关于会计信息质量检查的情况汇报

（行政事业单位部分）

根据工作安排，我们从8月x日起对黄骅市计划生育局、水务局、公安局20xx年会计信息质量进行检查。具体情况汇报如下：

一、计划生育局存在的问题：

（一）局机关1、拨入专款未设立明细帐；2、财政补助收入未设立专项经费项目；3、专款支出明细帐只核算到20xx年x月底；4、专款支出-宣传费支出超预算，预算拨入为20万元，单位列支264125.32元，造成专款之间相互挤占；5、专款支出列车油费97326元；6、20xx年x月购电脑13台价款61100元、7月购电脑2台价款8900元、9月购电脑3台价款14100元、12月购电脑15台价款720xx元，未见政府采购手续；7、7月购电脑2台价款8900元、购空调2台价款3600元、12月购数码相机12520元未计入固定资产帐。

（二）育康医院1、20xx年收取孕健暂收款（总帐称孕健收入）257030元没有收费依据，且未开正是票据；2、1、20xx年收取乡镇孕健服务费38310元没有收费依据，且未开正是票据（20xx年返还38900元，上年结转114640元，余114050元）；3、拨入专款上年结转364747元缺少明细科目4、20xx年拨入专款免费技术费5万元、民心工程款2万元，

在民心工程列支试剂款6894元结转下年，加以前年度结转数，共计滞留资金427853元。

第二篇：会计信息质量检查报告

关于**

会计信息质量检查情况的报告

根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展20xx年会计信息质量检查工作的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于20xx年*月*日对*20xx年度会计信息质量进行检查，检查的主要内容是该单位20xx年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况，现将检查情况报告如下：

一、基本情况

*属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位，现有在编人员12人，非在编人员15人。设有出纳一名，会计人员是聘请一名临时代记。20xx年度收入合计3,133,540.33元，其中财政补助收入1,201,760.00元；医疗收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合计3,055,107.35元，其中医疗卫生支出2,688,956.23元；设备购置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年结余78,432.98元。

二、存在问题

1、现金日记账登记不规范。（1）没按规定的会计期间登记入账，该单位每月x日为结账日。（2）每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额，每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。（3）没有做到日清月结，现金日记账只登记至6月x日，出现坐支现象。（4）金额登记错误时没按规定红笔划线更正，随意涂改。

2、部分会计科目使用不规范。如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬费5,600元，借：银行存款，贷：医疗支出—抚恤金。

3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据，部分使用存根联和圆珠笔开票现象，如8月10号凭证付矿泉水2单，金额96.4元；4月8号凭证付粉刷维修费300元等使用收款收据存根联。8月13号凭证付排插款1单，金额105元，使用圆珠笔开票。

4、报销手续不完整。部分报销#5@p没有审批人或经手人、证明人，如4月16号凭证付银行手续费金额128元；8月25号凭证付银行手续费金额206.5元，无经手证明及审批人签名。

5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单，直接进入药房，没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不相容的岗位没有实行有效分离。

三、检查意见及建议

1、加强现金管理工作，严格按《现金管理暂行条例》规定，建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结，账款相符，严格实行收支两条线，避免出现坐支现象。

2、严格按《会计基础工作规范》的要求规范使用会计科目，保证原始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避免使用非正式#5@p。

3、加强一支笔审批制度，完善报销手续，做到每张#5@p都有经手人、证明人和审批人签名。

4、加强内部控制制度建设，建立健全职责分工的内部控制制度，物资采购应设立统一归口部门管理，做到采购、保管、领用等不相容

岗位有效分离及适合本行业细化财务管理制度。

5、建议由*局牵头，组织*系统结合本系统具体开展的业务，建立一套完善财务处理和内部控制制度，主要加强会计基础工作，包括现金收支、资产管理、物资采购的进出仓管理、账本登记、费用报支等等，必要时可以组织系统财务人员进行专业培训。

** 20xx年*月*日