九强生物投资价值分析报告

一、 公司以及发行简介

北京九强生物技术股份有限公司于2001成立，它是一家从事体外诊断试剂的研发、生产、销售，并辅以销售生化分析仪器的高新技术企业。目前，公司的主营业务属于体外诊断试剂行业中的生化诊断试剂子行业，其自有品牌“金斯尔”是业内知名品牌。近几年，公司保持着良好的发展势头。截至20xx年6月，公司总资产规模已突破6亿元人民币，几乎是20xx年年末的两倍；过去三年营业收入复合增长率为17.26%，净利润复合增长率为21.64%。 公司良好的经营业绩、行业光明的发展前景以及现阶段公司产能不足的矛盾，三者交织，激发了公司上市融资的需求。在本次创业板IPO中，公司发行股数为3111万股，其中，公开发行新股数量为2443万股，公司股东公开发行股份数量为668万股；发行后流通股股数占发行后总股本的比例为25%。最终发行募集净额为3亿元人民币，发行募集资金主要用于扩大生产规模、新建研发中心和实验室、完善营销中心、以及补充流动资金四个方面。

二、 公司五力竞争分析

（一）进入壁垒

从技术上看，体外诊断试剂行业属知识密集型、多学科综合的产业。研发领域技术含量高，生产领域技术要求高、革新难度大；研发人才居于在推动行业发展中居于核心地位，国内现有厂商的研发人才大多是本企业培养的，新进入的厂商难以在短期内聚集合适的研发人才；该行业中的厂商在政策方面受到国家的严格管制，生产企业须持有国家药监局颁发的《医疗器械生产企业许可证》并通过相应的质量管理体系考核，销售企业须持有国家药监局颁发的《医疗器械经营企业许可证》；此外，在销售渠道方面，体外诊断试剂的销售专业性强、涉及的地狱广，行业内的厂商大多采用经销模式向医院销售，这就对经销商提出了较高的要求，而新进入的厂商难以在短期内找到合格的经销商。

（二）替代品威胁

由于本行业的进入壁垒较大且产品的专业性强，因此公司面临的替代品威胁主要源于公司所从事的体外诊断试剂行业中的国外知名厂商和国内实力强的厂商。国外厂商技术先进、实力雄厚，占据着行业50%的市场份额。虽然产品价格昂贵，但其产品质量、品牌形象深得规模大的医院的认可。因此不排除，国外厂商进一步挤占市场份额的可能。国内厂商较为分散，还为形成市场份额领先具备统治力的厂商，因此产品之间的替代性较强。公司必须积极地维持原有市场、并进一步开拓新市场。

（三）消费者的议价能力

公司销售模式是经销为主、直销为辅。经销又分为专营销售和普通经销商销售，二者中又以普通经销商销售为主。总得来说，公司在与经销商的价格中谈判中居于主导地位。一般而言，产品价格大小主要是经销商的采购量而定。专营经销商的采购量往往较大，而普通经销商的采购量往往较小，通常采购金额维持在百万元以下，因此专营经销商比普通经销商多享受20%的价格优惠。公司的主要经销商和直销客户相对稳定，部分经销商和直销客户退出属于正常的商业行为，况且这部分采购金额占公司总的营收比重非常小，对公司产品销售影响非常小。

（四）供应商的议价能力

公司体外诊断试剂自产产品生产成本构成中，原材料所占比例最高，一般都在90%以上。公司的原材料主要包括三类：生化及免疫原料、一般化学品和辅料。其中，前两种原材料最重要，占原材料采购金额比例最大。通过分别分析生化及免疫原料、一般化学品原料中的前十大原材料近三年价格情况表可知，公司在这两类原材料采购价格除个别项目外基本稳定或呈下降趋势，这主要是公司与供应商保持良好的合作关系，以及由与采购规模的上升使得公司与供应商的议价能力有所增强。

目前，我国诊断试剂行业使用的主要原材料以进口为主，对进口依赖的格局仍将维持一定时间。在这样的行业背景下，公司亦难以逆市而行，但公司的原材料有可靠的稳定的来源；公司注重与主要原材料供应商建立长期稳定的合作关系，与此同时又会对每种关键原料选择了多个备选供应商。

