酒店财务管理制度（总 则）

1、为了规范酒店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

2、酒店的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经理、董事会的检查和监督。

3、酒店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

4、酒店财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

财务经理兼（会计）岗位职责

1、全面负责酒店财务部的日常管理工作（包括库房的管理）。

2、严格按《财务管理制度》要求和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒店经营管理工作。

3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

4、加强酒店财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

5、坚持原则，严格按规定开支酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销。

6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。

8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.

9、有权对酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

10、做好酒店有关税收费用的协调和支付。

11、做好市场调查及时监督采购物品价格和规格是否符合要求。

12、做好月底酒店报税工作。

13、负责酒店成本核算及月底营业报表工作。

14、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

出纳员岗位职责

1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

（2）负责每日各营业点账单的回收和审核。

（3）负责每日酒店的支付和各营业点备用金及零钱的准备工作。

（4）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发

现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务（经理）会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

（5）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。

（6）负责对吧台备用金进行盘点检查。

（7）接受财务会（经理）计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

（8）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务（经理）会

计审核确认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。

（2）月终与财务（经理）会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.

（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务（经理）会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。

4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务（经理）会计月终对空白支票的盘点检查。

（1）妥善保管#5@p，设置#5@p领用登记薄，登记吧台所领用#5@p数，由领用人（收银员）签字。

（2）月终对吧台剩余#5@p进行盘点，并接受财务（经理）会计对#5@p盘点检查。

（3）对于收银员计算错误、#5@p使用不规范和虚报#5@p使用数等违纪行为，应及时向财务（经理）会计报告。

（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

5、接受财务（经理）会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务（经理）会计交办的其它事宜。

库管员岗位职责

1、在总经理、财务（经理）会计领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。

2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。

（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。

（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。

4、接受财务（经理）会计的业务指导、质询、调查、审计等。

5、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

6、完成财务经理（会计）临时交办的其他事宜。

收银员岗位职责

1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。

3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印#5@p，并加盖印章。

4、每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。

5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。

7、保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开#5@p。

8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。

9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。

10、及时完成领导安排的其它临时任务。

应收款项管理制度

为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客消费时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的款项。

2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒店应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒店的应收账款应自消费日起30日内收回。

4、在呆账发生后，财务（经理）会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。

5、酒店发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒店财务（经理）会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。

二、其他应收款

1、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

2、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

三、内部挂账及免单的处理

1、各单位消费（含挂账），按酒店规定的单位协议价；其它个营业点消费按酒店规定折扣计价；董事会特殊要求的单位和个人消费，按董事会的交待办理。

2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。

报 销 制 度

1、报销人员将有关#5@p粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘

贴，用大头针或回形针别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务（经理）会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签

字时，不得只签姓名，不签意见。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。

6、报销程序。

经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。

借款制度

为了加速酒店流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为4000—8000元。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。

3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务（经理）会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，应填写借款单，财务（经理你）会计审核，总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。

7、借款程序。

填写借款单——财务（经理）会计审核——总经理批准——出纳处领款

支票、#5@p、印鉴管理制度

一、支票管理

1、酒店必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。

2、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

3、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

4、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

5、不得签发空白支票和远期支票。

二、#5@p管理

1 .建立#5@p领用登记表，领用#5@p时须由领用人签字。

2.出纳员应随时掌握#5@p购、用、存情况，避免#5@p短缺影响正常营业。

三、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

（1）财务专用章由财务（经理）会计保管。

（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。

2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

第二篇：静雅国际酒店财务管理制度新(1)

静雅国际酒店财务管理制度

目录

一、财务会计岗位职责

二、 出纳员岗位职责

三、 库管员岗位职责及仓库物资管理制度

四、 前台收银员岗位职责

五、 应收款项管理制度

六、 报销制度

七、 借款制度

八、 支票、#5@p、印鉴管理制度

九、 盘点制度

一、财务会计岗位职责

1、 认真执行各项财经纪律、政策、法规、和公司内部的各项规章制度，对违反制度的各项业务事项有权拒绝，并向领导汇报。

2、 审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合理不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整。

