商务酒店财务管理制度

目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。

一、财务借款及核销管理办法

第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管 会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。

第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。

第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。

第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。

第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。

第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。

第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在 借款三日内进行核销。

二、会计核算管理办法

第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。

第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。

第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。

第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、 请购单、收款收据、借款单等。

(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、#5@p、收据等。

(3) 会计凭证保管期限为十五年。

第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制

申报。

三、成本核算管理办法

第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。

第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。

第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。

第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。

第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。

第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。

四、现金及流动资金管理办法

第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。

第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。

第三条.现金收付的手续和规定：

在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。

第四条.在收付现金后，必须在#5@p、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。

第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。

第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常 需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。

第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。

第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。

第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。

五、收取支票管理办法

第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。

第二条.背面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。

第三条.支票有效期为十天。

第四条.最低起点为100元。

六、盘点管理制度

第一条.目的

为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人 员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条.盘点范围

（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材 料等。

（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。

（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。

1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。

3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。

第三条.盘点方式、时间

（一）年中、年终盘点

1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面 总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。

2、财务：由财务部主管会计盘点。

3、财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。

（二）月末盘点

每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。

第四条.人员的指派与职责

（一）总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进 行及异常事项的上报总经理裁决。

（二）主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。

（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。

（四）监盘人：由总经理派人担任。

（五）会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实 数据工作。

（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。

（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设臵盘点人、会点 人、抽点人，其职责相同。

第五条.盘点前的准备事项

（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘 点人员编组表”、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。

（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部 准备。

1、存货的堆臵，应力求整齐、集中、分类。

2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单 等装订成册（一月一本）。

第六条.盘点实施要求

1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。

2、盘点时要力求物品的安全。

3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。

4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要 着重指出，盘点结果进行存档。

5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。

七、出入库管理办法

第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点（特殊情况除外）。

第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。

第三条.内部直拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后 勤部门（工程、保安、办公室、配送）领用物品。

第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯净水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。

第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。

第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。

八、固定资产管理办法

第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。

第二条. 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。

第三条. 折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为 8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。

第四条. 折旧计提方法采用使用年限法。

九、原材料及其他物品采购管理办法

第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产计划，提出采买计划。

第二条.将采购计划送交财务部审核。

第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。

第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。

第五条.采购员购买后，将原材料直接拨入厨房和生产车间，由保管员协同厨师长或生产班长共同验收并签字。

第六条.验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购#5@p送交总经理审批。

第七条.采购员持内部直拨单、采购#5@p到财务报帐。

第八条.其他物品的采购,由各部门提出申请采购计划,交财务部保管员审核,主管会计签字,交总经理批准后,交给采购员采购。

原材料采购流程图

宴会预定单或销售计划 提出申请 审核填请购单 销售部--------------- 厨师长(或生产班长)----------财务部-----------

审批后 持验收凭证、#5@p 审批签字后

总经理-----------采购员----------------------总经理----------------

核帐、报帐

------------------财务。

其他物品采购流程图

提交 审核 签字

各部门提出采购计划-----------保管员---------主管会计-----------总经理 审批后 持验收凭证、#5@p 审批签字后 核帐、报帐

---------采购员-----------------总经理------------------------财务部.

十、保管员工作规范

第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。

第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。

第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。

第四条.出库物品，必须要由总经理签字方可出库。

第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。

第六条.入库物资必须按照类别，按固定位臵整齐摆放。

第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。

十一、报损、报废管理规定

第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。

第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。

第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。

第五条. 报损、报废的金额走营业外支出科目。

十二、内部审计管理规定

第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保 证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。

第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。

第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。

第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。

第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。

第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。

十三、厨房成本的控制和管理

第一条. 厨房成本的核算程序：厨房期初剩余物品的金额+本期购进菜品总价 +厨房本期领用的调料总价-期末盘点菜品总价=本期厨房的直接菜品成本。

第二条.厨房成本的控制应做好以下几个方面：

（1） 严格控制菜品出品率，确保投料准确，厨房要有专人负责，投料后的 边脚废料并验明斤两后，投到员工餐，以改善员工伙食。

（2） 采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长、保管员验明斤两签字后 方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高、保存期限要求严格的物品要单独保管。