（五）同业竞争格局

长期以来我国大中城市医院使用的体外诊断试剂多数为进口产品，被包括西门子、罗氏、强生和雅培等在内的国外大公司多垄断；而我们国内企业无论从产品规模、技术水平、经营经验等各方面尚且无法与国外大公司抗衡。

目前，我国体外诊断试剂生产企业有300-400家，行业集中度低，国内企业市场割据竞争的格局较为明显，实力较强的综合性企业还较少，行业排名考前的企业主要是在某一领域具有竞争优势。国内规模较大的公司有科华生物、达安基因、九强生物、利德曼、深圳迈瑞、四川迈克、中生北控、复星长征等。

以销售额衡量的市场份额来看，国外少数几家厂商占据国内市场50%的份额，而生产规模排名前20的企业仅占据30%的市场份额，我国诊断试剂行业呈现出小而分散的态势。例如，国内最大的体外试剂厂商科华生物也仅占国内市场的4.98%，排名第二的九强生物占比为3.53%。

三、 公司的SWOT分析

（一）公司优势

公司的管理团队精简而高效，管理机制科学。公司创始人邹左军董事长、刘希总经理是我国改革开放以来中科院培养的第一批博士，二人思维缜密、工作作风严谨，是专家型的企业领航人；公司管理团队主要来自公司创立之初加盟的优秀骨干，他们拥有丰富的行业及企业管理经验，高效的执行能力、默契的配合。公司注重研发、鼓励创新，对关键岗位实施了有效的的绩效考评和相应的激励机制。公司改制以来，内部控制制度完整有效、日常管理严格，公司运营保持平稳且高效。

公司在销售模式上不断创新，注重吸收和采纳先进的营销理念和方式，形成了一套行之有效的“经销和直销相结合、经销为主、直销为辅”、“诊断仪器+诊断试剂”联动销售的营销模式，形成了遍布全国的营销网络。

公司具备较强的研发能力，全面掌握着国内外领先的生化诊断试剂及能应用于全自动生化分析仪的免疫比浊诊断试剂的多项核心技术。公司拥有一支高素质的研发队伍，34名研发人员中硕士以上学历占研发人员的比例为67.65%。公司为研发提供了充足的资金支持，有效的研发组织和激励机制。至今公司取得了113个体外诊断试剂注册证，1个生化分析仪注册证，并将产品成功地推向市场。

公司的产品质量好、品种齐全、优势产品突出。公司生产基地严格按照GMP标准建造，严格按照行业质量管理体系组织生产活动。在具备了全线产品生产能力的基础上，注重高端和创新产品的研发和生产，并在国内率先推出胱抑素C和同型半胱氨酸等特殊诊断试剂。

二者科技含量高，市场前景广阔，使公司具有明显的竞争优势。

（二）公司劣势

公司目前主要从事生化诊断试剂的研发、生产及销售，与国外、国内先进企业既研发生产生化诊断试剂、还研发生产其他各类诊断试剂和诊断仪器相比，存在产品线单一问题，尚不能全方位满足客户多元化需求。

公司虽然在国内市场占据一定的市场份额，但与经过几十年发展起来的国外大型专业企业相比，在资本规模、产品生产规模以及技术开发上还存在比较大的差距。由于规模不大，公司在抗风险能力、研发投入等方面稍显不足。

（三）公司面临的机遇

据相关咨询机构预测，我过体外诊断试剂20xx年整体市场规模将达到27亿美元左右，比20xx年翻一番。随着人均可以支配收入增加，居民医疗支出同步增加，诊断试剂支出也相应增加；同时，人口老龄化问题凸显，数据显示，20xx年末我国60以上人口占比13.7%，其中，65岁以上人口占9.1%。人口老龄化将导致诊断产品需求量增加。

近来来国家产业政策的出台、医疗改革的实施，为行业的发展提供强有力的保障。20xx年6月2日，国务院下发《促进生物产业加快发展的若干政策》指出：“在生物医药领域重点发展预防和诊断严重威胁人民群众生民健康的重大传染病的新型疫苗和诊断试剂……”。城乡居民基本医疗卫生制度的建立健全将有效提高城乡居民的就诊率，特别是在农村地区，新型农村医疗的实施将极大拓展医疗产品市场，体外诊断试剂的需求也将快速增加。

（四）公司面临的挑战

业务涉及体外诊断试剂的欧美国外大型企业提供的产品数量多、种类齐全，并且在国内的高端产品市场领域处于绝对优势地位。况且，国内企业无论在资金、技术还是在品牌影响力等方面与国外厂商相比差距尚为明显。