3、 按照会计制度的规定结合公司实际情况合理设臵会计科目和会计账簿，严禁弄虚作假，伪造帐目。

4、 对发生的经济活动进行如实的反映和监督，按会计制度规定及时记帐、算账、报账。做到手续完备，内容真实，数字准确，账账清洁，账账相符，项目完整，按期报帐。

5、 编制各种月报、季报、年报。会计报表必须及时、准确、完整，并

负责按时对税务、银行等有关部门报送相关财务报表、会计资料，缴纳税款等。

6、 建立财产清查制度，保证账簿记录与实物款项相符。

7、 坚持对预算的执行情况进行基本的数量分析，检查资金的使用效

果，挖掘增收节支的潜力，及时清理债权、债务往来事项。

8、 建立健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，

以备查核。

9、 加强与本部门工作相关的银行、税务、工商等部门人员的协调沟通，

并保证业务关系和谐。

10、 积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。

二 、出纳员岗位职责

1、按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定对公司银行结算的正确性和现金收入与支出及存取的及时性、安全性负责。

2、认真审查各种支出的用途、金额和批准手续，严格执行公司的财务报账制度，控制使用限额和报销期限，并对不安全隐患提出改进意见，拒绝不符合规定的支出和违反银行结算办法的业务行为。

3、 根据收款凭证及付款凭证办理银行和现金业务，登记银行存款和现金日记账，日清月结，序时登记，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

4、 按时到银行存取现金 。按照规定及时存取现金，不得随意坐支现金。每天编制资金日报表，核对现金账面余额与库存现金余额，妥善保管好现金收付凭证。

5、 月末在会计的监督下，核对银行余额，盘点现金余额，编制银行余额调节表，现金盘点表。

6、 严格控制职工个人借款，对超出借款限额的个人借款，不予受理，

并督促借款人及时报账。

7、 负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好

有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

8、 积极完成公司领导及工作需要安排的其他工作。

三、库管员岗位职责及物资管理制度

1、在总经理、财务部领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。

2、认真将每日入库的库存商品、物料用品、原材料、固定资产等的数量金额及时录入赛龙仓库管理软件，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。

3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。

（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据。

（4）每月10日按时向财务部上报《存货物料报损、搁臵审批表》，以便及时对过期、报损、不用的物品做出处理。

4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其他宴请请娱乐等

5、接收财务部门的业务指导、质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

7、 完成公司领导临时交办的其他事宜。

8、库管制度

一、库管工作的基本要求

必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。

二、库房的工作环境要求

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。

2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。

3、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作要求

1、库管员开单时前后使用计量单位、物品名称必须统一，若出现计量单位混用、物品名称模糊不清或一物多名现象所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。

如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。

2、 对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。

如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。严禁以包、袋、件等作为计量

单位。

3、对每种进出库物资，应按采购入库的先后顺序真实的录入电脑，不得多次采购合计入库，严禁物料混合录入，应该物料、菜品、酒水、固定资产分开开单。

4、每日的入库单、调拨单、出库单应由相关人员签字确认后交财务等。

四、库管员日常工作规范

1、库管员应与采购员、总厨密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。

2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员口头请示总经理后方可组织入库物资的验收。

3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。

4、根据验收合格的物品，仓管员方可录入电脑打印凭证，经采购员、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，供货商与静雅采购清楚注明，对于有协议合同，暂时挂账实行定期结帐的供货商将由仓管员将红色联交与财务挂账，黄连交与供应商，底联留与仓库。每月10－15日仓库通知每个供应商与财务对账

5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单，未经财务部、总经理批准不得擅自寄存物品。

6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“调拨单”。

7、不得虚开、补开、漏开入库单，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。 8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。

9、领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并打印“调拨单”，一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联第二天送财务室。

10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。

11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。

12、 库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到

数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额 。

13、每天按时向财务部上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并打印盘点表，若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。

14、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。

15、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务部、总经理签字后通知供货商送货。

五、仓库物资管理

1、酒店仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与#5@p数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收不符报告，便于采购员及时更换、退换。

2、经办理验收手续进仓的物料，机打“入库单”，严禁手工涂改单据。涂改单据财务不予记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。

3、各部门领用物料，必须填制“领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。

4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。

5、仓库人员应定期（限定每月10日）盘点查验库存物资，发现升溢、损缺、过期、变质等物品，填制“报损、搁臵审批表”，经财务总监和总经理批准，做出相应的处理，并报财务部会计和总经理各一份。

6、为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应及时向采购人员报告物资库存数额，及时做出采购计划。

7、仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。

四、收银员岗位职责

1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。

3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印#5@p，并加盖印章

4、收银员必须将备用金与个人款项严格区分，保证备用金结构合理，不得以白条充抵，不得挪用。

5、每日根据汇总的收款情况，收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求主管级以上人员签字证明。与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。

6、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

7、收银员无权私自免单、加单、赠单；营销人员的顾客有加单、免单、赠单的在总经理签字或是电话通知时，收银员可进行相应操作。免单需由经办人签署原因，由总经理签字；打折需由有关领导按权限范围签字，收银员按规定见既定领导签字后再进行免单或打折出处理。

