20##年人力成本分析报告（非专业）

一、         人力成本构成：

人力成本主要包括：公司员工工资总额、社会保险费用（公司部分）、住房公积金费用，员工福利费用、新员工介绍费和路费补贴、员工造成的质量损失、员工培训费用、和招聘广告费用等。

1、报告期内人数（不含分公司）

表一

2、报告期内销售额

表二

3、员工工资总额

表三

4、社会保险（公司部分）和住房公积金

表四

5、员工介绍费和新员工路费补贴

表五

6、新员工造成的质量损失

表六

7、其他费用（公司福利、培训费、劳保费、招聘费广告费等）

表七

备注：公司福利、培训费、劳保费、招聘费、广告费等由于发生月份不定，金额较小，因此简单分摊到各月。

8、各项人力成本所占比例                                                 9、各比例总额所占总成本的比例

二、         计算百分比,、分析结果、提出建议

1、            人力成本率

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年度人力资源成本分析报告

一、

年度人力资源情况 二、

公司人力资源成本各项目统计

薪酬：包括月度工资、加班奖金、季度绩效工资、年终奖金。

福利：包括餐食补贴、交通补助、通讯补助、年度旅游费、活动费用等。 社保：包括各项社保项目养老保险、医疗、失业等由单位承担部分。 税金：包括因员工薪酬发生的企业所得税。

培训费用：指员工参加各种培训而产生的费用。 招聘费用：指各类招聘活动产生的费用。

三、 人力资源成本分析 1. 人力费用占比

（1） 计算公式：人力成本/收入

（2） 所代表的意义：人力成本占销售额的百分比。 （3） 结果分析 公司的人力费用占比：

各技术部门的人力费用占比：

2. 人力资本投资报酬率的分析 （1） 计算公式：利润/人力成本

（2） 所代表的意义：反映在人力方面投入的每一元薪资能创造出多少元利润。 （3） 结果分析

公司的人力资本投资报酬率：

各技术部门的人力资本投资报酬：

2

3. 人力资本效率的分析 （1） 计算公式：利润/员工人数

（2） 所代表的意义：反映每一个员工能创造多少利润。 （3） 结果分析 公司的人力资本效率：

各技术部门的人力资本效率：

4. 综合统计 公司整体：

各技术部门： 3

4

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****公司情况分析

     

     

****公司分公司共计三层办公场地，一楼主要是出入货物的仓库，1人。二楼主要是****公司办公室及检品操作线，其中检品三个组，每组15人，共计45人；开箱一个组，共计5人；检针一个组，共计9人；捆包一个组，共计3人；抽检组共计8人；辅助3人。三楼主要是X线红外测试班，共计9人。****公司办公室目前配置7人，营业1人，做资料2人， 1人，外事1人，总务1人，财务统计1人。

经过两天的观察，大概粗略得做如下分析。从工序数量来看，员工的岗位编现场制数量还是比较合理，比如说二楼一条流水线班组班长1人，上货1、检品（看吊牌2、外观2、外缝2、手触针2、下货2人）10人、包装1人、下货1人、B品管理1人，共计15人。

公司现有员工状工龄态分析：

公司目前（4月1日）职工数量92人；其中工龄3年以上职工20人(现场17人、办公室3人)；工龄2年-3年的职工人数6人（现场6人）；1-2年的职工10人（办公室1人、现场9人）。以上入职1年以上的员工数量总共36人。占当月总人数的38%。2年以上的占当月职工总人数的28%，公司员工的流动性非常大，熟练工人流失严重。

从****公司办公室目前的人员结构来看基本合理。但纵向比较1月与2、3月的公司营业收入与员工成本（见****公司事务分析表），会发现支付员工的费用与营业收入不对称。办公室人员是否有必要用7人的配置额度。

关于考勤与加班意见如下：

20##年1月****公司办公室人员平均加班时间41H, 现场人员平均加班63小时。3月份办公室人员平均加班时间52H, 现场人员平均加班57小时小时。办公室员工1、3月份两个月都超出了劳动法规定的每月加班不超过36H的规定。加班控制过松、劳动纠纷等风险隐藏。

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一季度人工成本分析报告

一、人工成本使用情况

1、人工成本使用分类：

2、人工成本使用情况：

省（子）公司一季度人工成本共计达成    万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：

备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。

     2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。

3、1季度实际人员编制

图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表   单位：万元

 

二、人工成本预算情况

1、20##年1季度预算情况：

备注：职工工资总额按全年13个月预算，1季度预算金额已经将班子成员奖金扣除。

三、人工成本对比表

1、一季度实际完成与预算情况对比分析

图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表  单位：万元

 