国内企业体外诊断试剂的主要原材料目前主要还需依赖进口。例如，诊断酶作为生产体外诊断试剂的关键原材料，国内企业诊断酶的进口比例高达80%以上。这种原材料依赖进口的态势严重制约了国内企业进一步发展的能力。目前，国内行业集中度低，同质化严重。300-400家的国内企业中排名靠前的20家企业市场占有率仅为30%左右，其余大多数体外诊断试剂企业规模普遍较小。多数厂商生产规模化、集约化程度较低，往往众多企业生产同一品种的产品，产品质量参差不齐、价格竞争激烈。

四、 公司近年来财务数据分析

（一） 资产负债财务数据概况

从资产负债表的总体状况来看，公司近三年来总资产规模快速扩张，且资产负债率保持在较低的水平。20xx年至20xx年三年间公司总资产规模复合增长率达到了18.01%。截至到20xx年中报时期，总资产规模较20xx年年末增长了19.19%。与此同时，公司的资产负债率水平从20xx年年末开始，分别为8.85%、10.82%、8.56%、7.47%。公司资产规模持续增长的同时却保持着较低的资产负债率水平，这说明公司的财务负担较轻，增长模式较为健康。

（二） 利润表财务数据概况

从利润表的总体情况分析，大致可以得出与上述资产负债表相似的结论。20xx年至20xx年，公司营业利润的复合增长率达到了33.58%。而与此同时，三年间营业成本的复合增长

率仅为18.11%。这说明营业成本与营业利润的增长不同步，从侧面反映了良好的经营成果，即公司大幅增加营业收入的同时却相对降低了营业成本。

（三） 财务指标分析

公司财务保持着较强的流动性。2011至20xx年流动比率分别为8.94、8.05、10.59倍；而速动比率也高达7.46、6.82、9.05倍。公司每股盈利状况较好。近三个会计年度的每股收益分别为1.01、1.37、1.81；加权平均净资产收益率分别为41.86%、38.46%、39.98%。最后，从资产利用效率来看，公司近三个会计年度的营收账款周转率分别为3.4、3.22、2.98。

五、 结论

该投资分析报告主要从三个维度考察九强生物公司的状况。总的来说，公司未来的发展既面临着机遇，又面临着挑战。从五力竞争分析来看，公司处于生化高科技行业，一方面该行业进入壁垒状况较为明显，而公司的科研能力、科研成果显著；另一方面国内企业面临着激烈的国际竞争，在国际知名企业占据着我国较大的市场份额的情形下，国内企业的市场份额较为分散，公司尚未形成显著的市场优势。从SWOT分析来看，未来的宏观利好政策为公司的发展蓄力；然而如何实现产品创新，如何保持原有的市场份额并开拓市场份额是公司管理层面临的难题。从近三年的财务数据来看，公司取得了良好的经营成果并保持着较快的发展势头，以此推测公司目前处于行业生命周期的快速增长阶段，因此估计市场会赋予公司较高的PE值。总之，公司股票在短期内可能会却得良好表现，但长期来看，公司股票价格是否能保持稳健增长势头还取决于公司自身的经营状况。

第二篇：江西昌九生物化工股份有限公司 600228 20xx年年度报告

江西昌九生物化工股份有限公司

600228

20xx年年度报告

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

目录

一、重要提示.........................................................................3

二、公司基本情况简介.................................................................3

三、主要财务数据和指标：.............................................................4

四、股本变动及股东情况...............................................................6

五、董事、监事和高级管理人员.........................................................9

六、公司治理结构....................................................................13

七、股东大会情况简介................................................................15

八、董事会报告......................................................................15

九、监事会报告......................................................................23

十、重要事项........................................................................24

十一、财务会计报告..................................................................30

十二、备查文件目录..................................................................90

2

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

一、重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2、公司全体董事出席董事会会议。

3、广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

4、公司负责人肖建国，主管会计工作负责人张育德及会计机构负责人（会计主管人员）严顺华应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况简介

