关于对子公司建设项目招投标

执行情况的审计报告

江苏太极实业新材料有限公司（下称“江苏太极”）：

为执行****公司下发的《工程建设项目专项管理工作实施方案》的有关规定，并受公司工程建设项目领导小组的委托，审计监察室根据子公司提供《子公司实业新材料有限公司年产***项目一期工程》的招标代理、勘察、设计、临时设施等招投标文件及招标纪要协助进行招投标程序的合法性审核。

一、 审计依据

（一）《中华人民共和国招标投标法》；

（二）《***公司招投标管理制度》；

（三）《子公司项目招投标管理制度》等相关法律法规；

（四）内部审计实务指南——建设项目内部审计。

二、审计过程说明

此次属于送达审计，主要检查子公司新厂区一期工程部分招投标项目程序的合法性.

三、审计资料

（一）勘察招投标文件；

（二）设计招投标文件；

（三）工程临时设施招投标文件；

（四）招标代理招投标文件；

(五)未签章的格式合同。

四、审计发现及依据

（一）勘察、设计招标活动符合国家法律的相关强制性规定 依据《中华人民共和国招标投标法》第三条规定：“在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购活动执行本法”。

（二）勘察招标文件发售之日到投标截止之日的时间不符合法律规定

勘察招标文件发表时间为20xx年x月x日；投标截止时间为20xx年x月x日。

依据《中华人民共和国招标投标法》第二十四条 招标人应当确定投标人编制投标文件所需要的合理时间;但是，依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于二十日。

上述条款是关于投标人编制投标文件期限的规定。从保证法定强制招标项目投标竞争的广泛性出发，法律为各类法定强制招标项目的投标人编制投标文件的最短时间作了规定，即自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日。招标人在招标文件中规定的此项时间，可以超过20日，但不得少于20日。此条是由招标人确定的投标人编制投标文件的最短时间，适用于依法必须进行招标的项目。

…… …… 余下全文

XXXXXXXX

招标控制价审核报告 目 录

一、审核报告正文

二、附件

1

根据XXX审计局（习审委[2015]72号）委托书，XXX成立审计组，于20xx年2月6日起，开始对XXX工程进行跟踪审计。本审核报告为XXX招标控制价预算审核的结果报告。建设单位对其提供的工程资料以及其他相关证明性材料的真实性和完整性负责。我公司的职责是按照受托要求，依法实施审计并出具审计报告，并审计结果的合法性的真实性负责。

一、基本情况

XXX工程由XXX号文件立项，XXX工程建设地点位于XXX，总建设规模约2.6万平方米，总计划投资额约5800万元，资金来源于自筹，分为 XXX号楼建设。本次审计XX号楼工程土建和安装工程费。

工程施工图及预算由XXX公司编制，图纸通过审查并认定为合格，施工图预算价款XXX元。

二、审计依据

《审计法》、《审计法实施细则》、《国家审计基本准则》、《贵州省建设工程造价管理办法》、《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》等现行有效法规关于国有资金项目建设的相关规定，《XXX省建设工程造价管理办法》，法定计量和计价依据，工程施工图、预算书、等工程预算资料。

三、审计结果

XX工程XXX送审预算价款XXX元，审定价款XXX元，审减 2

价款XXX元。审减详细情况如下：

1#楼送审总造价为XX元，其中土建工程送审总造价为XX元，审定总造价XX元，审减XX元；安装工程送审总造价为XX元，审定总造价XX元，审减为XX元。

2#楼送审总造价为XX元，其中土建工程送审总造价为XX元，审定总造价XX元，审减XX元；安装工程送审总造价为XX元，审定总造价XX元，审减为X元。审减的主要原因如下：

1、XX楼挖沟槽土方多计工程量，对多计工程量进行核减。

2、XXX楼弃土方外运工程量重复计算，对该工程量取消。

XXX公司

20xx年02月26日

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  招标文件

招 标 编  号：SCTC-20##-0428-29

项 目 名  称：成都大学实训中心工程竣工结算审计服务采购

招   标   人：成都大学

招标代理机构：四川省建设工程设备招标中心

      

