机密

华益造价综字〔2012〕011号

泉州市环城高速公路晋江至石狮段

20xx年跟踪审计工作总结

福建华益工程造价咨询有限公司文件

根据《20xx年福建省高速公路建设项目委托跟踪审计合同协议书》（合同编号：闽高跟审2011B6），受福建省高速公路建设总指挥部、泉州晋石高速公路有限责任公司（以下简称：晋石高速公司）委托，于20xx年3月29日进驻，对该司进行第二次跟踪审计，经泉州审计局领导的支持和关怀，晋石高速公司各部门积极配合，审计工作按原计划顺利进行，并于20xx年11月份结束第二阶段工作。我们的跟审工作取得了一定的成果，但也还存在一些困难和不足，现就我们20xx年的跟审工作总结如下：

一、委托跟审项目基本概况

泉州市环城高速公路晋江至石狮段地处福建省泉州市界内，项目起点连接国家高速公路网沈海线，主线里程17.837公里，支线里程16.189公里。主线及支线樟井枢纽互通至龙湖枢纽互通段按双向六车道高速公路标准建设，支线龙湖枢纽互通至终点段按双向四车道高速公路标准建设；全线设计行车速度100km/h。全线主要

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工程量有土石方300万m、互通6处、隧道4座、特大桥4座、大桥10座、涵洞27道、通道11处。主线及围头疏港支线起点至龙湖互通段采用六车道高速公路标准，路基宽度33.50米；支线龙湖互通至终点采用四车道高速公路标准，路基宽度26米。

项目总投资：40.08亿；建设工期：20xx年4月至20xx年12月，工期4年。

本项目业主：为泉州晋石高速公路有限责任公司，由泉州市交通委组织实施项目建设。相关单位的基本情况如下：

（1）设计方：福建省交通规划设计院。

（2）监理方：内蒙古华讯工程监理咨询有限责任公司。

（3）检测服务方：江苏省交通规划设计院有限公司。

（4）施工方：

1） 路基土建部分：

A1标段由中交第三公路工程局有限公司施工，

A2标段由中铁七局集团有限公司施工，

A3标段由中铁大桥局股份有限公司施工，

A4标段由中交第二航务工程局有限公司施工，

LA1标段由中铁十四局集团第四工程有限公司施工，

LA2标段由中铁十四局集团有限公司施工,

2）路面部分：由江西省交通工程集团公司施工。

3）机电部分：由亿阳信通股份有限公司施工。

4）房建部分：由福建省第五建筑工程公司施工。

5）绿化部分：由福建大农景观建设有限公司施工。 3

二、跟踪审计主要工作内容及成果

根据《福建省高速公路建设项目跟踪审计工作方案》第二阶段实施阶段审计的内容和重点，结合《20xx年福建省高速公路建设项目跟踪审计质量考评表》以及《福建省高速公路建设项目全过程跟

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踪审计关键点》开展第二阶段即项目实施阶段的跟踪审计工作。

（一）、关注工程质量，对工程质量或投资造价有重大影响的隐蔽工程、重点环节、重要部位跟踪审计。

（1）路基上路床30cm采用砂性土填筑的跟踪审计。

省高指标准化施工指南中要求上路床30cm填砂类土，但实际没能完全做到。要求在设计文件中将上路床30cm填料的工程量单列，单独报价计量。该填料的颗粒组成要求如下：>0.075mm的颗粒含量应大于75%，<0.002mm的粘粒含量应小于10%。

标价工程量清单（按招标文件规定调整后），以A4标段为例： 204-1-b-2 填砂性土（路堤上路床部分），单价为37.64元/m3。 204-1-e 借方填筑（不分土方、石方、土石混填），单价为19.09/m3。

填砂性土比借方填筑每方单价高：37.64-19.09=18.55元

（2）现场关键点的跟踪审计。

LA1标段：LK9+510烧灰大桥石狮侧桥头锥坡铺砌和骨架护坡石料采用拆除房子后的已经使用过的石料，而且石料表面尽是污泥，以上情况违反《公路工程标准施工招标文件》（20xx年版）技术规范413.02对于石料质量的要求：

