北京 XX 影视公司 员 工 持 股 计 划 方 案

萨尼威投资管理顾问公司

2 0 0 1年 6月

目 录

第 1 章 实行员工持股计划的目的 ........................................................... 3

第 2 章 实行员工持股计划（ESOP）的原则 ......................................... 4

第 3 章 方案制订依据 ............................................................................... 4

第 4 章 员工持股计划实施前后公司股权结构变化 ............................... 5

第 5 章 股份来源 ....................................................................................... 6

第 6 章 购股资金来源 ............................................................................... 6

第 7 章 购股价格及购股折扣计算方法 ................................................... 6

第 8 章 获受人范围 ................................................................................... 6

第 9 章 股权预分方案 ............................................................................... 7

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员工持股计划方案

一、基本原则：

1、“同股、同权、同价、同利”的原则，对各方股东的权益一视同仁，使之得到维护；

2、“以个人自愿为主、多渠道筹集为辅”的原则在自愿基础上使员工与公司利益紧密结合；

3、不继承、不交易、不转让原则，为了保证企业内部员工持股的连续性，使企业与员工结成同舟共济的利益共同体，如果员工离开该企业，其个人持股由工会按规定价格回购，员工在企业工作期间所持有的股票只能在规定的时间向持股管理委员会出售，由它统一回购，不允许在员工内部转让。

4、集中托管原则，分散的员工股由持股会统一管理，这是使分散的员工股集中起来，相对成为大股东，达到参与企业经营管理的目的，并且行使有效的监督职能。

5、通过以上原则，以保证员工持股的团体性、封闭性、非流通性。

二、实施步骤：

1、 向董事会提交员工持股建议，并获得董事会及股东大会批准。

2、 进行可行性研究。

（1）了解关于员工持股计划方面的法律法规，以及在计划实施过程中的税务影响，以及可能获得的税收优惠。

（2）公司未来有多少富余的现金流量可以捐赠给ESOP，是否能够满足实施ESOP的需要；

（3）了解银行等融资贷款机构对于ESOP所需资金的提供方面的政策及条件；

（4）考虑员工薪水的适当水平以保证给予ESOP的捐赠是可以获得税收减免优惠的；

（5）公司回购义务及其处理。

（6）对可行性计划进行评估。

3、对公司价值进行评估

4、获得实施ESOP的资金

从银行等金融机构获得ESOP贷款；

企业捐赠的数额；

员工个人（工资和一些福利让步、员工以部分现金形式出资）

5、建立一套运行ESOP计划的程序

三、计划内容：

（一）资金来源：

员工持股的资金来源由公司捐赠、银行贷款与个人出资相结合，具体比例为企业贡献20%，个人出资至少为50%，个人出资和企业贡献之外，不能解决的部分由银行贷款解决，其中企业贡献从企业每年提取的公益金部分转入员工持股管理委员会，并且企业捐赠给员工持股委员会的公益金只能由用于认购公司股份，不能用做其他用途，对于不愿购买公司股份的员工，将无法获得这部分企业捐赠。银行贷款部分由员工持股委员会来统一操作，通常情况下，公司对职工持股计划偿还贷款作出保证，以持股管理委员会所持有管理的股份为抵押物。

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员工持股计划方案如何设计

时间：2011-08-22 10:14 作者： 来源： 我要评论(0)

【找法网 股东权益】股权激励是指以股票作为手段对经营者进行激励的一种制度.所谓股权激励是指以股权为基础(stock—based)的激励制度,主要有两种方式即限制性股票所有权(restrictedstockownership)和股票期权(stockoption)

股权激励方式是指企业通过在一定条件下、以特定的方式(股票)对经营者拥有一定数量的企业股权，从而进行激励的一种制度，它能够将企业的短期利益和长远利益有效结合起来使经营者站在所有者的立场思考问题达到企业所有者和经营者收益共同发展的双赢目的。简言之，股权激励,是指企业经营者和职工通过持有企业股权的形式,来分享企业剩余索取权的一种激励行为.

如何设计“职工持股计划”方案?

