导语：常除非分之想，常省自身之过。下面是小编为大家整理的。专项审计报告模板，想要知更多的资讯，请多多留意文书帮!

　　专项审计报告模板【篇1】

　　公司：

　　我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。

　　————————(以下内容略)

　　年 月 日

　　XX公司XX年审计报告

　　一、公司概况

　　要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。 二、资本金来源及到位情况

　　要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。

　　三、2010年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况

　　1.业务经营合规性

　　要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为;《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务，《实施细则》施行后是否已将其剥离。

　　2.客户保证金收取和管理

　　要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。

　　3.风险拔备

　　要求：重点披露2010年3月8日之后，未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。

　　四、融资性担保业务审慎性指标达标情况

　　要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明原因。

　　五、公司内部治理和制度建设情况

　　要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度(尤其是风险控制制度)情况

　　六、业务情况

　　1、融资担保业务

　　要求按对公(包含个人经营性贷款担保)、对个人(主要为个人房贷、车贷、消费性贷款)两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况;如担保贷款实行分类管理，则应标明每类(参照金融企业贷款分类标准)担保贷款的比例及相应情况。

　　2、其他业务

　　要求披露其他业务(包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等)的种类、规模、收入等情况。

　　七、其他需披露的事(包括但不限于下列事项)

　　1、应收款项情况

　　①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况(请列表显示);

　　②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。

　　③要求详细披露其他数额较大应收款项情况; 2、对外投资情况 (1)债权投资

　　要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额 (2)股权投资

　　要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等 3、融资情况

　　要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额 4、不动产权属情况

　　要求披露账面不动产(含房屋及土地)的权属是否明确。

　　5、或有事项

　　披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。

　　专项审计报告模板【篇2】

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，****(审计机关全称或者规范简称)派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****(被调查单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”)****(审计通知书列明的审计调查范围)进行了专项审计调查，****(根据需要可简要列明审计调查重点)，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****(被调查单位简称)及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***(审计机关全称或者规范简称)的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。

　　[说明：

　　1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。

　　2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。]

　　一、被调查事项的基本情况

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　　[说明：

　　1.本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。

　　2.本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。

　　3.如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。]

　　二、审计调查评价意见

　　审计调查结果表明，***************************** ***************************************************************************。

　　[说明：

　　1.本部分应围绕审计调查目标对被调查事项作出评价，主要评价与被调查事项相关的政策和制度执行效果，也可评价相关财政收支、财务收支和经济活动的真实、合法、效益情况。

　　2.本部分既包括正面评价，也包括对审计调查发现的主要问题的简要概括。

　　3.只对审计调查的事项发表评价意见，对审计调查过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表评价意见。

　　4.评价意见不能与审计调查发现的问题相矛盾。

　　5.评价用语要准确、适当，以写实为主。]

　　三、审计调查发现的主要问题

　　************************************************************************************************************************。

　　[说明：

　　1.本部分重点反映审计调查发现的政策、体制、制度及

　　其执行中存在的问题，应表述问题事实、标准、原因及其影响，一般情况下，还应当提出整改建议，有明确法规依据的应当引用具体的定性法规内容。其中，对于被调查单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题，需要出具审计决定书进行处理处罚的，还应表述处理处罚意见以及法律法规依据。

　　2.对审计调查发现的问题，一般应当分析原因。原因分析可结合问题一并简要表述，也可在全部问题列完后综合分析。如果分析原因的篇幅较长，可以单列“产生问题的主要原因”，放在“审计调查发现的主要问题”部分之后予以反映。

　　3.审计调查发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。

　　4.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额，小标题应当准确、适当。

　　5.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容;在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。

　　6.审计期间被调查单位对审计调查发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。

　　7.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题，可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。

　　8. 对需移送处理的问题，应表述事实和移送处理意见，但涉嫌犯罪等不宜让被调查单位知悉的事项不在此部分反映。]

　　四、审计调查建议

　　************************************************************************************************************************。

　　[说明：1.围绕审计调查发现的主要问题，从政策、体制、制度和管理层面提出有针对性的建议。

　　2.只针对审计调查报告反映的问题提出审计调查建议，审计调查建议与反映问题的顺序基本一致。

　　3.审计调查建议应具有可操作性，便于被调查单位和其他有关单位采纳。

　　4.审计调查建议的对象一般为被调查单位。如果需要被调查单位和其他有关单位共同整改的，应建议被调查单位商有关单位共同研究解决。]

　　对本次审计调查中发现的问题，请***(被调查单位)自收到本报告之日起**日(审计机关根据具体情况确定)内，将整改情况书面报告***(审计机关全称或者规范简称)。

　　本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。(报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。)

　　(审计机关印章) ****年**月**日

　　导语：审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章;下面是小编为大家整理的：专项审计报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!

　　专项审计报告范文【篇一】：

　　xxxx有限公司XXX:

　　我们接受委托,对贵公司《 》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

　　一、管理层的责任

　　严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

　　我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

　　现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况

　　贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。

　　本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。

　　[本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]

　　2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：

　　(下表数据单位至少应精确到元)

　　总投资 其中：企业自筹

　　财政补助 其中：省财政补助 市县区乡财政补助

　　投资内容：

　　土建工程 设备购置 研发费用 XX费用 … 合 计

　　申 报 数

　　实 际 数

　　差 异

　　差异情况说明: ……

　　3、《 》项目实施前后经济效益及社会效益

　　《 》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《 》项目实施前后的有关经济指标如下：

　　销售收入、利润、税收、出口等等……

　　《 》项目实施后的社会效益反映在:

　　……(内容应与申报材料所列社会效益指标相对应) 4、审计结论 包括：

　　1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价;

　　2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价;

　　3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。 4、……

　　附送：《 》项目财务报告附注

　　附：审计过程中应该注意的几个问题(对项目承担单位的要求)

　　1、 对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。

　　2、 项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银

　　行银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。

　　3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。

　　4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。

　　5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。 6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。

　　7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。

　　专项审计报告范文【篇二】：

　　邹贵会专审字[2009]016-1号 山东华波泵业有限公司：

　　我们审计了后附的山东华波泵业有限公司(以下简称贵公司)2008年度的研究开发费用结构明细表及有关编制说明。

　　一、管理层的责任

　　在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制研究开发费用结构明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定研究开发项目的具体范围。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对研究开发费用结构明细表发表审计意见。我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对研究开发费用结构明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与研究开发费用结构明细表编

　　制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价研究开发费用结构明细表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，贵公司2008年度的研究开发费用结构明细表已在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司在所审计期间的研究开发费用情况。

　　四、编制基础及使用限制

　　我们注意到如研究开发费用结构明细表编制说明第三条所述，贵公司2008年度的研究开发费用结构明细表是在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。本报告仅供贵公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　邹城贵和会计师事务所 中国注册会计师：

　　中国注册会计师：

　　山东.邹城 二零xx年四月二日