1、 公司法定中文名称：江西昌九生物化工股份有限公司

公司法定中文名称缩写：昌九生化

公司英文名称：JiangXi ChangJiu Biochemical Industry Co.,Ltd

公司英文名称缩写：C J B J

2、 公司法定代表人：肖建国

3、 公司董事会秘书：赵红旗

电话：0791-8504560

传真：0791-8504797

E-mail：jxcjgf@

联系地址：江西省南昌市洪都北大道516号

公司证券事务代表：徐福保

电话：0791-8504386

传真：0791-8504797

E-mail：xfb600228@163.com

联系地址：江西省南昌市洪都北大道516号

4、 公司注册地址：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦

公司办公地址：江西省南昌市洪都北大道516号

邮政编码：330039

公司电子信箱：jxcjgf@

5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn

公司年度报告备置地点：公司董秘办公室

6、 公司A股上市交易所：上海证券交易所

公司A股简称：昌九生化

公司A股代码：600228

7、 其他有关资料

公司首次注册登记日期：19xx年1月15日

公司首次注册登记地点：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦

公司第1次变更注册登记日期：20xx年6月10日

公司第1次变更注册登记地址：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦

公司法人营业执照注册号：3600001131652

公司税务登记号码：360106705508269

公司组织结构代码：70550826-9

公司聘请的境内会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司

公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路119号天河大厦8楼

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据

单位:元 币种:人民币

项目

营业利润 利润总额

归属于上市公司股东的净利润

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额

(二)扣除非经常性损益项目和金额

非经常性损益项目

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外

除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他非经常性损益项目

交易性金融资产公允价值变动损益 委托投资损益

合并报表中的少数股东损益 非经常性损益的所得税影响数

合计

(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

主要会计数

据 营业收入 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

基本每股收益

稀释每股收益

扣除非经常性损益后的基本每股收益

20xx年

20xx年

1,052,961,913.24 28,557,905.28 8,597,960.45

金额

30,954,772.1828,557,905.288,597,960.459,873,764.7817,112,779.48

单位:元 币种:人民币

金额

118,170.00-2,396,866.90-175,779.64-29,726.96101,682.40459,171.19647,545.58-1,275,804.33

调整后

835,549,233.5724,049,789.2710,353,638.38

调整前

809,509,179.8323,506,994.4111,419,795.20

本年比上年增减(%)

26.0218.74-16.96

单位:元 币种:人民币

20xx年

调整后

820,929,347.06 31,886,151.88 10,977,633.60

调整前

794,772,065.3931,396,866.0010,719,359.35

9,873,764.78

7,338,401.318,404,558.1334.55

8,964,950.81

8,706,676.56

0.036 0.036

0.0430.038

0.0470.042

-16.28-5.26

0.038 0.038

0.0370.037

0.041

0.0300.03536.67

0.031

0.030

4

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

全面摊薄净资产收益率（%） 加权平均净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 每股经营活动产生的现金流量净额

2.51

3.103.72

减少0.59个百分点减少0.25个百分点

2.68

2.81

2.54

2.793.31

2.72

2.85

2.88

2.202.74

增加0.68个百分点

2.19

2.28

2.92

1.982.44

增加0.94个百分点

2.22

2.31

17,112,779.48

94,088,453.9593,101,620.43-81.81

41,272,079.80

40,909,654.50

0.071

0.3900.386-81.79

0.143

0.142

20xx年末

总资产 所有者权益（或股东权益）

归属于上市公司股东的每股净资产

20xx年末

1,015,003,207.13 342,319,198.71

调整后

873,730,203.84333,721,238.26

调整前

843,229,046.08307,267,674.60

本年末比上年末增减(%)

16.172.58

20xx年末 调整后

912,238,519.82 409,307,650.82

调整前

885,299,166.15381,787,930.34

1.419

1.3831.2732.60

1.421

1.326

(四)采用公允价值计量的项目 项目名称 交易性金融资产

期初余额 153,624.39

期末余额 123,897.43

当期变动 -29,726.96

单位:元 币种:人民币 对当期利润的影响金额

-29,726.96

-29,726.96

153,624.39123,897.43-29,726.96合计

本公司根据交易性金融资产期末二级市场公开交易价格进行计量。

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表

本次变动前

本次变动增减（＋，－） 公积送

小计 金其他

股

转股

单位:股

本次变动后

数量

比例(%)

数量

比例(%)