1、石料应强韧、密实、坚固与耐久，质地适当细致，色泽均匀，无风化剥落和裂纹及结构缺陷。石料应取自成品质量满意的采石场。2、石料不得含有妨碍砂浆的正常粘结或有损于外露面外观的污泥、油质或其他有害物质。石料的运输、储存和处理，应不使有过量的损坏和废料。监理单位也未对进场材料进行检查。

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LA2标段：桩号LK14+580--600位臵，发现路堤边坡拱型骨架塌陷、路肩硬化预埋排水管埋臵位臵不合理。路基边坡拱型骨架多处出现断裂、破碎。

A2标段:路基填筑施工并未按照《福建省高速公路施工标准化管理指南》（路基路面）P15(8)、随着填方高度的增加，路基顶应设臵截水埂。截水埂应开口设臵临时排水沟，其间隔不得大于50m，临时排水沟采用机砖砌筑，以免冲刷边坡。

P16（11）、填方路基必须按路面平行面分层控制填土高程，分层填筑的各层间应平整，符合平纵坡要求，不得出现积水，以免影响填筑及碾压质量。严格实行“划格上土，挂线施工，平地机整平”。

要求施工单位对积水塌陷部分路基和边坡进行处理。

A3标段：樟井特大桥晋江侧桥台台背回填不符合设计图纸标示的纵向长度，台背回填施工未采用小型夯实机，台背回填未画线。该标段台背回填施工存在较多问题，要求整改。

A4标段：荆山特大桥箱梁纵向湿接缝钢筋焊接长度不足，部分焊点已经断开，桥面铺装混凝土因高温养护不及时，混凝土表面产生很多裂缝。标段起点至荆山隧道进口段落右侧路基矩形边沟底板施工不符合设计图纸和施工规范。

（二）、检查履行合同情况，主要检查合同各方是否认真履行合同条款，有无转包、违法分包工程等情况。

（1）A3标段工程分包情况调查

依据晋石高速公路A3标段涵洞及路基施工劳务分包合同

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劳务分包方：泉州市华泰建设工程有限公司

分包内容：涵洞、路基土石方及附属工程

（K8+930至K12+640，路基宽度33.5m）

1、该分包合同第十四条 材料、设备供应

本合同无甲供料；无甲供机械设备；

2、该分包合同第十五条 合同报酬的标准及原则

劳务承包综合单价为乙方实施并完成本合同工程《涵洞及路基工作量清单》作业内容所包括的工、料、机、测量及试验、管理、利润、税金、保险、风险、调遣、安全生产、文明施工等一切费用以及隐含的风险费用总和。具体分包内容工程量、单价及金额详见《涵洞及路基工作量清单》。

以上合同内容说明：该合同为涵洞、路基施工专业工程分包合同，该标段存在工程分包情况。

※ 要求施工单位中铁大桥局集团第二工程有限公司按照招标文件规定的分包项目情况表写明分包人以往做过的类似工程，包括工程名称、地点、造价、工期、交工年份和其发包人与总监理工程师的姓名和地址。

※ 要求施工单位中铁大桥局集团第二工程有限公司按照福建省高速公路建设总指挥部文件（闽高路工【2006】20号）文件要求登记以下内容：

1、附表1 专业分包、劳务分包登记表

2、附表2 分包企业现场管理人员花名册

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3、附表3 福建省高速公路工程分包施工（专业分包、劳务分包）企业状况表

（三）检查监理单位履约履职情况，主要检查监理单位是否按投标承诺到位监理人员，对施工现场的监理是否到位，监理日记等内业资料是否齐全，有无存在虚假签证等问题。

（1）监理单位主要监理人员履约履职情况

根据该项目招标文件的规定，审计小组于2012.6.29到J1标合同段内蒙古华讯工程咨询监理有限责任公司总监办抽查关于监理人员履约履职情况。审计发现：其总监办总监理工程师张君义已经更换为焦山锁。

