南京理工大学紫金学院

学年论文

读  书  笔  记

信用卡内控风险机制研究问题

文章名称：信用卡内控风险机制研究问题

文章来源：中财网20##年08月20日

一 作者的观点

（一） 信用卡风险形成的内因分析

1、 银行过于追求利益最大化。

2、 银行授信审查落实不严。

3、 银行贷中管理意识薄弱。

4、 银行坏账催收手段欠缺。

5、 银行技术支持滞后。

（二） 域外信用卡风险内控的实践经验

西方发达国家开展信用卡业务的时间较早，相应的风控经验也较为丰富，值得我们参考和借鉴。总结起来，主要有以下几种做法：

1、 履行充分的告知义务。

德国银行在受理客户开户申请时，会发给客户一份详细材料，并配有私人顾问一对一地为客户解释条款内容，让客户在信用卡安全、风险等方面享有充分知情权。充分履行告知义务一方面可以提高客户的风险防范意识，另一方面，这种“一对一”的营销方式有助于了解客户，区分客户群，有的放矢的进行不同产品的推广。

2、 设立专业的信用审核机构。

德国所有的发卡机构在签发信用卡时，都会请“信贷信用保护协会”对申请者的信用情况进行调查，如果申请者拒绝接受调查，将不能得到信用卡。资信调查是信用卡办理过程中率先需要解决的问题，无论形式如何，都必须成为授信的基础，这也是建立社会信用体系和资信认同感的重要途径。

3、 执行严格的大额消费审核。

德国规定，消费者使用信用卡消费超过一定数额时，商家有权要求其出示身份证或护照等证件，对于数额特别大的交易，允许销售商通过信用保护协会调阅持卡者的详细信息，以保障交易的安全性。严格的审核制度设置能够保障银行和客户双方的资金安全性，减少潜在风险的发生率，也是有效实施客户管理的重要措施。

4、 设置严密的消费保障。

英国从20##年开始实行消费者签字和信用卡加密码的双重保险制度，顾客在消费付款时必须输入密码，同时签字核对笔迹。巴西除要求用户签字、输入密码以外，在涉及金额较大的消费时，商家会要求客户出示身份证件，在很大程度上减少了信用卡被盗用的风险。

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兰 州 大 学

本 科 毕 业 论 文 题 目： 农村信用社风险的形成及防范措施

摘要

在社会主义市场经济向纵深推进以及产业结构的战略性调整下，农村信用社在旧体制下积累形成的深层次矛盾不断暴露，金融风险日渐显现，严重制约着农村信用社的发展，已然危及到农村信用体系的金融安全。合作金融组织在我国拥有悠久的历史，建国后更加快速的发展，随着公有化程度的提高，农村信用合作社的合作性质被淡化，并被转化成国家银行在农村的基层机构。然而快速的发展也随之带来许多弊端，如：产权关系不明晰，法人治理结构不完善等问题都加剧了农村信用社风险的形成。因此，根据农村信用社风险形成的原因提出合理正确的改革方法，并严格的执行实施，对风险进行防范做到未雨绸缪，从而使农村信用社健康稳固的先前发展。在广泛关注和研究风险的背景下，农村信用社面临的风险是尤为突出的，如何正确认识和防范农村信用社的风险，对农村信用社的进一步发展来说，是具有很重要的意义。

本文从我国农村信用社的产生背景、性质出发，对农村信用社风险的成因做出了深入的分析，并提出了一系列防范农村信用社风险的措施。主要从三个方面提出相关的建议和对策，包括建立统一的风险管理机构和组织体系，明确各部门、各岗位的职责，做到层层防范可能产生的风险；建立风险的预警机制，加强对各行业间和客户个人的风险实施预警分析，将某些行业的变动趋势因素纳入风险预警系统指标体系中；要加强金融监管的力度，金融主管机关要加大对农村信用社风险的监督和管理，制定严格的制度，完善监管工作，指导农村信用社做好防范风险的管理。

关键词：金融风险 风险管理 防范措施

The rural cooperatives risk and countermeasures

Abstract

In the socialist market economy to advance in depth and the strategic adjustment of industrial structure, rural credit cooperatives in the deep-seated contradictions accumulated in the form of the old system have been exposed, the financial risk is more and more obvious, which seriously restrict the development of rural credit