（3） 对厨房的水、电、燃油的使用要本着节约光荣、浪费可耻的原则。

（4） 对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节约 一分就为酒店多创造一分效益。

（5） 对厨房月末盘点时要做到斤两准确、价格合理，以确保本期营业成本 的准确。

（6） 厨师长要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需要， 又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，达到降低本酒店经营总成本的目的。

（7） 财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作。

（8） 每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水 平进行比较分析，找出差距和不足，以便进一步提高酒店自身的利率水平。

（9） 梅园商务酒店的菜品成本和菜品收入的比率为35%（水+电+燃油+ 购入菜品成本+调料成本=菜品成本；其中水电、燃油占成本的12%，购入菜品成本占80%，调料占8%）。

第二篇：静雅国际酒店财务管理制度新(1)

静雅国际酒店财务管理制度

目录

一、财务会计岗位职责

二、 出纳员岗位职责

三、 库管员岗位职责及仓库物资管理制度

四、 前台收银员岗位职责

五、 应收款项管理制度

六、 报销制度

七、 借款制度

八、 支票、#5@p、印鉴管理制度

九、 盘点制度

一、财务会计岗位职责

1、 认真执行各项财经纪律、政策、法规、和公司内部的各项规章制度，对违反制度的各项业务事项有权拒绝，并向领导汇报。

2、 审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合理不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整。

3、 按照会计制度的规定结合公司实际情况合理设臵会计科目和会计账簿，严禁弄虚作假，伪造帐目。

4、 对发生的经济活动进行如实的反映和监督，按会计制度规定及时记帐、算账、报账。做到手续完备，内容真实，数字准确，账账清洁，账账相符，项目完整，按期报帐。

5、 编制各种月报、季报、年报。会计报表必须及时、准确、完整，并

负责按时对税务、银行等有关部门报送相关财务报表、会计资料，缴纳税款等。

6、 建立财产清查制度，保证账簿记录与实物款项相符。

7、 坚持对预算的执行情况进行基本的数量分析，检查资金的使用效

果，挖掘增收节支的潜力，及时清理债权、债务往来事项。

8、 建立健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，

以备查核。

9、 加强与本部门工作相关的银行、税务、工商等部门人员的协调沟通，

并保证业务关系和谐。

10、 积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。

二 、出纳员岗位职责

1、按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定对公司银行结算的正确性和现金收入与支出及存取的及时性、安全性负责。

2、认真审查各种支出的用途、金额和批准手续，严格执行公司的财务报账制度，控制使用限额和报销期限，并对不安全隐患提出改进意见，拒绝不符合规定的支出和违反银行结算办法的业务行为。

3、 根据收款凭证及付款凭证办理银行和现金业务，登记银行存款和现金日记账，日清月结，序时登记，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

4、 按时到银行存取现金 。按照规定及时存取现金，不得随意坐支现金。每天编制资金日报表，核对现金账面余额与库存现金余额，妥善保管好现金收付凭证。

5、 月末在会计的监督下，核对银行余额，盘点现金余额，编制银行余额调节表，现金盘点表。

6、 严格控制职工个人借款，对超出借款限额的个人借款，不予受理，

并督促借款人及时报账。

7、 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好

有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

8、 积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。

三、库管员岗位职责及物资管理制度

1、在总经理、财务部领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。

2、认真将每日入库的库存商品、物料用品、原材料、固定资产等的数量金额及时录入赛龙仓库管理软件，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。

（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据。

（4）每月10日按时向财务部上报《存货物料报损、搁臵审批表》，以便及时对过期、报损、不用的物品做出处理。

4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其他宴请请娱乐等

5、接收财务部门的业务指导、质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

7、 完成公司领导临时交办的其他事宜。

8、库管制度

一、库管工作的基本要求

必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。

二、库房的工作环境要求

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。

2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。

3、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作要求

1、库管员开单时前后使用计量单位、物品名称必须统一，若出现计量单位混用、物品名称模糊不清或一物多名现象所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。