图表三：累计完成率

分析问题：

【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。

    【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。累计一季度完成超过了实际预算。

    【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。

原    因：

    【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。

【2】其他项中主要包括福利费、招聘及培训等费用，由于1季度节日不集中，没有达到预计的福利费；公司在招聘和培训计划上安排在1季度大型招聘和培训也相对不是很集中。

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人力成本分析表

部门：

填报人：                       单位负责人：            填报时间：

销售收入指已开票实现的无税收入

费用总额指经营费用、管理费用、财务费用、制造费用的合计

11=2/1，12=10/1，13=3/1，14=4/1，15=10/3，16=10/4

元、万元、%单位后面保留一位小数

增表：

 员工异动分析表（20##年）

流失率：员工减少总数除以1月人数到12月人数（全年度）人数的平均数

离职率：离职员工总数除以1月人数到12月人数（全年度）人数的平均数

劝退率：劝退员工总数除以1月人数到12月人数（全年度）人数的平均数

填报人：                       单位负责人：            填报时间：

                                                    

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此次我将按照上次的分析报告作进一步深入的分析，并根据上次**** 先生对**** 分公司员工加班费及倒班制实行的要求，给出一些实际的办法与建议。4月11-12日我们参照2月的数据（加班工资最少，最适合作为参考）核算出了近3个月来的最佳增加加班营业额贡献值9.18，在此基础上，我们可以建立1个函数，一个在2月营业额基础上增加了的营业额所对应的要增加的加班时间。由此我们可以根据每月营业额大致估算出每月需要多少加班费（较高效率状态），计算出每月员工的工资是多少，这样我们实行倒班制才有一个基本的参考准绳。这就解决了倒班后，员工没了加班费怎么办？每月让员工拿多少合适？用什么样的工资结构保持员工的合理工资水平。

以下数据分析基本上是在一段时间内平均的、普通状态下进行的数据分析，采用的是近三个月最优的效率值参数，暂时忽略了单个月份的检品物料利润，来货时间、工序等影响因素，该数据会随着数据的齐全，误差的计算，不断修正完善。

现象分析

一、11-12日的分析报告指出，办公室员工效率低，加班费过高，原先由吴海燕做的工作现在2-3人在做，成本过高。办公室员工轻松赚加班费已经影响到了现场员工的工作态度，影响了现场员工的积极性，都效仿赚加班费。

二、一楼出入货物的员工须开叉车，是技工，可考虑给加100技工补助，但是操作叉车没有特殊作业资格证，建议鼓励他考取，避免出现工伤、劳动检查违规。

三、关于倒班制。

倒班现在面临主要的问题是员工担心加班工资减少，罢工。相关建议如下：

A方案: 建议增加员工效率，实行绩效奖励补贴，实行员工工资数量管制化（根据单月营业额实现可控、可调）。具体如下：

我公司现在从8:30分开始上班，最晚加班到22:00，建议采取两班制。鉴于前期员工在不明白公司的目的，先对一部分人的工作时间进行调整，采取12：00—18：00;19:00—21：00的上班时间。先给予这部分人员绩效奖（根据当月实际的加班费与最优加班费给予），超出21:00的劳动仍算加班费。

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20##年度人力成本分析

人力成本包含：

1、工资总额：基本工资、绩效工资、加班工资、工龄工资、岗位津贴、午餐补贴等；

2、社会保险（单位缴纳部分）；

3、福利（交通补贴等）；

4、教育培训；

5、劳动保护（劳保用品）；

6、住房：住房公积金（单位缴纳部分），住房补贴；

7、其它人工成本（招聘广告费、工会费等）。

一、人均人力成本（人力资源效率）

    人均人力成本表示用人单位雇用一名职工所要支出的平均人力费用水平。这一指标可以用于一个企业，也可以用于一个行业、一个地区或一个国家的人力成本水平。即行业平均人力成本或社会平均人力成本。国际劳工组织统计发表的各国人力成本指标，就是按行业分类的平均人力成本额。

    计算公式为：

人均人力成本=人力成本总额/员工人数=2413÷194=12.45万元/人

    通过这一公式，可以分析企业间人力成本的结构差异，对各自竞争潜力和用工效率产生的影响，为调整人力成本使用方向和提高使用效益提供参照。

 二、人力成本比重

    企业人力成本占总成本的比重，是企业、行业、国家间商业竞争的重要指标。在市场经济条件下，商品的竞争主要是质量和价格的竞争，其中价格的竞争主要是成本费用的竞争，而成本费用的竞争又主要是人力成本的竞争。所以，一些有经营意识的企业家都把人力成本占总成本费用的比重作为决定企业盈亏的主要指标来抓。行业和地区也是如此。

    计算公式为：

（总成本中）人力成本比重= 人力成本总额/同期成本费用总额×100%

=2413÷9826=24.56%

    三、劳动分配率

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