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银行信用风险管理论文

商业银行全面风险管理模式信息管理系统试论

摘要:本文从构建中国商业银行全面风险管理模式的视角出发,在总结商业银行风险管理模式演变发展的基础上,具体剖析了目前商业银行在信息管理系统方面的现状,最终提出了基于商业银行全面风险管理模式下的信息管理系统整合的基本思路。
　　关键词:商业银行 全面风险管理模式 信息管理系统整合
　　
　　在经济全球化的今天,面对国际金融形势的跌宕起伏,特别是弥蔓全球的巨大金融经济危机对中国银行业的影响是显而易见的。我国商业银行现存的风险管理模式与其外部环境和内在要求存在严重失衡,无论短期、长期来看,都已经和将要对其经营和管理带来进一步的风险隐患,削弱了商业银行的竞争能力和内部管理水平。本文从构建我国商业银行全面风险管理模式的视角出发,在总结商业银行风险管理模式演变发展的基础上,分析其信息管理系统的现状,最终提出了我国商业银行全面风险管理模式下的信息系统整合的基本思路,以进一步增强商业银行的全面风险管理能力。
　　1 商业银行全面风险管理模式概述
　　20世纪80年代以后,伴随金融自由化、经济全球化浪潮的迅猛发展,银行业竞争的加剧,金融创新不断深化,衍生金融工具被广泛使用,商业银行面临的风险呈现多样化、复杂化、全球化的趋势。特别是20世纪中后期以来,一系列银行危机都进一步表明,风险开始表现为包括信用风险和市场风险等多种因素交织而成的全面风险。人们对风险的认识更加全面深入,银行风险管理和技术有了进一步创新,一系列创新思想和技术逐渐应用于商业银行风险管理。1988年《巴塞尔资本协议》出台,国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。1999年和20##年,巴塞尔委员会又先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿,现代商业银行风险管理领域开始转向全面风险管理模式阶段。20##年6月正式通过的《巴塞尔新资本协议》,代表了世界银行业风险管理的方向,反映了当今先进的风险管理技术,是银行业风险管理的最佳实践和指引。20##年9月COSO (Committee of Sponsoring Organization)委员会颁布《全面风险管理框架》以来,国内外银行业都在探索全面风险管理之路,力图使商业银行的风险管理达到一个全新水平。
　　2 商业银行全面风险管理模式信息管理系统现状
　　商业银行风险管理信息系统运作必须高度重视数据收集、数据处理、信息传递以及信息系统安全管理。当前中国商业银行的全面风险管理信息系统尚处于建设之中,目前尚局限于信用风险管理,风险数据收集、处理、传递以及系统安全管理均处于测试、运行之中,该系统的内涵与外延都需要不断充实、拓宽并加以反复完善。
　　2.1 商业银行的风险管理数据收集
　　风险信息通过信息载入模块加以过滤和验证后,形成可靠的数据信息加以分类保存,等待进一步的分析和处理。数据收集要区别数据种类和信息的特征。内部数据一般通过商业银行内部的业务数据仓库获得,此外还可通过客户化的数据采集软件或增加对前台业务的数据收集需求来完成数据的拼接和转换。外部数据一般通过采购从专业数据供应商获得。在目前的中国商业银行风险管理信息系统下,商业银行的风险管理数据收集主要通过内部的业务和管理系统获得,部分风险管理数据通过客户化的数据采集软件或增加对前台业务的数据收集需求来完成,外部数据主要由有关部门和人员收集,外部采购少。
　　2.2 商业银行的风险管理数据处理
　　数据处理环节为处理大量数据和信息,理想的是在各环节设置自动化操作、自动生成信息处理状态和异常状态报告,并在必要情况下进行人为干预。主要环节包括处理输入数据(含中间计量数据和组合结果数据)和信息存储操作。在目前的中国商业银行风险管理信息系统下,商业银行的风险管理数据处理未完全建立,集中在个别风险范畴的风险管理数据处理处于尝试状态,基本上商业银行的风险管理数据处理属于真空。
　　2.3 商业银行的风险管理信息传递
　　先进的、企业级的风险管理信息系统一般采用B/S结构(BROWSER STRUCTURE),操作人员以IE方式实现远程登陆。发布风险分析信息通过预览和发布这两个步骤。在目前的中国商业银行风险管理信息系统下,商业银行的风险管理数据传递主要通过内部企业网,有些采用B/S结构(BROWSER STRUCTURE),操作人员通过IE方式实现远程登陆。就技术层面而言已经实现风险信息传递,并予以发布和预览,但系统性的、先进的、企业级的风险管理信息系统尚需进一步整合和完善,商业银行风险管理信息传递的路径与组织体系还未最终成型。
　　3 商业银行全面风险管理模式下的信息管理系统整合
　　近年来,我国商业银行一直强调加强风险管理,一方面,每年商业银行不良资产数依然居高不下,银行案件频发。另一方面,银行也在主动寻找新的手段和措施,在治理结构、制度、组织设置等方面进行改革,强化风险管理。尽管在各方面付出巨大的人力物力成本,但银行案件频发说明上述举措没有达到预期的效果。面临市场开放和自身变革的双重压力,商业银行构建全面风险管理信息系统乃至全面风险管理体系势在必行。
　　目前商业银行已建立了信贷风险预警系统、信贷管理系统等,主要针对信用风险。对操作风险、市场风险,缺少相应的信息系统支持。依据对国内外商业银行的统计分析,40%左右的损失事件由信用风险导致,25%的损失事件由操作风险引起,30%左右的损失事件由市场风险引起。因此,商业银行应加快构建基于全面风险管理思想的风险管理信息系统,推动风险管理全面升级,商业银行风险管理模式管理信息系统必须及早整合,强化管理信息系统的支持和固化,并通过信息系统建设加强商业银行风险管理的透明化、精细化,实现实时监控。
　　当前商业银行构建全面风险管理信息系统的挑战主要包括:历史数据的缺失、风险量化的模型以及全面风险管理机制的构建等等。在商业银行全面风险管理目标模式下,积极构建自上而下地覆盖全行的全部活动与完整运营功能的风险管理信息系统,实现高效、安全与便捷的风险数据收集、处理、传递与系统安全管理,建立以信息技术和网络为基础包容全部组织架构和全部流程环节的专业、集中、综合和系统的全面风险管理体系的信息平台。为此,商业银行全面风险管理的信息系统整合,需要从整体上把握以下几点思路:①在完善现有制度基础上,全面系统地排查风险点。②实施风险控制方案,并明晰流程和权限。③充分考虑各种意外因素,建立应急处理方案。④建立风险管理持续改进机制,并标准化流程。⑤关注内外部风险事件库的管理。⑥充分吸收Basel II协议与coso报告中的全面风险管理思想。⑦谋求海外上市的商业银行要充分考虑美国萨班斯法案的要求。
　　商业银行的风险管理信息系统建设需要进一步加快,应从以往对信用风险的集中关注,逐步转移到对操作风险、市场风险、信用风险的全面关注。参照Basel II协议与coso报告构建符合商业银行需要的风险识别、评估、控制模型,构建内外部风险事件库,加强风险损失事件的历史数据的管理,充分理解美国萨班斯法案的要求,以应对即将来临的挑战。商业银行可以拓宽视野,加强与风险管理信息系统产品提供商的合作,尽快开发基于全面风险管理思想的平台化系统,加强在商业银行风险分析模型构建方面的研发力量,从而最终为商业银行和各级分支机构加快整合和运用全面风险管理信息系统提供解决方案和技术通道。
　　参考文献:
　　[1]巴塞尔银行监管委员会.统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架.北京:中国金融出版社,2004.10.
　　[4]艾伦·凯德.银行风险管理.北京:中国金融出版社.2004.37.
　　[5]陈忠阳.金融机构现代风险管理基本框架.北京:中国金融出版社.2006.9.
　　[6]赵志宏.银行全面风险管理体系.北京:中国金融出版社.2006.11.
　　[7]赵曙明,杨忠.国际企业:风险管理.南京:南京大学出版社.1998.263.