发行新股

一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持

111,720,000 46.29

股

3、其他内资持

股

-2,062,500

-2,062,500

109,657,500

45.44

其中：

境内法人持股 境内自然人持股

4、外资持股

46.29

-2,062,500

-2,062,500

109,657,500

45.44

其中：

境外法人持股 境外自然人持

股

有限售条件股

111,720,000

份合计

二、无限售条件流通股份 1、人民币普通

129,600,000

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股 4、其他 无限售条件流

129,600,000

通股份合计 三、股份总数

53.712,062,5002,062,500131,662,50054.56

53.71

2,062,500

2,062,500

131,662,500241,320,000.00

54.56100.00

241,320,000.00 100.00

股份变动的批准情况

经上海证券交易所批准,公司原非流通股股东持有的有限售条件流通股份 2,062,500股于20xx年6月6日上市流通。

2、限售股份变动情况表

股东名称 景德镇市开门子农用化工有限公司

合计

年初限售股

数 2,062,500 2,062,500

本年解除限售

股数

2,062,5002,062,500

6

本年增加限售股数

年末限售股数

00

限售原因 股权分置改革 —

单位:股 解除限售日期 20xx年6月6日

—

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

3、证券发行与上市情况

(1) 前三年历次证券发行情况

单位:股 币种:人民币

股票及其衍生证券的种类

发行日期 发行价格（元）发行数量

上市日期

获准上市交易数量

交易终止日期

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

(2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司完成股改后，总股本不变，其中限售流通股份11172万股，无限售流通股股份12960万股。20xx年６月６日，公司完成股改后第一批限售流通股上市，总股本不变，其中限售流通股股份10965.75万股，无限售流通股股份13166.25万股。

(3) 现存的内部职工股情况

单位:股 币种:人民币

内部职工股的发行日期 本报告期末公司无内部职工股。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

单位:股

报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 江西昌九化工集团有限公司 甄强 李运芬 李新强 王秀珍 张淑贞 陈素萍 王大志 韩铁

股东性质 国有法人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人

持股比例(%) 45.440.820.540.320.300.280.270.260.240.21

持股总数 109,657,5001,990,0001,300,000779,031731,300679,700639,100626,200569,426516,059

报告期内增

减

持有有限售条件股份数量

29,954

质押或冻结的股份数量

内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量

109,657,500 冻结 15,000,000

0 未知 0 未知 0 未知 0 未知 0 未知 0 未知 0 未知 0 未知 0 未知

张红梅 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况

股东名称

甄强 李运芬 李新强 王秀珍 张淑贞 陈素萍 王大志 韩铁 张红梅 王卫星

上述股东关联关系或一致行动关系的说明

持有无限售条件股份数量 股份种类

1,990,000人民币普通股 1,300,000人民币普通股 779,031人民币普通股 731,300人民币普通股 679,700人民币普通股 639,100人民币普通股 626,200人民币普通股 569,426人民币普通股 516,059人民币普通股 501,600人民币普通股

第一大股东与其他股东均不存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

持有本公司５％以上股份的股东为江西昌九化工集团有限公司，其所持股份冻结情况如下：因其下属全资企业江西赣北化工厂的债务纠纷，于20xx年6月4日被江西省九江市中级人民法院冻结10,420,634股，20xx年12月15日冻结的股份增至15,000,000股，报告期内继续冻结，冻结期限至20xx年4月23日止。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

序

号 有限售条件股东名称 持有的有限

售条件股份

数量 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交可上市交易时间

易股份数量

109,657,500限售条件 昌九集团所持的非流通股股份自昌九生化股权分置改革方案实施之日起12个月内不上市交易或

转让；在前述承诺期满后24个月内，不通过上海

证券交易所以竞价交易方式出售所持股票 1 江西昌九化工集团有限公司 109,657,500 20xx年6月6日

2、控股股东及实际控制人简介

(1) 法人控股股东情况

控股股东名称：江西昌九化工集团有限公司

法人代表：邓兴明

注册资本：31,677.6万元

成立日期：19xx年8月14日

主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：向企业投资及利用外资、资产经营、化工产品、机械、电子设备的生产与销售，技术开发与咨询以及综合技术服务等（以上项目有专项规定的除外）