如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。

2、 对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。

如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。严禁以包、袋、件等作为计量

单位。

3、对每种进出库物资，应按采购入库的先后顺序真实的录入电脑，不得多次采购合计入库，严禁物料混合录入，应该物料、菜品、酒水、固定资产分开开单。

4、每日的入库单、调拨单、出库单应由相关人员签字确认后交财务等。

四、库管员日常工作规范

1、库管员应与采购员、总厨密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。

2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员口头请示总经理后方可组织入库物资的验收。

3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。

4、根据验收合格的物品，仓管员方可录入电脑打印凭证，经采购员、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，供货商与静雅采购清楚注明，对于有协议合同，暂时挂账实行定期结帐的供货商将由仓管员将红色联交与财务挂账，黄连交与供应商，底联留与仓库。每月10－15日仓库通知每个供应商与财务对账

5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单，未经财务部、总经理批准不得擅自寄存物品。

6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“调拨单”。

7、不得虚开、补开、漏开入库单，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。 8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。

9、领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并打印“调拨单”，一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联第二天送财务室。

10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。

11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。

12、 库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到

数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额 。

13、每天按时向财务部上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并打印盘点表，若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。

14、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。

15、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务部、总经理签字后通知供货商送货。

五、仓库物资管理

1、酒店仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与#5@p数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收不符报告，便于采购员及时更换、退换。

2、经办理验收手续进仓的物料，机打“入库单”，严禁手工涂改单据。涂改单据财务不予记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。

3、各部门领用物料，必须填制“领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。

4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。

5、仓库人员应定期（限定每月10日）盘点查验库存物资，发现升溢、损缺、过期、变质等物品，填制“报损、搁臵审批表”，经财务总监和总经理批准，做出相应的处理，并报财务部会计和总经理各一份。

6、为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应及时向采购人员报告物资库存数额，及时做出采购计划。

7、仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。

四、收银员岗位职责

1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。

3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印#5@p，并加盖印章

4、收银员必须将备用金与个人款项严格区分，保证备用金结构合理，不得以白条充抵，不得挪用。

5、每日根据汇总的收款情况，收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求主管级以上人员签字证明。与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。

6、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

7、收银员无权私自免单、加单、赠单；营销人员的顾客有加单、免单、赠单的在总经理签字或是电话通知时，收银员可进行相应操作。免单需由经办人签署原因，由总经理签字；打折需由有关领导按权限范围签字，收银员按规定见既定领导签字后再进行免单或打折出处理。

8、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。

9、保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开#5@p。代开#5@p、多开#5@p收银员必须以现金形式收取，不得挂账

10、对于挂账客户单据须经总经理或担保人签字，收银员方可挂账，否则一律现金或信用卡结账。财务将拒收未签字的账单，一切后果由

吧台收银员负责。挂账单据收银员必须详细清楚的注明单位、名称、电话号码等信息，让顾客签字确认。对于酒店内部招待收银员必须注明是否属于内部招待还是个人消费。

11、客人帐单打折和抹零的须有有相应折扣权限的人当场亲笔签字，如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示的，收银员必须在帐单上注明“××电话指示×折”字样，并事后补签。发生委托代签行为的折扣权限人，第二天早上11：00之前必须到财务部亲笔签字，否则，对折扣权限人做出相应处罚。收银员只有在5元以下范围内抹零让利。

12、收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项（含IC卡、贵宾卡预售收入）上缴。

13、每日将结算单、点菜单于当日营业结束后与当日营业日报表一起投进指定保险箱上交财务室。

14、妥善保管好结算单据，不得遗失否则按酒店处罚条例予以处罚。

15、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。

16、收银员监督每个房间服务员在#4@p结账单上签字确认，不签字者按相关酒店条例处罚。

17、接受财务部门的业务指导、检查、考评。

五、应收款项管理制度

为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客消费时以记账签单形式消费而形成的酒店应收而未收的款项。