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江苏经贸职业技术学院

毕业论文

题目：信用证结算方式的风险及预防措施

系 （院）                                    

专业班级                                     

学    号                                     

学生姓名                                     

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商业银行信用风险管理的KMV模型及其修正

金融学， 2010， 硕士

【摘要】 商业银行在其经营活动中,信用风险是最重要的风险之一,对信用风险的准确度量和有效管理,有利于商业银行经营的安全,也有利于金融体系整体的稳定和国民经济的持续健康发展。在金融全球化的新形势下,我国银行业逐渐开放,各种金融衍生工具开始涌入我国金融市场,金融机构面临的信用风险也日趋复杂化和多样化。而现阶段我国商业银行在信用风险度量与管理上的理念和技术与国际先进水平还存在很大差距,对信用风险度量方法及模型的研究还处在起步阶段。因此我国商业银行须借鉴国际上先进的信用风险管理方法和经验,强化信用风险管理。同时由于我国商业银行自身的经营环境,在引入国外先进信用风险度量方法模型时须结合我国经济运行的实际情况加以修正,开发适用的信用风险度量模型以提升商业银行信用风险管理能力。本文以我国商业银行信用风险度量和管理问题为研究方向展开论述。前两章说明了选题的意义、具体研究内容和商业银行信用风险的涵义等内容,着重在对国内外关于商业银行信用风险度量和管理的文献进行综述、对现代信用风险度量方法进行比较分析的基础上,得出在新巴塞尔协议的指导框架下,我国商业银行可以考虑将KMV模型加入到其信用风险度量模型的研究范围内。本文... 更多还原