根据该项目的招标文件第三章监理招标第十七条第十一点规定：“监理人员不能按投标文件承诺的正选或备选名单进场或在施工阶段监理单位提出更换的（总监理工程师、副总监理工程师、驻地监理工程师、中心试验室主任原则上不得更换），必须取得建设单位的同意，同时并不免除更换监理人员的违约责任。”

经查，以上情况虽然有《内蒙古华讯工程咨询监理有限责任公司关于更换总监的报告》（内华工监[2011] 35号）且已得到建设单位的批复，但是不免除其更换监理人员的违约责任。

（四）固定、定位架立钢筋计量规则审核

对于钢筋工程量的计量，其中固定、定位架立钢筋是否应该给予计量的问题，招标文件、补遗书与《福建省高速公路工程量清单计量支付规则》（闽交建【2012】59号）规定不一致。

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补遗书（第三号）对《公路工程标准施工招标文件》（20xx年版）（下册）及招标文件《项目专用本》（下册）有关条款的修改与补充：

（3）钢筋、钢板或型钢计量时，应按图纸或其他资料标示的尺寸和净长计算。搭接、接头套筒、焊接材料、下脚料等，不予计量，固定、定位钢筋按图纸计算。钢筋、钢板或型钢应以千克计量，四舍五入，不计小数。钢筋、钢板或型钢由于理论单位重量与实际单位重量的差异引起材料重量与数量不相匹配的情况，计量时不予考虑。

补遗书（第三号）把“固定、定位架立钢筋等，则不予计量。”修改为“固定、定位钢筋按图纸计算”；以上修改并不能明确对于固定、定位架立钢筋是否给予计量？

而《公路工程标准施工招标文件》（20xx年版）（下册）403.08计量与支付的规定以及《福建省高速公路工程量清单计量支付规则》第403节钢筋403.08计量与支付的规定中都明确规定固定、定位架立钢筋作为钢筋工程的附属工作，不另行计量。

业主的回复意见：以补遗书规定为准，只计量支架钢筋，而定位钢筋不予计量。

审计意见：《福建省高速公路工程量清单计量支付规则》已经在全省范围内施行，补遗书有违反以上规定的地方，应该以全省高速公路统一的计量支付规则为准。

（五）审核各标段计量支付情况

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通过核查A1标第20期、A2标第24期、A3标第24期、LA1标第22期、LA2标第21期的当期清单计量支付月报表和计量支付审批单发现、各个合同段均存在累计计量工程量超过合同清单总数量的细目。

审计意见：要求建设单位对于以上各个标段累计计量工程量超过合同清单总数量的细目暂停计量。待以上清单细目的合同数量、0#清单明细表中该细目的数量以及清单细目的变更增加工程量经四方确认以后，再继续计量。

（六）内坑枢纽互通应急工程清单单价审计

（1）内互通应急工程于20xx年4月份开始施工，桥梁钢筋工程单价采用福建省福厦漳高速公路扩建工程A4标段的清单单价，因为福厦漳高速公路扩建工程的招标时间是20xx年而泉州市绕城高速公路晋江至石狮段招标时间是20xx年，存在以下问题：

1）福厦漳高速公路扩建工程单价编制采用的是96年版的编制办法、92年版的预算定额和96年版的基价，而泉州市绕城高速公路晋江至石狮段单价编制采用的是07年版的新定额，07年版的新编制办法。福建省交通厅文件（闽交建【2008】91号文）明确规定了新编制办法和新定额的执行时间。从20xx年7月1日起我省所有公路工程基本建设项目概算预算（含调整概预算和设计变更）编制均应执行新编制办法和新定额。

2）材料预算单价不一致，泉厦漳高速公路扩建工程采用的是《泉州市工程造价管理》20xx年11月份的信息价格；而泉州市绕

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城高速晋江至石狮段采用的是20xx年11月份《福建交通工程造价信息》发布的信息价，存在价格差异。