       中国·成都

       二○##年五月

目录

第一部分  投标邀请. 1-1

第二部分  投标人须知. 2-1

投标人须知前附表. 2-2

A  总则. 2-3

1．适用范围. 2-3

2．定义. 2-3

3．合格的投标人. 2-3

4．投标费用. 2-4

B  招标文件说明. 2-4

5．招标文件的构成. 2-4

6．招标文件的澄清. 2-4

7．招标文件的修改. 2-4

C  投标文件的编写. 2-5

8．投标语言. 2-5

9．计量单位. 2-5

10．投标文件的组成. 2-5

11．投标文件格式. 2-5

12．投标报价. 2-5

13．投标货币. 2-6

14．证明投标人资格的证明文件. 2-6

15．投标保证金. 2-6

16．投标有效期. 2-7

17．投标文件的签署及规定. 2-7

D  投标文件的递交. 2-8

18．投标文件的数量、包装和标记. 2-8

19．投标截止时间. 2-8

20．迟交的投标文件. 2-8

21．投标文件的修改和撤销. 2-8

E  开标和评标. 2-9

22．开标. 2-9

23．评标委员会. 2-10

…… …… 余下全文

国投宣城发电有限责任公司二期1×660MW超超临界

燃煤发电机组项目跟踪审计季度报告

国投电力集团审计部：

20xx年第二季度，我们根据集团的要求对国投宣城发电有限责任公司二期1×660MW超超临界燃煤发电机组建设项目施工阶段进行了跟踪审计。现将本季度跟踪审计情况报告如下：

一、工程进展情况简述

截止20xx年6月30日，国投宣城发电有限责任公司二期1×660MW超超临界燃煤发电机组建设工程，建筑部分：主厂房基础工程已完成，框架结构已完成70%，钢煤斗制作安装已基本完毕，循环水泵房地下部分已完成60%，汽机房钢屋架完成70%，部分设备基础也基本完成，燃煤系统斗轮机基础完成40%，除盐水箱基础完成，冷却塔已完成60%。安装部分：锅炉钢结构大板梁已吊装完毕，受热面已吊装50%、空预器已安装50%，锅炉本体安装整体进度为50%。电除尘安装30%，六道部分约30%已吊装完毕，部分埋地管道也已施工完毕。脱硫总承包部分：部分设备基础已完成，吸收塔安装完成20%。目前，现场施工也在紧张有序的进行着。

二、季度审计工作开展情况

（一）开展的主要审计工作

本季度我们对施工进度、施工质量、成本控制、工程招标、合同洽谈、物资采购等方面进行了现场跟踪审计，主要包括招投标跟踪审计、合同管理跟踪审计、工程量清单跟踪审计、工程建设监理管理跟踪审计、工程进度款拨付跟踪审计、设计变更及洽商跟踪审计、隐蔽工程跟踪审计以及基建财务跟踪审计。

1、参加设备（材料）采购合同商务谈判。本季度我们参加了《炉内

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加药买卖合同》、《锅炉飞灰含碳量在线检测装置买卖合同》、《胶球清洗装置买卖合同》、《进口调节阀买卖合同》、《四大管道、管件工厂化加工合同》、《6KV开关柜买卖合同》等20项商务合同谈判。

2、对有关合同进行审核。在审核过程中，我们发现个别合同存在条款表述不够准确, 例如《四大管道、管件工厂化加工合同》；个别合同金额写错的问题，例如《冷去塔铸铁闸门及启闭机、沉煤池铸铁闸门买卖合同》，我们都及时进行了审核纠正。本季度我们共审核了20份合同，并以《工作联系函》的形式向甲方反馈审核意见。