【Abstract】 Credit risk has become one of the most important risk forms that commercial bank facing in their day-to-day operations. The accurate measurement of credit risk

contributes lots to the security of commercial banks, also the stability of financial system and sustained development of national economy. Under the new situation of financial

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一、提出研究课题的原因

（论1）1、文明风采职业规划大赛后期跟踪调查启示——不是一篇参赛的文章，更需要后期跟踪指导； （论2）2、校内外（职业）就业、学业等困惑调查

1）胡、徐、张光明（商贸+技机+会计+会电）

2）问题设计：

目的是了解一、二等各年级学生的学习、就业、职业困惑和辅导需求

对比分析：A、不同学生阶段的对比 B、不同性别的对比 C、校内外的对比

（论3）3、校内外学生“职业规划意识”调查（辅导前）

2）理论辅导——教学效果调查（资源库德修订）

3）辅导后效果调查（跟踪个案）

（论4）文献、教材、研究——分析对于实际辅导的缺少/不足

4、师资和课程开设历史的分析：师生比，队伍；中外对比和课程对比；课程开设

二、具体的研究的成果、步骤、活动设计

1、论文

2、资源库（教学计划、教案、课件、交流平台、设计案例和个案）

3、校企网络交流平台的建立

4、企业辅导视频

5、岗位与多元智能匹配设计

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信息课的个人总结

摘 要：现代社会的电脑普及遍日渐提高，各行各业使用电脑的需求增加，而且计算机与网络技术的运用快速渗透于社会的各行各业和平常百姓的日常生活。日新月异的快速变化使人们越来越清醒地认识到：计算机技术日渐进入每个人的日常生活，如不掌握计算机知识和基本技能，将渐难以在现代信息社会中有效地工作和生活。因上，国家也根据实际情况，提出电脑要从娃娃抓起，信息科技课程已经成为现代九年级义务教育中必不可少的课程之一。 关键词：教学模式；教学方法

而在实际的具体教学过程中，和其它的课程，有很大的出入。其它的课程教育强调重视学生的主体性作用，教师的作用要体现在引导上。而面对丰富多彩的计算机世界，每一个学生可能都会有不同的做法和学习方法。我在几年来从事计算机教学过程中进行了一些尝试，总结了一些较实用有效的教学模式和教学方法。

一、教学模式

1．边讲边练，精讲多练

计算机学科的特点是要求学生的动手能力要强，强调学生实际操作能力的培养。如果采用传统的教学方法，尽是一味的填鸭式教学，没有实物的操作体验，学生容易感到枯燥乏味，而盲目的上机练习也难以保证达到一定的学习效率。因上，当有学习新的操作内容时，45分钟的课程，把课程按内容，分为两到三段，如果分的多了，学生不易记住，学生的遗忘率会提高，少了，就是直接填鸭式的，安

排分两三个授课片段，效果最好。然后再把课堂的四十五分钟根据所讲授内容分配情况再具体分配一下时间，

优点：知识点被分解，易于传授；学生学习比较轻松，操作步骤易于记忆；学生反反馈信息少，学生学的容易，学习举浓厚。

缺点：分割时间不易把握，学生反馈占用时间不易把握， 容易侵用下一个知识的的传授时间，学生实际练习要少些。

2．单讲单练，精于反馈

与多讲多练略有不同。多讲多练，主体上是把知识点分割，进行精讲细练，把一节课的内容进行细分，这样的话，无形中就会占用相对多的时间，学生的实际操作时间会缩短，会影响到学生的实际动手能力的培养，单讲单练，即，一节课的内容，不进行细分，从上课开始，通过多媒体教学，传到学生机，让学生在学生机上观看老师的实际操作，老师从知识点的开始，讲授到知识点的结束。 优点：老师讲授一气呵成，课堂教学内容整体连续性较好， 学生实际操作时间较长，问题的反馈较多也较全，老师的反馈信息以及对知识点的补救易做的较全面。

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