率、资本金净利润率
以项目资本金现金流量表，考虑项目方案设计本身的可行性。
包括现金流入：营业收入、补贴收入、回收固定资产余值、回收流动资产；
现金流出：项目资本金、借款本金偿还、借款利息支付、经营成本、营业税及附加、维持运营投资、所得税
净现金流量；累计净现金流量
总投资收益率（ROI）=息税前利润/项目总投资,项目达到设计生产能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（净利润+利息+所得税）
资本金净利润率（ROE）=年净利润/项目资本金
偿债能力：利息备付率=息税前利润/当期应还利息
偿债备付率=（息税折旧摊销前利润-所得税）/当期应还本付息
注：利息不要忘记流动资金贷款利息
◆利润与利润分配表：1 营业收入、2 补贴收入、3 营业税金及附加、4 总成本费用、5 利润总额=（1+2-3-4）、6 弥补以前年度亏损、7 应纳税所得额=利润总额-弥补以前年度亏损、8 所得税=应纳税所得额*所得税率、9 净利润=利润总额-所得税、10 息税前利润=净利润+所得税+利息=利润总额+利息=营业收入-营业税及附加-经营成本-折旧-摊销、11息税折旧摊销前利润=息税前利润+折旧+摊销
第二题工程设计、施工方案技术经济分析
◆0-1 评分法的基本原理:●根据各功能因素重要性之间的关系，将各功能一一对比， 重要者得1 分，不重要的得0 分。●为防止功能指数中出现零的情况，需要将各功能得分 分别加1 进行修正后再计算其权重。●功能重要系数＝该功能修正得分／Σ各功能修正得分.总分规律：修正功能总得分之和一定等于n（n＋1）/2。
◆0-4 评分法的规定:很重要的功能因素得4 分，另一很不重要的功能因素得0 分；较
重要的功能因素得3 分，另一较不重要的功能因素得1 分；同样重要的功能因素各得2 分。某项功能重要系数＝该功能得分／Σ各功能得分.总分规律：0-4 评分法中，最后功能总得分之和一定等于2n（n-1）。
◆方案选优方法1：综合评价法（加权评分法）分配指标权重或是用0-1、0-4 评分法 计算权重。将各项指标所得分数与其权重相乘并汇总，选择综合得分最高的方案为最优方 案。
◆方案选优方法2：最小费用法：费用最小（或收益最大）的方案最优
计算方式包括静态和动态法。静态即不考虑资金时间价值，动态则需折现计算。动态常用指标包括现值和年值，具体体现为：
费用现值：按基准折现率，将方案计算期内各个不同点上发生的净现金流量统一折算 至建设起点的现值之和
费用年值：按基准折现率，将方案计算期内各个不同点的净现金流量分摊到计算期内 各年的等额年值（一般先折现到建设期初现值，再有现值求年值）
说明：使用最小费用法应注意两个问题：①被比较方案应具有相同的产出价值，或能满 足同样的需要；②费用现值，要求被比较方案具有相同的计算期。
◆方案选优方法3：费用效率法，费用效率值最大的为最优方案
1）对方案的投资“成果”进行分析，列出系统效率（SE）所包含的主要项目，并计算SE；
2）分析投资方案的寿命周期成本（LCC），分别列出设置费（IC）和维持费（SC）所包含 的项目，并计算LCC；3）分别计算各方案的费用效率：CE＝SE/LCC＝SE/（IC＋SC）； ◆方案选优方法4：价值工程法
1）利用价值工程进行多方案选优的解题思路如下：价值指数最大的为最优方案
①运用0-1 评分法或0-4 评分法对功能重要性评分，并计算功能重要性系数（即功能 权重）；②根据专家对功能的评分表和功能重要性系数，分别计算各方案的功能加权得分③各方案的功能指数（FI）＝该方案的功能加权得分/各方案加权总得分；④各方案的成本指
数（CI）＝该方案的成本或造价/各方案成本或造价总和；⑤各方案的价值指数（VI）＝该方案的功能指数/该方案的成本指数；⑥方案选择：选择价值指数最大的为最优方案。
2）利用价值工程进行成本改进的解题思路如下：
①计算各项功能的功能指数FI＝该功能得分/Σ各功能得分②计算各项功能的成本指 数CI＝该功能的成本或造价/Σ各功能的成本或造价③计算各项功能的价值指数VI＝该功 能项目的功能指数/该功能项目的成本指数④确定各项功能的目标成本F=该功能项目的功 能指数×总目标成本⑤确定各项功能的成本降低期望值△C ＝目前成本（改进前的成本） －目标成本，降低额由大到小，确定功能优先改进顺序
◆方案选优方法5：决策树法
