有关工厂目前运作情况的问题

本公司是为格力空调代工为主，我们的利润就是靠每个产品的加工费点点积累，再减去日常运营费用和职工工资，而且我们经过世纪精信，我们的利润率更低。到今天位置为止，本人已经在本公司观察和工作15天，期间我每天到车间、仓库观察和记录。同时跟部分职工深入交流，感觉问题突出，而且比较严重。因此对此作一下总结，把职工心里想说的归纳总结，敬请参考，有错误或片面的地方，请谅解。

主要问题：

1、生产问题 本公司跟经济利润直接挂钩的主要是两大部门，即生产和物流。主要问题是岗位职责不明确，车间基本很少看到管理人员身影，现场物资流通，注塑工艺，产品修边，包装，产品防护，很少看到生产部门自己检查，特别是主管领导自己检查。在 生产过程中，产品的品质会跟注塑的工艺，模具生产情况，注塑机的状态，环境的温度、电压电流状况等变化而变化，而不是在办公室里喝喝查聊聊天就能生产出来的。而且20xx年2月23日，当品质巡检发现问题，还找不到生产管理人员跟技术员，电话跟生产人员提出，有关人员还要求品质部门解决，完全是推卸责任的说法，结果还是品质人员自己解决调试机器，这表明我们公司生产出现批量不合格是正常的，根本的是存在管理历练个人员的责任问题。而目前最大的浪费是本公司连续出现的质量问题造成营销部在格力货场那边压力很大，要每天对产品进行全检，弥补很多生产出现的问题，而营销部门本职工作根本没办法进行。因此生产问题带来了一系列连锁反应。连续的浪费报废从根本上压缩本公司的利润空间，职责的不明确导致部门矛盾很突出，影响大家的积极性，后果严重。

另外生产部门内部配合问题也存在问题，好像大家都在拆别人的后台。主管

领导影响力，管理力度也没到位。

2、人员问题 从2月21日开始，工人大批量的走，招聘人员存在一定困难，带来了严重的问题。一线工人流动量太大，熟练工人没办法弥补。主要原因：除去正常的流动外，相当一部分工人是因为跟领导矛盾或者工资问题辞职的。比如粉碎工人，2月24日行政部跟他们谈的时候他们就提出1月份26天的工作量，却只拿1460元的工资，这是他们走的主要原因。问他们有没有跟主管领导反应，全部答复是没用的，生产全部压着他们的工资。同样类似的事例还很多。

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立项报告、项目建议书、可行性分析报告之区别

概述 立项报告书又称立项报告，项目建议书，在我国有些工程领域也称预可行性研究。它是项目建设筹建单位或项目法人，根据国民经济的发展、国家和地方中长期规划、产业政策、生产力布局、国内外市场、所在地的内外部条件，提出的某一具体项目的建议文件，是对拟建项目提出的框架性的总体设想。

立项报告书（项目建议书）是项目发展周期的初始阶段，是国家选择项目的依据，也是可行性研究的依据，涉及利用外资的项目，在立项报告书（项目建议书）批准后，方可开展对外工作。

我国中大型工程项目建设程序一般为：项目建议书（预可行性研究）、可行性研究、施工准备（包括招标设计）、建设实施、生产准备、竣工验收、后评价等。

立项报告书、可行性研究报告的区别?

一般来说，项目建议书的批复是可行性研究报告的重要依据之一；可行性研究报告是项目建议书的后续文件之一。此外，在可行性研究阶段，项目至少有方案设计，市政、交通和环境等专业咨询意见也必不可少了。对于房地产项目，一般还要有详规或修建性详规的批复。此阶段投资估算要求较细，原则上误差在±10%；相应地，融资方案也要详细，每年的建设投资要落到实处，有银行贷款的项目，要有银行出具的资信证明。很多项目在报立项时，条件已比较成熟，土地、规划、环评、专业咨询意见等基本具备，特别是项目资金来源完全是项目法人自筹，没有财政资金并且不享受什么特殊政策，这类项目常常是项目建议书与可行性研究报告合为一体。一个项目要获得政府有关扶持，首先必须先有项目建议书，项目建议书通过筛选通过后，再进行项目的可行性研究，可行性研究报告经专家论证后，才最后审定。这实际上也是一种常见的审批程序,是列入备选项目和建设前期工作计划决策的依据。可行性研究报告用于发改委核准和立项,贷款,上市,资金申请,境外投资。

立项报告必须包含的内容

立项报告就是一份计划书，需要写明白项目的分析，执行方案，盈利模式，预计收入

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管 理 建 议 书

AA有限责任公司管理当局并控股股东：

我们接受委托，对贵公司AA有限公司截止到20xx年3月底的净资产进行审计。我们的责任是根据我们的审计，发表审计意见。我们提供的这份管理建议书，不在审计业务约定书约定项目之内，而是我们基于为贵公司服务的目的，根据审计过程中发现的内部控制问题而提出的。因为我们主要从事的是对贵公司净资产的审计，所实施的审计范围是有限的，不可能全面了解贵公司所有的内部控制，所以，管理建议书中包括的内部控制重大缺陷仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公正性。

在审计过程中，我们了解了贵公司内部控制中有关会计制度、会计工作机构和人员职责、财产管理制度、内部审计制度等有关方面的情况，并作了分析研究。我们认为，贵公司现有的内部控制总体上还是好的，但有的方面还存在一些较薄弱之处。现将我们发现的内部控制方面的某些问题及改进建议提供给你们，希望引起你们的注意，以便完善内部控制。