（2）标段上报的内坑枢纽互通应急工程合同号A1-2、A1-3清单第100章中的104-1项承包人驻地建设费用进行检查。

审计意见：A1-2合同清单104-1承包人驻地建设费用为213664元， A1-3合同清单104-1承包人驻地建设费用为39204元，合计金额252868元。因为应急工程施工与泉厦高速通车有影响部分的施工时间非常紧迫，施工单位临时租用了民房居住和办公。施工单位自租房达不到泉厦扩建（项目专用本）第104节承包人驻地建设的标准要求，发生的该费用计入临时设施费。依据《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（JTG B06-2007）,泉厦扩建项目A4标段投标报价文件04表其他直接费、现场经费及间接费综合费率计算表中的临时设施费费率已按公路工程类别计取，其费用已含在工程量清单的综合单价中。承包人并未实施应急工程的驻地建设，故驻地建设费用合计252868元，应予以扣减。

（七）机电、绿化、房建项目招投标程序的审计

审计意见：

1）招标文件未按规定套用范本。

本工程为房建工程，但招标文件第1页总说明中第一点说

明，“本《项目专用本》是以中华人民共和国交通运输部《公路工程标准施工招标文件》(2009版)（以下简称“标准文件”）为基础。”

根据闽建筑[2010]21号文《关于加强工程建设项目施工招

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标投标监管的通知》中第三点“依法必须进行招标的政府投资项目，招标人及其委托的招标代理机构（统称“招标人”，下同）应当按照《福建省招标投标条例》第二十二条的规定，使用省厅发布的《标准施工招标文件》（20xx年版）编制招标文件”的规定，本工程应使用省厅发布的《标准施工招标文件》（20xx年版）编制招标文件。

2）招投标档案建立不完善，缺失 “中标结果公示”档案资料 （八）0#清单的审核情况

根据业主提供的A1、A2、A3、LA1、LA2标段勘误后的工程量清单及电子版的0#台账明细核算表，完成A2、A3、LA1、LA2标段的初步审核，已出具《工程初审稿征求意见函》，初审情况如下：

(一)、审核依据

1、《公路工程标准施工招标文件》（20xx年版-上、下册）；

2、 泉州市环城高速公路晋江至石狮段路基土建工程A1-A3、

LA1-LA2标段施工招标《项目专用本》（上、下册）；

3、招标补遗书（一）、（二）、（三）；

4、泉州市环城高速公路晋江至石狮段路基土建工程A2标段施工

合同协议书， 以及A2合同段施工补充合同书；

5、由福建省交通规划设计院设计的《泉州市环城高速公路晋江

至石狮段A2合同段》两阶段施工图设计文件；

6、《福建省高速公路工程量清单计量支付规则》。

（二）、初审结论

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A2标段：送审金额274686308元，审定金额为270049643元，核减金额4636665元。

A3标段：送审金额531261903元，审后金额为524772020元，核减金额6489883元。

LA1标段：送审金额281643745元，审定金额为278677536元，核减金额2966209元。

LA2标段：送审金额254490686元，审定金额为250988238元，核减金额 3502448 元。

三、综合分析及整改建议

从审计结果来看，泉州晋石高速公路有限责任公司较好的按照项目法人责任制要求，会同勘察、设计、施工、监理等单位，克服工期紧，任务重等困难，认真履行建设单位职责。对于产生的问题，我们认为原因是多方面的，一是该司虽然设臵了相应的管理机构，但由于建设项目内容多，缺乏相应的技术管理人员，在项目建设过程中还有人员不到位的现象；二是虽然制定了相应的内部控制制度，但由于相关人员对合同条款及计量支付规则不太熟悉，致使在计量支付上还不规范，也造成了违规问题的发生；三是经验不足，造成项目有些设计变更滞后，影响工程工期。

针对审计中发现的问题，认真总结经验，加强管理，保证建设安全、合法、提高投资效益，保证工程质量，提出如下整改意见：

（1）建议严格执行国家有关基本建设的法律法规，在建立内控制度的同时，要进一步抓好制度的落实，加大检查监督的力度，使各项内控制制度真正得到落实并采取有效措施对存在问题认真进行整改。