(2) 法人实际控制人情况

实际控制人名称：江西省国有资产监督管理委员会

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

(3) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

8

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

3、其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况

单位:股

持有本公司的股票期权

报告期内从公司领取的报酬总额(万元)（税前）

是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴

姓名 职务

性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期

年初持股数年末持股数

被授予的限制性股票数量

股份增减数

变动原因

报告期被授予的股权

激励情况

可行权股数

已行权数量

行权价

期末股票市价

肖建国 董事长 副董事

张育德 长、总经

理 副董事

熊国保 长、副总

经理 陈文荣 董事 王九庆 董事 唐杰民 董事 韩炳华 董事 满向昱 左识之 董选增 吴照云 宋心怡

独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席

男 50 男 50

20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日 20xx年1月22日

20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日

是 否

8.76

男 44 男 55 男 63 男 45 男 53 女 46 男 62 男 60 男 51 男 58 男 46 男 56 男 51 男 48 男 53

8.17

7.89 6.99 3 3 3 3 8.09

6.67

4.81 6.77

否 是 是 否 否 否 否 否 否 否 是 否 是 否 否

张金龙 监事 梅恩荣 监事 胡格今 监事 张流明 监事 江永科

副总经理

9

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

副总经理 副总经

肖加凤

理 总工程

张浩

师 董事会

赵红旗

秘书

合计 / 邬冬宝

男 53 男 43 男 42 男 39 /

/

20xx年1

月22日 20xx年4月26日 20xx年4月26日 20xx年4月26日

/ 20xx年8月14日20xx年1月22日20xx年1月22日20xx年1月22日

/

/

/

7.01

6.67 6.59 90.42

/

/

否 否 否 否

/

董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：

(1)肖建国,历任江西省石化国资经营公司副总经理、江西昌九化工集团有限公司总经理；现任江西省石化集团公司副总经理、江西昌九化工集团有限公司董事、总经理、江西昌九生物化工股份有限公司董事长。

(2)张育德,历任江西省石化公司财务审计处处长,现任江西昌九生物化工股份有限公司副董事长、总经理。

(3)熊国保,历任江西江氨化工有限责任公司副总经理；现任江西昌九生物化工股份有限公司副董事长、副总经理。

(4)陈文荣,历任九江市轻化工业局局长兼党委书记；现任九江市轻化集团公司总经理、党委书记、江西昌九化工集团有限公司副董事长、江西昌九生物化工股份有限公司董事。

(5)王九庆,历任江西省投资公司副总经理；现任江西昌九化工集团有限公司副董事长、江西昌九生物化工股份有限公司董事。

(6)唐杰民,历任江西赣北化工厂副厂长,现任江西昌九生物化工股份有限公司董事、副总经理。 (7)韩炳华,历任江西江氨化工有限责任公司总经理助理和副总经理等职，现任江西昌九化工股份有限公司董事、副总经理。

(8)满向昱,历任中央财经大学经济系副主任,现任中央财经大学 经济学院副教授、硕士生导师。 (9)左识之,历东理工大学副教授，中国化工学会精细化工专业委员会委员，《精细化工》编委会委员,东理工大学化学及制药学院副教授,现退休。

(10)董选增,历任南昌市会计师事务所所长、南昌市财政局科长，现退休。

(11)吴照云,历任江西财经大学校长助理,现任江西财经大学副校长、博士生导师、江西省企业家协会副会长。

(12)宋心怡,历任江西江氨化工有限责任公司董事长、总经理,现任江西江氨化学工业有限公司党委副书记。

(13)张金龙,历任江西赣北化工厂纪委书记、书记、党委副书记等职务,现任江西赣北化工厂厂长、党委书记。

(14)梅恩荣,历任江西江氨化工有限责任公司纪委书记等职,现任江西江氨化学工业有限公司纪委书记、工会主席。

(15)胡格今,历任江西省投资公司资产管理部主任；江西省投资公司总会计师兼人力资源部主任,江西省投资集团公司副总经济师兼人力资源部主任、总工程师兼人力资源部主任;现任江西省投资集团公司总工程师

(16)张流明,历任江西江氨化工有限责任公司劳动人事处副处长、处长；现任江西昌九生物化工股份有限公司江氨分公司办公室主任。

(17)江永科,历任江西江氨化学工业有限公司总经理助理、副总经理兼总工程师、江西昌九生物化工股份有限公司总工程师；现任江西昌九生物化工股份有限公司副总经理。 (18)邬冬宝,历任江西昌九化工股份有限公司总经理助理，现任江西昌九生物化工股份有限公司副总经理。