2、应收账款应发生在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，必须与酒店签订挂账协议，具体事项包括结帐方式、结账时间、结账人、打折让利等必须清楚明确，以便财务随时跟踪账款的清欠程度，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。具体清欠详见《关于加强欠款回收的规定》。

4、在账款长期无法收回时，或无人催收时，财务部门应写出发生业务的详细过程及催款情况，并上交总经理、财务总监及时做出处理。

5、酒店财务部门不能擅自冲销坏账，发生的坏账损失应经总经理和董事会审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，进行冲销。

6、清欠时打折让利的必须有当事人签字，书面说明情况，并上报总经理进行批示签字后方可执行，营销清欠人员在权限范围内打折让利。

二、其他应收款

1、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：采购备用金、各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

2、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的

款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

附《关于加强欠款回收的暂行规定》

为了加强欠款管理，加快欠款的回收，确保酒店资金正常运转，特规定如下：

1、 所有签单客户必须由酒店相关责任人担保，担保人对该欠款负

责。

2、 担保人对所签单客户的账单进行审核，确认其单位人名是否相

符，并签字确认。

3、 担保人按规定日期回收欠款。对于零散、不熟悉的小客户，原则

上不允许挂账，确需挂账的，指定担保人，欠款回收期限为7天，由营销或担保人进行催款，逾期不能收回的，由担保人垫付（或从工资中扣除）。对于签约的客户，累计挂账金额超过伍万元或时间超过2个月的由营销进行催款。

4、 对累计超过五万元或时间超过2个月的客户，经催要不能按时结

账的客户，不再赊欠，担保人不再享有担保权。

5、 挂账单据必须由客人签字确认，前台及时交付财务记账。营销人

员收欠应每天上班时从财务领取挂账单并签字，下午下班前将收回的现金、支票、欠条等及时交于财务并冲减其签字。如有暂时无法收回的单据，营销人员应当天退还财务，无正当理由逾期不交者，视为个人借支处理。

6、 营销人员根据客户挂账情况合理安排回收欠款，开具#5@p应根据

客户需要在不违反#5@p管理制度的前提下进行开具，严厉禁止多

开#5@p的行为。对已开#5@p不能退票的，要及时将#5@p转开给其他客户。对于多开#5@p金额未缴纳税金的，连同前台开票人一并按#5@p金额的20%给予罚款。

7、 财务部门要及时掌握外欠账单的回收动态，对于超过3个月未收

回的账款要及时上报总经理，协调解决。

8、 其他未规定事项另行协商解决。

滕州市静雅国际酒店

2011-09-25

六、报销制度

1、报销人员将有关#5@p粘贴附在“费用报销单”，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈附在粘贴联上。

2、报账人持审批后的采购申请单，验收员签字的入库单（所有物品采购必须附有入库单），以及对方票据填制报账单；报账单位应注明使用部门、用途。

3、酒店各项费用及经营支出的审批报销应严格按照以下流程：

经办人按规定填写支出报销单---部门经理---总经理批准---财务总监审核—董事会签

4、财务部有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

5、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“付款凭证”支付货币资金。

6、总经理报销费用必须经董事会授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；

7、报销程序。

经办人填写“费用报销单”或“付款单”——经办人——部门经理——酒店经理签字——财务总监审核-----董事会会签-----出纳报销。

七、借款制度

为了加速酒店流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

1、采购员和总台收银员实行定额备用金制度。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。原则上当日采购当日报账，时间间隔不能超过3天。

3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务总监审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，借款流程同报账流程，应填写借款。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，员工私人借款应在30日内归还。

7、借款程序。（同报账程序）

八、支票、#5@p、印鉴管理制度

一、支票管理

1、酒店必须按规定开立银行结算账户，办理存款、取款、转账业务。

2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立多个账户。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。