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审核报告

征求意见稿（一、二、三……）

关于xxxxxx工程竣工结算的审核报告

XXX审计局：

我单位接受贵局聘用，对xxxxxx（建设单位）组织建设的xxxxxx（工程名称）的竣工结算（如果该工程为跟踪审计转为竣工结算应作提示）进行了审核。Xxxxxx（建设单位）对所提供的竣工结算资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是在实施审核工作的基础上对xxxxxx工程的竣工结算发表意见。在审核过程中，我们结合xxxxxx（工程名称）的实际情况，实施了包括现场踏勘、核对工程量和工程材料价格等我们认为必要的审核程序。现将审核结果报告如下：

一、基本情况

（一）工程概况

1、工程名称：

2、工程地址：

3、工程用途或类型（如：安置房、商品房）：

4、工程规模：总建筑面积       m2。

5、工程审批情况

(二)工程项目相关单位情况[根据项目具体情况增加或删除相关单位]

(三)招投标情况

1、招标投标情况：（本工程为公开招标、公开比选或邀请招标、邀请比选或发包方直接委托项目）。

2、合同结算方式：

[说明合同价签订的依据（是否与中标价同），合同结算方式：根据招标文件、合同、协议内容进行描述。说明合同价签订的依据，合同中约定的结算方式列明；新增、漏项项目综合单价的计价原则，材料价格的调整范围及方法、人工费调整方式；合同实质性内容条款与招标文件是否一致，如不一致时单独列出，并陈述采用条款的理由。]

[注意事项：招标文件规定使用计价定额：（如：《建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008》2009《四川省建设工程工程量清单计价定额》）；招标文件（或合同）约定的材料价格风险范围：如：以招标期成都市《工程造价信息》（20##年2期）的价格为基准价，可调材料范围详见工程量清单，可调材料价格涨跌，除钢材、水泥按实调增调减。其余可调材料对涨幅或跌幅超过5%部分进行价差调整）。]

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***单位关于对***项目工程

价款结算的审计报告

***审计局：

根据*审投通[****]***号通知书，自 年 月 日至 年 月 日，我们对 工程价款结算进行了审计，本次审计得到了被审计单位的支持和配合（或不太支持和配合情况），审计实施已结束，现将审计情况报告如下：

一、工程概况

1、项目立项文号；

2、资金来源；

3、工程规模、主要特征；

4、工程参建单位：建设、设计、施工、设计、供应商等名称；

5、工程开、竣工时间；

6、工程招投标情况（有无招标、招标方式、中标价、招标文件的 简要描述）；

7、工程设计、施工主要变更情况（数量、比例、大宗变更的描述）；

8、工程质量情况；

9、各合同情况简介（合同基本内容及合同基本形式[总价/单价]）。

二、审计评价

该工程在工程管理、投资控制、进度控制、质量管理、合同管理、变更控制、工程款支付等方面等好的做法。

三、工程价款结算的审计情况

1、列举本次审计的有关法律、法规、定额、合同、招投标文件的依据；

2、施工单位已签证无异议的审定工程造价及核减额、核增额、净核减额；

3、造成工程造价核减、核增的主要内容及其原因的分析说明，要有具体数字，尽可能一一对应；

4、存在异议的工程造价及核减额、核增额、净核减额；

5、对施工单位存在异议内容事项的解释、分析、说明；

6、与初审审核报告中的审核工程造价相比，造成工程造价核减额变化的主要内容和原因；

7、其它有关说明。

四、在工程建设管理中存在的问题和线索

根据我局“要求在工程价款结算审计审计中提供线索的函”的具体内容，逐条有针对性地加以细述，要求对每条内容都有回复，如对其中的一条或几条没有可说明的，也要明确“经检查此项情况正常”等态度。

五、审计建议

针对工程审计中发现的问题，提出改建工程各方面管理的建议。

六、附件

…… …… 余下全文

*****************

项目跟踪审计

招 标 文 件

招标编号：        

招   标   人：                        

招标代理机构：                        

                       日期：二○##年月

目     录

第一章  投标须知及投标须知前附表.................................. 2

一、投标须知前附表................................................. 2

二、投标须知....................................................... 3

（一）总则...................................................... 3

…… …… 余下全文