8、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。

9、保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开#5@p。代开#5@p、多开#5@p收银员必须以现金形式收取，不得挂账

10、对于挂账客户单据须经总经理或担保人签字，收银员方可挂账，否则一律现金或信用卡结账。财务将拒收未签字的账单，一切后果由

吧台收银员负责。挂账单据收银员必须详细清楚的注明单位、名称、电话号码等信息，让顾客签字确认。对于酒店内部招待收银员必须注明是否属于内部招待还是个人消费。

11、客人帐单打折和抹零的须有有相应折扣权限的人当场亲笔签字，如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示的，收银员必须在帐单上注明“××电话指示×折”字样，并事后补签。发生委托代签行为的折扣权限人，第二天早上11：00之前必须到财务部亲笔签字，否则，对折扣权限人做出相应处罚。收银员只有在5元以下范围内抹零让利。

12、收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项（含IC卡、贵宾卡预售收入）上缴。

13、每日将结算单、点菜单于当日营业结束后与当日营业日报表一起投进指定保险箱上交财务室。

14、妥善保管好结算单据，不得遗失否则按酒店处罚条例予以处罚。

15、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。

16、收银员监督每个房间服务员在#4@p结账单上签字确认，不签字者按相关酒店条例处罚。

17、接受财务部门的业务指导、检查、考评。

五、应收款项管理制度

为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客消费时以记账签单形式消费而形成的酒店应收而未收的款项。

2、应收账款应发生在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，必须与酒店签订挂账协议，具体事项包括结帐方式、结账时间、结账人、打折让利等必须清楚明确，以便财务随时跟踪账款的清欠程度，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。具体清欠详见《关于加强欠款回收的规定》。

4、在账款长期无法收回时，或无人催收时，财务部门应写出发生业务的详细过程及催款情况，并上交总经理、财务总监及时做出处理。

5、酒店财务部门不能擅自冲销坏账，发生的坏账损失应经总经理和董事会审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，进行冲销。

6、清欠时打折让利的必须有当事人签字，书面说明情况，并上报总经理进行批示签字后方可执行，营销清欠人员在权限范围内打折让利。

二、其他应收款

1、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：采购备用金、各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

2、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的

款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

附《关于加强欠款回收的暂行规定》

为了加强欠款管理，加快欠款的回收，确保酒店资金正常运转，特规定如下：

1、 所有签单客户必须由酒店相关责任人担保，担保人对该欠款负

责。

2、 担保人对所签单客户的账单进行审核，确认其单位人名是否相

符，并签字确认。

3、 担保人按规定日期回收欠款。对于零散、不熟悉的小客户，原则

上不允许挂账，确需挂账的，指定担保人，欠款回收期限为7天，由营销或担保人进行催款，逾期不能收回的，由担保人垫付（或从工资中扣除）。对于签约的客户，累计挂账金额超过伍万元或时间超过2个月的由营销进行催款。

4、 对累计超过五万元或时间超过2个月的客户，经催要不能按时结

账的客户，不再赊欠，担保人不再享有担保权。

5、 挂账单据必须由客人签字确认，前台及时交付财务记账。营销人

员收欠应每天上班时从财务领取挂账单并签字，下午下班前将收回的现金、支票、欠条等及时交于财务并冲减其签字。如有暂时无法收回的单据，营销人员应当天退还财务，无正当理由逾期不交者，视为个人借支处理。

6、 营销人员根据客户挂账情况合理安排回收欠款，开具#5@p应根据

客户需要在不违反#5@p管理制度的前提下进行开具，严厉禁止多

开#5@p的行为。对已开#5@p不能退票的，要及时将#5@p转开给其他客户。对于多开#5@p金额未缴纳税金的，连同前台开票人一并按#5@p金额的20%给予罚款。

7、 财务部门要及时掌握外欠账单的回收动态，对于超过3个月未收

回的账款要及时上报总经理，协调解决。

8、 其他未规定事项另行协商解决。

滕州市静雅国际酒店

2011-09-25

六、报销制度

1、报销人员将有关#5@p粘贴附在“费用报销单”，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈附在粘贴联上。

2、报账人持审批后的采购申请单，验收员签字的入库单（所有物品采购必须附有入库单），以及对方票据填制报账单；报账单位应注明使用部门、用途。

3、酒店各项费用及经营支出的审批报销应严格按照以下流程：

经办人按规定填写支出报销单---部门经理---总经理批准---财务总监审核—董事会签

4、财务部有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

5、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“付款凭证”支付货币资金。

6、总经理报销费用必须经董事会授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；

7、报销程序。

经办人填写“费用报销单”或“付款单”——经办人——部门经理——酒店经理签字——财务总监审核-----董事会会签-----出纳报销。

七、借款制度

为了加速酒店流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

1、采购员和总台收银员实行定额备用金制度。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。原则上当日采购当日报账，时间间隔不能超过3天。