(1)绘制决策树。决策树的绘制应从左向右，从决策点到机会点，再到各树枝的末端。绘 制完成后，在树枝末端标上指标的期望值，在相应的树枝上标上该指标期望值所发生的概 率。决策点和机会点的编号左小右大，上小下大
(2)计算各个方案的期望值。决策树的计算应从右向左，从最后的树枝所连接的机会点， 到上一个树枝连接的机会点，最后到最左边的机会点，其每一步的计算采用概率的形式。
(3)方案选择。期望值最大的方案为最优方案。根据各方案期望值大小进行选择，在收益期望值小的方案分支画上删除号:两短线，表示删去。所保留下来的分支即为最优方案。 第三题工程计量与计价（安装）
◆综合税率：
纳税人所在地为城市：3.48%；
纳税人所在地为县镇：3.41%；
纳税人所在地为偏远地区：3.28%
其中，综合税率计算公式：1/（1-（3%+3%*a%+3%*3%+3%*2%））-1
根据纳税人工程所在地计算建筑工程的综合税率式中：a% 应根据纳税人所在地确定： 纳税人所在地为城市： a% 取7%；
纳税人所在地为县镇： a% 取5%；
纳税人所在地为偏远地区：a% 取1%
◆安装工程量计算需要注意：
1.管道长度按照不同的规格来列项计算；
2.法兰工程量的计算。配法兰的盲板不计工程量。焊接盲板按管件安装。法兰管件安 装执行法兰安装，管件本身不计安装。法兰阀门安装包括法兰连接不得另计，仅一侧时在项目特征中描述。
3.平面图、立面图结合起来能画出系统图。如果考试时给出的是系统图，注意一下标高 的问题。
4.注意一下室内外管道界限的划分。
◆此类题目在计价时需要注意量得差别：
1.计算安装工程安装费时，要用“净量”计算，即：按照图示的尺寸计算。
2.计算材料费时要按照“用量”计算，即：要按照图示的尺寸加上消耗量来计算。 ◆要记住表头内容
第四题建设工程施工招投标
必须招标项目：基础+公用；国有资金+外国政府贷款。单项施工合同超过200 万，采
购合同超过100 万，勘察、设计、监理及劳务合同超过50 万，或总价合同超过3000 万的 可以不招标的工程范围：涉及国家安全不宜采用、以工代赈、专利或者专有技术、自 行建设、追加的附属工程
可以采用公开招标的工程范围：国家重点、地方重点、国有资金投资占控股
可以采用邀请招标的工程范围：技术复杂、特殊要求、环境限制、抢险救灾、费用占比 大
招标必须具备的条件：招标人依法成立、初步设计及概算已批准、核准手续、资金落实、 图纸资料
我国招投标的基本程序：
（1）审批手续及建设资金到位后可成立招标小组。
（2）编制招标文件；编制标底；编制招标控制价。
a.招标人可以自行决定是否编制标底。一个招标项目只能有一个标底。标底必须保密。 标底只能作为评标的参考，不得以投标报价是否接近标底作为中标条件，也不得以投标报价超过标底上下浮动范围作为否决投标的条件； b.接受委托编制标底的中介机构不得参加 受托编制标底项目的投标，也不得为该项目的投标人编制投标文件或者提供咨询； c.招标 人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方 法。招标人不得规定最低投标限价。
（3）发布招标公告和资格预审通告。（招标文件、资格预审文件的发售期不得少于5 日）
（4）投标单位资格审查。（通过资格预审的申请人少于3 个的，应当重新招标）
（5）发售招标文件。澄清或者修改的内容可能影响资格预审申请文件或者投标文件编 制的，招标人应当在提交资格预审申请文件截止时间至少3 日前，或者投标截止时间至少 15 日前，以书面形式通知所有获取资格预审文件或者招标文件的潜在投标人；不足3 日或 者15 日的，招标人应当顺延提交资格预审申请文件或者投标文件的截止时间；【潜在投标人或者其他利害关系人对资格预审文件有异议的，应当在提交资格预审申请文件截止时间2 日前提出；对招标文件有异议的，应当在投标截止时间10 日前提出。招标人应当自收到异 议之日起3 日内作出答复；作出答复前，应当暂停招标投标活动】。