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（2）建议加强对建设项目的管理工作，同时应建立健全责任追究制度，增强相关人员的责任心，保证建设项目的顺利实施和工程质量。

（3）建议加强对各标段材料预付款、中间进度款的支付及预付款扣回情况的监督管理，以确保工程成本的合法、真实和准确，从而有效的控制工程投资。

四、跟审工作存在的困难和问题

涉及的工程变更均已实施，建设单位至今尚存无一份完整的工程变更令，存在工程变更程序不流畅，资料审查、报批手续不完善。

福建华益工程造价咨询有限公司

二〇一二年十一月十五日

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第二篇：20xx.3.11总结

1、Ibatis Struts 以及环境搭建

流程图

*Struts Xml 里 Action 的name=“ 页面跳转方法”

*Ibatis 查询时 根据where条件看有没有值，再根据判断后面的参数值 添加控制条件 使用

2、Struts拦截器 SVN的使用

3、Ajax

4、JQuery三种选择器 :标签，id，class三种选择器

5、页面特效

6、分页效果

7、GONL国际化 （中/英文切换）

8、IO InputStream、OutputStream

9、JXL 图片、POI 公式

10、XML解析 (DOM平台和语言无关，树形层次结构、SAX流媒体，不必解析整个文档，大型文档优势明显、Dom4J代表了完全独立的开发结果，JDOM 的一

种智能分支、JDom特定文档模型，实现更快，自身不包含解析器。它通常使用 SAX2 解析器来解析和验证

)

11、线程 继承Thread、实现Runnable

12、JUnit 测试

13、网络编程 网络基础 TCP(Transport Control Protocol)或UDP(User Datagram Protocol)两种协议

创建和使用URL访问网上资源 URL对象可用绝对URL、相对URL和部分URL构建

使用TCP/IP的套接字进行通信 socket通常用来实现客户方和服务方的连接。

14、报表 iReport 和 Jasperreport 整合开发 web 报表

JFreeChart免费报表 (目前是最好的java图形解决方案)

基本能够解决目前的图形方面的需求，主要包括如下几个方面： pie charts (2D and 3D)：饼图（平面和立体） bar charts (regular and stacked, with an optional 3D effect)：柱状图 line and area charts：曲线图 scatter plots and bubble charts time series, high/low/open/close charts and candle stick charts：时序图 combination charts：复合图 Pareto charts Gantt charts：甘特图

iReport报表工具(介绍了如何制作一个动态数据报表)

iReport 的预览输出格式可以支持以下几种：PDF、HTML、CSV、JAVA2D、Excel、纯文字.

一个报表的结构大致是几个部分：title、pageHeader、columnHeader、detial、columnFooter、pageFooter、summary、groupHeader、groupfooter。

Title：每个报表一般会有一个名字，比如×××销售报表，title就是搁置这个名称的最好地方了，当然你也可以根据需要搁置在合适的地方。

pageHeader：报表的一些公共要素，比如页码、创建时间、创建人等信息放置在这里是比较好的选择。

columnHeader：无可非议的这里是放置列的名称，记住不是列数据。 Detial：放置需要循环的数据，比如销售记录数据。 columnFooter：放置列级别的统计计算值或是列的说明。 pageFooter：放置页级别的统计值或是页的说明

Summary：可能需要对几页（你的报表可能有几个页组成）的统计值。比如50个销售记录共占用了3页，那么放置这些统计记录的统计值最

是summary。

groupHeader：每个表的内容可能需要根据某个属性进行划分显示内容和计算

好的地方就内容，比如希望以月份为单位每组分开显示销售记录，那么就

可以定义一个组（组的定义参考后文），groupHeader就是放置组说明或是组标志最好的地方。

15、Oracle Sybase PLSQL-Developer 存储过程 游标cursor 作业调度

16、涉及工具：

Oracle：Sybase 建模工具 PLSQL-Developer 操作工具(可视化)

报表 : JasperSoft 报表开发工具

SVN： visualSVN

Groupfooter：放置组的统计或是说明