一、财务管理方面

（一）资金管理方面

1、在20xx年10月前，对外支付权限不清，财务监督不严，有较多不合规情况，例如：

（1）20xx年中2万元以上的对外支付多次没有财务部门的审核意见，有的单笔高达十万元以上，原因不明。

（2）公司对外支付随意性较大，单凭几个人的签字就完成了付款。

针对上述情况，我们建议：

货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度，对外支付应细化，严格遵守财务制度，责权利分清，建立事先申请，财务人员监督执行等规范；建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。对货币资金业务要定期或不定期地进行监督检查，核对账项，查验制度执行情况；对控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

2、公司缺乏收款与付款的协调安排的制度，一方面公司财务部门对业务应收款项缺少监督，处于被动状态，由业务部门主导收入，存在时间上、金额上、不能收回上的不可控风险，影响了公司经营的有序性与可控性；另一方面资金支付的随意性，可能会导致短期资金出现支付困难，影响公司信誉。

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建议报告

当处于下列情况时，使用建议报告：

◇没有计划或目标，但对公司有潜在价值。

◇已有计划或目标，但已更改，并有需要制订新目标、政策或计划。 ◇新方针或政策已制订且必须制订计划以配合其执行。 ◇有一项建议需要作出决策。

建议报告格式

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项目建议书

一、项目建议书定义

项目建议书(又称立项申请)是拟增上项目单位向发改局项目管理部门申报的项目申请 。 是项目建设筹建单位或项目法人，根据国民经济的发展、国家和地方中长期规划、产业政策、生产力布局、国内外市场、所在地的内外部条件，提出的某一具体项目的建议文件，是对拟建项目提出的框架性的总体设想。对于大中型项目，有的工艺技术复杂，涉及面广，协调量大的项目，还要编制可行性研究报告，作为项目建议书的主要附件之一。项目建议书是项目发展周期的初始阶段，是国家选择项目的依据，也是可行性研究的依据，涉及利用外资的项目，在项目建议书批准后，方可开展对外工作。

二、包括的内容

１，项目的必要性 ２，项目的市场预测 ３，产品方案或服务的市场预测 ４，项目建设必需的条件 在一些管理咨询项目中，甚至烽火猎聘公司在猎头服务过程中，也经常使用项目建议书。

三、项目建议书的编报程序

项目建议书由政府部门、全国性专业公司以及现有企事业单位或新组成的项目法人提出。其中，跨地区、跨行业的建设项目以及对国计民生有重大影响的项目、国内合资建设项目，应由有关部门和地区联合提出；中外合资、合作经营项目，在中外投资者达成意向性协议 1

书后，再根据国内有关投资政策、产业政策编制项目建议书；大中型和限额以上拟建项目上报项目建议书时，应附初步可行性研究报告。初步可行性研究报告由有资格的设计单位或工程咨询公司编制。

四、项目建议书的编报要求

根据现行规定，建设项目是指一个总体设计或初步设计范围内，由一个或几个单位工程组成，经济上统一核算，行政上实行统一管理的建设单位。因此，凡在一个总体设计或初步设计范围内经济上统一核算的主体工程、配套工程及附属设施，应编制统一的项目建议书；在一个总体设计范围内，经济上独立核算的各工程项目，应分别编制项目建议书；在一个总体设计范围内的分期建设工程项目，也应分别编制项目建议书。

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注

关于华人公司标准《薪酬管理规定》

修改建议报告

华人公司本级：

20xx年5月12日，永旺公司召开了总经理联席会议，会议

主要商定“对长期期间加班人员的加班工资核算标准”，根据公司 业务的开展需求，对于公司长期期间出货及较少轮休的相关管理岗位，公司决定给予60元/天的加班工资发放。

会议决议实施期间，因不符合华人公司本级《综合管理条例》 标准、《薪酬管理规定》第5.3项加班工资标准，未能实施。公司于20xx年1月14日召开工作例会期间，再次形成“关于加班工资核算标准”的会议决议：

结合华人公司《综合管理条例》，对管理及后勤部门人员加班实行换休制度（法定节假日计算加班工资），因工作安排确实无法轮休，经办公室核实后半年一次造册发放加班工资，发放标准严格按照华人公司《薪酬管理规定》执行。

一、在此会议决议实行期间，发现问题如下：

（1）标准实施过程案例

20xx年2月6日至23日，永旺公司3名岗级为“工6”的员工在国家法定休假日期间加班，按照华人本级《薪酬管理规定》标准，得出一天加班工资为不足50元，与国家法定日加班工资标准“不得低于基本工资百分之三百的工资报酬”相差甚远。

注

注

（2）发现问题：标准不符合相关法律法规

《薪酬管理规定》第5.3项加班工资标准：

“加班工资=岗位工资/21.75加班天数”，由于按照岗位工资核算加班工资，因现岗位工资对应表的岗位工资数值标准过低，得出的加班工资数值标准不符合《劳动法》第四十四条第三项，“法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。”

二、标准修改建议

（1）建议修改项

华人公司本级《综合管理条例》标准、《薪酬管理规定》第5.3项加班工资标准：“加班工资=岗位工资/21.75

（2）修改建议及修改依据

按照《劳动法》第四十四条第二项，“休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬”，把加班工资标准：“加班工资=岗位工资/21.75

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管理体系建议报告

审核方名称：            ****有限公司    

审核时间：           2014年01月01日    

审核组长：                 ***            

审核组成员：      **      ***       ***   

问题/建议

注：“事项”一栏可以按照职能、过程或活动编写。

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