3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务总监审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，借款流程同报账流程，应填写借款。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，员工私人借款应在30日内归还。

7、借款程序。（同报账程序）

八、支票、#5@p、印鉴管理制度

一、支票管理

1、酒店必须按规定开立银行结算账户，办理存款、取款、转账业务。

2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立多个账户。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。

二、#5@p管理

1、#5@p必须由专人从财务部领取，并做好登记。

1 .严格#5@p开具登记制度，开具#5@p时须由#5@p开具人签名（包括单位姓名等），吧台收银人员应及时将开具的#5@p按照#5@p号码顺序登记到#5@p开具登记表中，不能跳号、错号，如有特殊情况开具的#5@p作废，或是开错#5@p及时报告财务，便于财务及时处理。

2、开具#5@p时要按照事实求是的原则进行填开。内容真实、数额与实际消费金额一致。严禁收银员虚开#5@p、多开#5@p、代开#5@p，如有要求，需请示总经理方可执行，并且不得以挂账形式开具，必须以现金形式收取税金。

3、#5@p由前台、吧台统一开具，并在消费#4@p上加盖“#5@p已开”字样。营销人员开具外欠#5@p也必须凭客户签字挂账单开具。

4、每月1日吧台收银员将上月税控卡#5@p汇总情况及#5@p登记表交与财务。

5、出纳员应随时掌握#5@p购、用、存情况，避免#5@p短缺影响正常营

业。

三、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

（1）财务专用章由财务室保管，#5@p专用章暂隔前台保管。

（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。

2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。酒店公章、财务专用章、酒店合同专用章由财务部保管，不得随意借给他人，酒店人员因业务需要需盖章要请示总经理批示，填写公章使用审批表，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

九、盘点制度

为了加强酒店的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。

一、盘点范围及要求

1、盘点范围包括：现金、周转材料、生产用材料，固定资产等各种公司物品。

2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。

二、存货盘点

1、存货盘点包括原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品（烟酒软饮）。

2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。

3、盘点人员：

（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

（2）监点人：由各部负责人、财务部人员担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点，不能以任何理由推脱盘点、消极怠工，积极配合。

4、盘点区域：总仓库、二楼吧台、一楼前厅、大堂吧、客房仓库；厨房（含面点、零点厅）

5、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

6、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。

7、盘点完毕，盘点人员应打印“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。

7、厨房原料采用“实地盘存制”确定成本。

三、现金盘点

1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。

2、盘点方式：采用定期（每月月末和年终盘点）和不定期抽查。

3、盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人），由会点人和盘点人共同盘点。

4、现金盘点的时间，应于盘点次日上午发生收支前。

5、财务会计依实际盘点数详实填写“库存现金盘点表”一式二联，经

双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联与当月会计报表留档。

四、账实不符的处理

1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。

2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。

静雅酒店仓储管理暂行规定

根据酒店目前仓储管理实际情况，为降低成本，分清责任，加强对仓储进、出物料的管理，特规定如下：

1、 所有物料进、出必须由仓储开具入、出库单，当天物料当天开单，

由仓储、采购、物料使用部门负责人签字确认。

2、 如有特殊情况（仓储人员休班、机器故障等）当天不能出具单据

的，第二天及时补打单据。

3、 对非本酒店管理系统出具的出、入库单一律被视为个人行为，与

酒店无关，由开具人承担相应责任。

4、 仓储保管应严格执行先进先出原则，定期（每月10号）清查是

否有无过期或即将到期的物品，对于长期（3个月）不用的物品（备件，无保质期物品除外），及时列出详单报财务处理。

5、 月末仓储、吧台、厨房等部门由财务牵头全面盘点，财务根据酒

店管理系统出具的库存明细与各部门实际库存清查核对，列出详细盘点表，对盘亏物品查清责任人上报董事会审批处理。

6、 开单人员与采购、领料人员要做好对接，确保进、出物料的名称

一致，杜绝一种物品几个名称或不同物品一个名称（所有物品初始后一律以编号为准）。仓储人员对进、出物料一定要核实准确无误后方可开单，确保进、出物料的品名、数量准确无误，如出现错误，严格执行酒店管理系统修改程序，所有在机打单据的手工修改视为无效修改。

以上规定相关人员应严格执行。