（6）组织现场勘察和投标预备会a.现场勘察一般安排在投标预备会的前1～2 天；b. 招标人不得组织单个或者部分潜在投标人踏勘项目现场；c.招标人按招标文件中规定的时 间、地点组织投标人踏勘项目现场；d.投标人踏勘现场发生的费用自理；除招标人的原因外，投标人自行负责在踏勘现场中所发生的人员伤亡和财产损失；招标人在踏勘现场中介绍的工程场地和相关的周边环境情况，供投标人在编制投标文件时参考，招标人不对投标人据此做出的判断和决策负责；e.投标预备会由招标人组织并主持召开，在预备会上对招标文件和现场情况做介绍或解释，并解答投标人提出的问题，包括书面提出的和口头提出的询问;f.投标预备会结束后，由招标人整理会议记录和解答内容，报招标管理机构核准同意后，尽快以书面形式将问题及解答同时发送到所有获得招标文件的投标人。
（7）接受投标文件、投标保证金。a.投标人撤回已提交的投标文件，应当在投标截止 时间前书面通知招标人。招标人已收取投标保证金的，应当自收到投标人书面撤回通知之日起5日内退还。b.投标截止后投标人撤销投标文件的，招标人可以不退还投标保证金。c.投标有效期：投标有效期从投标截止时间起开始计算。一般项目投标有效期为60～90 天，大型项目120 天左右。
（8）开标。a.开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行； b.开标由招标人主持，邀请所有投标人参加；c.设有标底的，公布标底；d.招标人应当按照招标文件规定的时间、地点开标；e.投标人少于3 个的，不得开标；招标人应当重新招标。投标人对开标有异议的，应当在开标现场提出，招标人应当当场作出答复，并制作记录。
（9）评标。（10）确定中标单位并公示。a.必须进行招标的项目，招标人应当确定排名第一的中标候选人为中标人。排名第一的中标候选人放弃中标、因不可抗力不能履
行合同、不按照招标文件要求提交履约保证金，或者被查实存在影响中标结果的违法行为
等情形，不符合中标条件的，招标人可以按照评标委员会提出的中标候选人名单排序依次确定其他中标候选人为中标人，也可以重新招标；b.招标人应当自收到评标报告之日起3 日内公示中标候选人，公示期不得少于3 日。
（11）发出中标通知书。a.中标人确定后，招标人应当向中标人发出中标通知书，并
同时将中标结果通知所有未中标的投标人。中标通知书对招标人和中标人具有法律效力。b.招标人应当自确定中标人之日起15 日内，向有关行政监督部门提交招标投标情况的书面报告。
（12）签合同、交纳履约保证金。a.招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起30 日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背 离合同实质性内容的其他协议； b.招标人与中标人签订合同后5 日内，应当向中标人和未中标的投标人退还投标保证金及银行同期存款利息； c.中标人应当按照招标文件的要求提交履约保证金,不得超过中标合同金额的10%。
资格审查的内容：订立合同的权利、履行合同的能力、目前状况、最近三年内
评标委员会否决投标的情况①投标文件未经投标单位盖章和单位负责人签字；②投标联 合体没有提交共同投标协议；③投标人不符合国家或者招标文件规定的资格条件；④同一投标人提交两个以上不同的投标文件或者投标报价，但招标文件要求提交设备选投标的除外⑤投标报价低于成本或者高于招标文件设定的最高投标限价；⑥投标人没有对招标文件的实质性要求和条件作出响应；⑦投标人有串通投标、弄虚作假、行贿等违法行为。
投标文件细微偏差是指投标文件在实质上响应招标文件要求，但在个别地方存在漏项 或者提供了不完整的技术信息和数据等情况，并且补正这些遗漏或者不完整不会对其他投 标人造成不公平的结果。细微偏差不影响投标文件的有效性。评标委员会应当书面要求存在细微偏差的投标人在评标结束前予以补正。拒不补正的，在详细评审时可以对细微偏差作不利于该投标人的量化，量化标准应当在招标文件中明确规定。
常用的投标策略有不平衡报价法、多方案报价法、增加建议方案法、突然降价法、无 利润报价法、联合体投标等。
评标委员会的要求，成员人数为5 人以上的单数，其中技术、经济等方面的专家不得少 于成员总数的2/3评标委员会经评审否决所有投标的规定①最低评标价大大超过标底或合同估价，招标人无力接受投标；②所有投标人在实质上均未响应投标文件的要求；③投标人过少，没有达到预期的竞争性。
评标完成后，评标委员会应当向招标人提交书面评标报告和中标候选人名单。中标候 选人应当不超过3 个，并标明排序。评标报告应当由评标委员会全体成员签字。对评标结果有不同意见的评标委员会成员应当以书面形式说明其不同意见和理由，评标报告应当注明该不同意见。评标委员会成员拒绝在评标报告上签字又不书面说明其不同意见和理由的，视为同意评标结果。