(19)肖加凤,历任江西江氨化学工业有限公司总经理助理、江西昌九生物化工股份有限公司技术中心主任；江西昌九生物化工股份有限公司总工程师;现任现任江西昌九生物化工股份有限公司副总经理。

10

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(20)张浩,历任江西昌九化工股份有限公司总师办主任、董事会秘书，现任江西昌九生物化工股份有限公司总工程师。

(21)赵红旗,历任江西昌九化工股份有限公司证券部副部长、江西昌九生物化工股份有限公司证券部部长、证券事务代表，现任江西昌九生物化工股份有限公司董事会秘书。

(二)在股东单位任职情况

姓名

肖建国 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴 江西昌九化工集团20xx年6月28董事、总经理 否 有限公司 日

19xx年8月18江西昌九化工集团 否 副董事长 陈文荣 日 有限公司

江西昌九化工集团19xx年8月18王九庆 副董事长 否 有限公司 日

江西昌九化工集团20xx年4月16宋心怡 董事 否 日 有限公司

江西昌九化工集团20xx年4月16张金龙 董事 否 日 有限公司

江西昌九化工集团19xx年8月18胡格今 董事 否 日 有限公司

报告期内肖建国、陈文荣、王九庆、宋心怡、张金龙、胡格今等6人至今仍在股东单位江西昌九化工集团有限公司任职，没有规定任职终止年限。

在其他单位任职情况

是否领其他单位任期起始任期终姓名 担任的职务 取报酬名称 日期 止日期津贴

江西省石19xx年7肖建国 化集团公副总经理 是 月15日 司

九江市轻19xx年2陈文荣 化集团公总经理、党委书记 是 月16日 司

江西省投19xx年3王九庆 副总经理 是 资公司 月17日

江西江氨历任江西江氨化工有限责任公司总经济师、20xx年1宋心怡 化学工业 否 副总经理、董事长、总经理；现任江西江氨月12日 有限公司 化学工业有限公司党委副书记。

江西赣北20xx年1张金龙 厂长兼党委书记 是 化工厂 月12日

江西省投20xx年1胡格今 资集团公总工程师 是 月16日 司

江西昌九20xx年1江永科 康平气体董事长 否 月18日 有限公司

11

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

报告期内肖建国、陈文荣、王九庆、宋心怡、张金龙、胡格今、江永科等７人至今仍在其他单位任职，没有规定任职终止年限。

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:薪酬与考核委员会提出公司独立董事的薪酬计划，报经董事会同意后，提交股东大会审议通过后实施；薪酬与考核委员会提出公司高级管理人员的薪酬方案，报董事会批准。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：薪酬与考核委员会按照公司资产规模、经营业绩和承担工作的职责等考评指标对高级管理人员的绩效进行考核。

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 肖建国 陈文荣 王九庆 张金龙 胡格今 肖加凤

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名

担任的职务

离任原因

涂小林 副总经理 工作变动

20xx年8月14日，公司召开第三届第十八次董事会审议通过《关于同意涂小林先生辞去公司副总经理职务的议案》。因工作变动，根据本人申请，同意涂小林先生辞去公司副总经理职务。

(五)公司员工情况

截止报告期末,公司在职员工为1,573人,需承担费用的离退休职工为0人。

员工的结构如下： 1、专业构成情况

专业类别

生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他（含内退）

人数

1,048352662059145

是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 是 是 是 是 是 否

12

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2、教育程度情况

教育类别

大专以上学历

中专学历

高级职称

中级职称

初级职称

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况

(一)公司治理的情况

本公司上市以来,根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海交易所等有关法律、法规文件精神，不断完善法人治理结构，规范公司运作，制订了一系列公司治理规则。报告期内，公司根据中国证监会的要求，进行专项治理活动。公司治理情况如下：

（1）股东与股东大会：《公司章程》明确规定了股东和股东大会的权利和义务，公司严格规范执行《公司章程》，确保所有股东，尤其是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分先使自己的权利。公司严格按照《公司章程》、中国证监会《上市公司股东大会规范意见》和本公司《股东大会议事规则》组织召开股东大会，会议的召集、通知、登记，议案的审议、表决，会议记录，决议的形成、公告均符合规范要求，股东大会有律师出席见证并出具相关法律意见书。

(2)控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会对公司依法行使出资人的权利，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会、内部组织机构均独立运作。