企业应该如何设计"职工持股计划"方案?有人认为"职工持股计划"方案简单，便在没有进行充分的可行性研究的情况下，拿来别人的方案简单模仿，"照葫芦画瓢".这样做的结果不但有可能难以充分发挥"职工持股计划"应有的作用，达不到预期的目标，还有可能给企业留下无法解决的难题。"职工持股计划"方案表面看似简单，实则是有复杂的设计指导思想与设计规律的。

"职工持股计划"是一种制度资源，是一种运行机制，是一种运作工具，运用得当会对企业运作产生多方面的积极作用。作为企业所有者和经营者，应该对"职工持股计划"这一有效的制度资源和运作工具有一个清楚和深入的了解。不管是民营企业还是国营企业、不管是大型企业还是小型企业的所有者和经营者，如果能够对"职工持股计划"这一制度资源有深入的了解，设计出科学的方案，对企业充分挖掘其他资源潜力会产生重大作用。

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谈现在企业员工持股计划

什么是员工持股计划

员工持股计划是一种由员工持有本企业股权或股票的股份制形式。50年代，美国经济学家路易斯·凯尔索认为，生产要素只有资本与劳动两种。现代市场经济和科技进步使资本投入对产出的贡献越来越大，少数拥有资本的人却能获得大量财富，这势必造成资本的急剧集中和贫富差别的迅速扩大而导致严重的分配不公，成为影响社会稳定和生产力发展的隐患。凯尔索为此提议，建立一种使产权分散化，让员工都能获取生产性资源，实现劳动收入和资本收人促进经济增长和社会稳定的制度。员工持股计划就是实现这一目标的一种方案。

近40年来，美国实施员工持股计划获得了巨大成功。到19xx年，全美实施员工持股的企业有14000多家，包括90％以上的上市公司和排名世界500强的大企业，有3000多万员工持股，资产总值超过4000亿美元。据美国的一项专题调查证明，实行员工持股的企业与未实行员工持股的同类企业相比，劳动生产率高出30％左右，利润大约高出50％，员工收入高出25-60％。目前，员工持股已经成为一种国际趋势。90年代末，英国约有1750家公司、200万员工参加了政府批准的员工持股计划。法国工业部门企业员工持股率超过50％；金融业中有的企业已达90％以上。德国把实施员工持股作为吸引员工参与管理，保留人才，促进企业发展的一项基本制度。日本绝大多数的上市公司实行了员工持股。就是在新加坡、泰国、西班牙、等发展中国家，员工持股也十分流行。

员工持股计划的种类

综观员工持股计划的种类，形式多样，内容繁杂，各具特色。按照员工持股的目的，主要可分为福利型、风险型和集资型。

--福利型的员工持股。有多种形式，目的是为企业员工谋取福利，吸引和保留人才，增加企业的凝聚力。是将员工的贡献与拥有的股份相挂钩，逐步增加员工股票积累；并把员工持股与退休计划结合起来，为员工的未来积累多种收入来源。而诸如将实行员工持股与社会

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美国员工持股计划ESOP方案

作者：佚名 文章来源：网络 点击数： 18 更新时间：2004-8-7

美国员工持股计划ESOP方案

一、员工持股计划的基本概念和作用

迄今为止，最普通的美国员工所有权形式是员工持股计划（以下简称ＥＳＯＰ），这一项创意诞生于上个世纪七十年代初，到现在为止，已经有１０７００家企业有该项计划，参加员工人数超过８７０万。

ＥＳＯＰ概念是５０年代由身兼律师和投资银行家双重身份的ＬｏｕｉｓＫｅｌｓｏ提出和发展的，他认为如所有的工人都持股的话，资本主义将会更加强大。但当时，很少有企业愿意尝试ＬｏｕｉｓＫｅｌｓｏ的主意，因为相关的法律不成熟。

１９７３年，Ｋｅｌｓｏ说服了参议员－－－－参议院财税委员会的主席Ｒｏｓｓｅｌｌ Ｌｏｎｇ，通过了有关鼓励和允许ＥＳＯＰ享有税收优惠的员工福利法。不久，在１９７４年，“员工退休收入保障法案”出台，该法案规范了员工福利计划。并为ＥＳＯＰ提供了法律框架。从此之后，ＥＳＯＰ在全美范围逐渐开始其应用，而伴随着的，是国会根据应用中的情况，分别在１９８４、１９８６、１９９６、１９９７年四次对ＥＳＯＰ涉及的法律问题进行了修改和完善。

ＥＳＯＰ是一种员工福利计划，在某种意义上类似于利润分享计划。在一项ＥＳＯＰ中，公司建立一个信托基金，然后提供给该基金以新的公司股票或者现金使得基金可以购买公司现有的股票。另一方面，ＥＳＯＰ可以借钱购买新发行的或已有的公司股票，而公司以现金形式支付由此借贷产生的本金及利息，在某种限制条件下这种偿付对公司来讲是有税收优惠的。

该基金中的股票将全部以某种形式分配到员工个人帐户（一般来讲，所有年满２１岁的全职员工均应参加这一计划），分配依照员工的工资多寡或某种更平均的方法。员工的个人受益权随着员工在企业工作年限的增加而增大，在参加计划５～７年之后，员工将获得全部的受益权。