评标方法：综合评价法和经评审的最低投标价法
第五题工程合同价款管理
◆索赔（有损失发生）28 天：工期与费用：
工期成立的前提：业主的责任和不可抗力、不利物质条件且延误的时间超出某工作的总时差，超出部分可索赔工期。工期索赔结合网络计划
费用一般是业主的责任，合理的费用可索赔。窝工不计管理费利润。费用索赔是各项 索赔费用的合计
◆常见索赔事件
1）成立的（属于业主应承担的责任）：业主采购的材料不及时或质量不合格；地质条件 变化；图纸晚到、错误；工程复检时质量合格；一周内非承包商的原因造成停水停电累计8
小时等。
2）不成立的（属于承包商应承担的责任）：施工方采购的材料不及时或质量不合格；工 程质量不合格；施工机械损害、大修、经修；工程复检时质量不合格等。
3）不可抗力：包括不可抗力和清理现场两阶段，分段研究。不可抗力期间的工期可顺 延，费用各自承担。工程实体的损坏、运进现场主体材料的损失、业主方或第三方人员的伤亡等属于业主承担。窝工费、施工方机械的损失、周转性材料的损失、施工方人员的伤亡、施工方临设等属施工方承担。清理现场的工期及费用由业主承担。4）共同延误情况下的工期与费用损失，由责任事件发生在先者承担。
◆工程变更（14 天）（包括一增一减（工程量）三改变：质量、标高、顺序） ◆现场签证（7 天提出，48 小时内回复）
◆双代号网络图
关键线路：总持续时间最长的线路，关键线路的长度就是网络计划的总工期。
工作的总时差是指在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的机动时间。用TF 表示。 工作的自由时差是指在不影响其紧后工作最早开始时间的前提下，本工作可以利用的 机动时间。用FF 表示。（紧后工作ES 最小-该工作EF）自由时差=（本工作的总时差与紧后工作的总时差的差值，取最小）
◆时标网络图
关键线路：自始至终不出现波形线的线路，T 计=终点节点所对应的时标值与起点对应 时标值之差
工作的总时差：该工作之后所有波形线之和的最小值
工作的自由时差：紧后工作波形线的最小值
◆工期优化方法：不改变逻辑关系、只压缩关键工作的持续时间、不能将关键工作压缩 成非关键工作
压缩的关键工作应满足：持续时间对安全和质量影响不大，有充足的备用资源，所增 加的费用最少
第六题工程结算与决算
◆工程价款结算包含
1 预付款：约定预付款的额度；约定扣回方式
2 工程量价款=当月计量的工程量*相应价格。超过15%，量增超过幅度以上的，用低价； 量减超过幅度的，全部用高价
3 调值款：依据合同及背景资料
4 变更款：依据合同及背景资料
5 索赔款：判断索赔时否成立，计算可索赔费用
6 扣留工程质量保证金：当月扣留质量保证金=（工程量价款+调值+变更+索赔+奖励）* 保证金%，（基数但一般不含工期奖罚款）
7 当月应付款=（工程量价款+调值+变更+索赔+奖励）-扣预付款-扣保证金-业主供料款 -罚款
8 竣工结算款=（全部工程量价款+调值+变更+索赔+奖励）-预付款-已结算工程款-保证 金
◆预付款起扣点=承包工程价款总额-预付款限额/主要材料所占比重
预付款按合同价（不含暂列金额）的百分比支付；按分部分项费用，应考虑规费、税 金：材料预付款（后期应扣回）、措施项目预付款（不扣回）
提前支付措施项目预付款时应扣除质量保证金部分
安全文明施工费预付款＝当年安全文明施工费总额×60%（不扣还）
◆价格调值公式
◆投资（费用）偏差＝已完工程计划投资-已完工程实际投资
结论：投资偏差为正值时，表示投资节约，反之超支。
进度偏差＝已完工程计划投资－拟完工程计划投资
结论：费用偏差为正值时，表示项目进度提前；进度偏差为负值时，表示进度滞后。 ◆工程款支付申请表（掌握，要会）即期中支付申请内容：
1 累计已完成的合同价款（不包括本月的工程量，若本月工程量下月支付，如4 月份 的工程，5 月份支付，这时的量是截止3 月底完成的工程量）
2 累计已实际支付的合同价款（不包括本月的工程量，截止3 月低完成的工程量） 3 本周期合计完成的合同价款：已完成单价项目的价款、计日工价款、总价项目的价 款、安全文明施工费、应增加的金额（变更、签证等）
4 本周期合计应扣减的金额：扣预付款、扣保证金、扣减其他金额
5 本周期实际应支付的合同价款