二、#5@p管理

1、#5@p必须由专人从财务部领取，并做好登记。

1 .严格#5@p开具登记制度，开具#5@p时须由#5@p开具人签名（包括单位姓名等），吧台收银人员应及时将开具的#5@p按照#5@p号码顺序登记到#5@p开具登记表中，不能跳号、错号，如有特殊情况开具的#5@p作废，或是开错#5@p及时报告财务，便于财务及时处理。

2、开具#5@p时要按照事实求是的原则进行填开。内容真实、数额与实际消费金额一致。严禁收银员虚开#5@p、多开#5@p、代开#5@p，如有要求，需请示总经理方可执行，并且不得以挂账形式开具，必须以现金形式收取税金。

3、#5@p由前台、吧台统一开具，并在消费#4@p上加盖“#5@p已开”字样。营销人员开具外欠#5@p也必须凭客户签字挂账单开具。

4、每月1日吧台收银员将上月税控卡#5@p汇总情况及#5@p登记表交与财务。

5、出纳员应随时掌握#5@p购、用、存情况，避免#5@p短缺影响正常营

业。

三、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

（1）财务专用章由财务室保管，#5@p专用章暂隔前台保管。

（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。

2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。酒店公章、财务专用章、酒店合同专用章由财务部保管，不得随意借给他人，酒店人员因业务需要需盖章要请示总经理批示，填写公章使用审批表，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

九、盘点制度

为了加强酒店的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。

一、盘点范围及要求

1、盘点范围包括：现金、周转材料、生产用材料，固定资产等各种公司物品。

2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。

二、存货盘点

1、存货盘点包括原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品（烟酒软饮）。

2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。

3、盘点人员：

（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

（2）监点人：由各部负责人、财务部人员担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点，不能以任何理由推脱盘点、消极怠工，积极配合。

4、盘点区域：总仓库、二楼吧台、一楼前厅、大堂吧、客房仓库；厨房（含面点、零点厅）

5、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

6、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。

7、盘点完毕，盘点人员应打印“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。

7、厨房原料采用“实地盘存制”确定成本。

三、现金盘点

1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。

2、盘点方式：采用定期（每月月末和年终盘点）和不定期抽查。

3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人），由会点人和盘点人共同盘点。

4、现金盘点的时间，应于盘点次日上午发生收支前。

5、财务会计依实际盘点数详实填写“库存现金盘点表”一式二联，经

双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联与当月会计报表留档。

四、账实不符的处理

1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。

2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。

静雅酒店仓储管理暂行规定

根据酒店目前仓储管理实际情况，为降低成本，分清责任，加强对仓储进、出物料的管理，特规定如下：

1、 所有物料进、出必须由仓储开具入、出库单，当天物料当天开单，

由仓储、采购、物料使用部门负责人签字确认。

2、 如有特殊情况（仓储人员休班、机器故障等）当天不能出具单据

的，第二天及时补打单据。

3、 对非本酒店管理系统出具的出、入库单一律被视为个人行为，与

酒店无关，由开具人承担相应责任。

4、 仓储保管应严格执行先进先出原则，定期（每月10号）清查是

否有无过期或即将到期的物品，对于长期（3个月）不用的物品（备件，无保质期物品除外），及时列出详单报财务处理。

5、 月末仓储、吧台、厨房等部门由财务牵头全面盘点，财务根据酒

店管理系统出具的库存明细与各部门实际库存清查核对，列出详细盘点表，对盘亏物品查清责任人上报董事会审批处理。

6、 开单人员与采购、领料人员要做好对接，确保进、出物料的名称

一致，杜绝一种物品几个名称或不同物品一个名称（所有物品初始后一律以编号为准）。仓储人员对进、出物料一定要核实准确无误后方可开单，确保进、出物料的品名、数量准确无误，如出现错误，严格执行酒店管理系统修改程序，所有在机打单据的手工修改视为无效修改。

以上规定相关人员应严格执行。