当员工离开公司时，公司必须购回员工个人帐户的股票（公开交易的除外）。未上市公司必须每年评估本公司的股票价值。

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XX股份有限公司员工持股计划方案（构思稿）

一、实施背景、持股计划的意义、目的描述

XX公司成立于1987年，经过20多年励精图治的艰苦创业，现已成为一家在国内拥有8家分公司,并在重庆建设了西南地区规模最大的建筑节能门窗、幕墙生产基地，同时在美国、英国、中东、印度、澳大利亚等国家设立海外公司及办事处的大型集团公司。随着这几年业务的迅猛发展，尤其是在国内其他地区以及海外市场的强力拓展，取得了骄人的经营业绩，公司发展步入正轨，并已步入上市辅导期，预计于XX年在沪/深证券交易所正式挂牌交易。为确保吸引、激励并保留企业快速发展所需要的精英人才，同时，也为公司稳定、持续、快速成长创造更为广阔的空间，特制定本员工持股计划。

通过员工持股计划建立产权清晰、机制灵活 、股权结构合理的现代企业产权结构，建立长期的激励与约束机制，吸引和凝聚一批高素质的、高层次的、高效率的，非急功近利的事业型员工投身公司事业。不仅仅将目光集中在短期财务指标上，而更多关注公司的中、长期持续发展 ，并保持员工个人与所有股东及公司在长远利益上的一致性，与公司共同增值、共同成长。

二、实行原则

1、员工持股要充分体现利益的一致性。以员工持股确立企业与员工的利益关系，并且把长远利益同眼前利益紧密结合起来，这样员工对于产权的取得与确立才有助于推动企业效益持续增长，使企业的发展建立在比较长远、可靠的基础之上；

2、员工持股要有合理的差别性。要实现有效的激励机制，使企业人力资本与非人力资本达到最优结合，发挥最佳效益，建立企业长期发展的动力基础，必须使员工持股具有一定的差异；

3、员工持股要坚持效率与公平的统一性。员工持股要坚持“效率与公平兼顾”的原则。劳动力素质的差异是客观存在的，应当承认这种差异并在劳动力产权收益上得到体现，在股权分配上不能复归平均主义的大锅饭；

4、 以XX年XX月XX日公司资产负债表载明的净资产值中的实收资本为基数，采取增资扩股方式，吸纳员工入股；

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中国民营企业超常规发展的典范——华为的一举一动都引人关注，而其神秘的全员持股更是华为下的一只令外界揣摩又充满好奇的蛋。20xx年，两位离开华为的创业元老为了讨回自己的权益拿起法律武器状告华为，由此，华为股权露出冰山一角。

一、员工持股计划的积极作用

华为的内部股制度对吸引人才的作用是非常明显的。过去华为有种“1＋1＋1”的说法，即员工的收入中，工资、奖金、股票分红的收入比例是相当的。而其中股票是当员工进入公司一年以后，依据员工的职位、季度绩效、任职资格状况等因素来进行派发。

一般是用员工的年度奖金来购买。如果新员工的年度奖金还不够派发的股票额，公司会贷款给员工。而员工也是很乐意于这种贷款。因为，分红的比例历年以来都保持在70%的高位。

二、持股计划的实施程序

《华为基本法》第十七条、十八条关于知识资本化、价值分配的形式有所论述：“我们实行员工持股制度。一方面，普惠认同华为的模范员工，结成公司与员工的利益与命运共同体。另一方面，将不断地使最有责任心与才能的人进入公司的中坚层”、“华为可分配的价值，主要为组织权力和经济利益；其分配形式是：机会、职权、工资、奖金、安全退休金、医疗保障、股权、红利，以及其他人事待遇。”

华为员工拿到股权的程序大致是这样的：每个营业年度公司按照来公司工作的年限、级别等指标确定每个人可以购买的股权数，由员工拿着现金到一个叫资金事业部的地方去登记购买，一块钱买一股。公司要求员工在一份文件上签名，但文件只有一份，签完名后立即被公司收回。在员工眼里，在这张纸上签字是购买股权的一个必然程序，不签就没有股权。员工交完购股款后并不会拿到通常意义上的持股凭证，每位员工具体的股数都由公司备案存档，员工只允许从股权登记名册上抄下来自己的股权数。

华为也曾发过股权凭证，分别是在19xx年和19xx年。据说当时的华为为了规范股权发放，给当时的员工发了一个叫“员工股金情况书”的东西，上面记载

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