（3）董事与董事会：公司按《公司章程》规定的选聘程序选聘董事，董事人数、人员构成符合法律、法规。公司董事在履行本公司职责时能够遵守有关法律、法规以及《公司章程》的规定，从公司和公司全体股东的利益出发，忠实、诚信、勤勉地履行职责，并能以认真负责的态度出席董事会，认真审议各项事项，明确表达意见，如确实无法亲自出席董事会时，均能以书面形式委托其他董事出席。

（4）监事与监事会：公司监事会能够通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司董事、高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，有力的维护了公司及股东的利益。

（5）信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司严格按照有关法律法规及《上海证券交易所股票上市规则》对于公司信息披露的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务；通过制订公司《信息披露管理制度》，规定了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露的资料等制度。

（6）根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和江西证监局《关于江西辖区开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（赣证监）公司字[2007]9号文的有关要求，公司认真组织公司治理自查和评议，积极开展公司治理专项活动，及时落实相关整改措施。20xx年6月22日经公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于公司治理专项活动的自查与整改报告》，并于次日进行了公告。20xx年8月，江西证监局对公司的治理情况进行了现场检查，于9月17日对本公司出具了《关于对江西昌九生物化工股份有限公司专项治理检查有关问题的整改通知》。公司结合《通知》及上海证券交易所提出的问题和意见，对公司在公司治理方面存在的问题及不足作出整改报告。详见20xx年10月10日本公司的公告。

在江西证监局和上海证券交易所的指导下，通过这次专项治理活动，公司发现了在公司治理方面存在的不足和缺点；并通过这次整改，进一步提高了公司运作的规范水平。公司将以这次专项活动为契机，把公司治理工作推向更高层次，通过落实各项整改措施，持续改进和完善公司治理结构和管理水平。

13人数 392592588119

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(二)独立董事履行职责情况

1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数吴照云 满向昱 董选增

121212

亲自出席（次）

121112

委托出席（次） 缺席（次）

1

备注

12102 左识之

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

报告期内，公司独立董事能够根据《公司法》、《公司章程》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》的有关规定认真、独立地履行职责，参与公司重大事项的决策，并发表独立的专业意见，为公司决策的科学规范和公正发挥了其良好的作用。

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购与销售系统，生产系统由公司自主管理经营。

2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面已完全独立；所有经理层人员均在公司领取报酬且没有在控股股东单位兼职。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和主要的配套设施以及绝大部分土地的使用权；公司产品的商标由本公司和控股股东共同使用。

4、机构方面：公司设立了完全独立控股股东的机构和部门，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司总部对下属公司财务部门实行财务垂直管理政策，独立在银行开户。

(四)高级管理人员的考评及激励情况

公司向董事会、股东大会提交年度生产经营指标，公司高级管理人员对董事会负

责。薪酬与考核委员会对高级管理人员考核按《对公司经营者薪酬考核暂行管理办法》执行。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况

公司现有内部控制体系包括了公司治理、基础管理、人力资源、财务物流、质量体系等方面的内容，覆盖了公司生产经营管理的所有环节，保证了公司经营活动规范有效的进行。而且，公司在实施过程中不断对相关制度进行修订和完善，使之能够更加适应公司发展需要，并得到有效地贯彻和执行， 报告期内，公司结合治理专项活动的开展，重点对公司治理细则进行了完善，共完成了公司章程、信息披露制度和独立董事制度等六项制度和规则的制定和修改。

(六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况

1、公司于20xx年6月29日召开20xx年度股东大会。决议公告刊登在20xx年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》。

出席会议的股东及股东代表8人，代表股份110,273,560股，占总股本的45.07 %。本次大会由北京市康达律师事务所指派段治平律师予以见证，并出具了《法律意见书》，大会合法有效。会议审议通过如下决议：

一、审议通过了《20xx年度董事会工作报告》。

二、审议通过了《20xx年度监事会工作报告》。

三、审议通过了《20xx年度财务决算报告》。

四、审议通过了20xx年年度报告（正文及摘要）。

五、审议通过了《20xx年度利润分配预案》。

六、审议通过了《公司日常关联交易的议案》。

七、审议通过了《关于调整独立董事津贴的议案》。

(二)临时股东大会情况

1、第1次临时股东大会情况：

公司于20xx年11月23日召开20xx年第1次临时股东大会。决议公告刊登在20xx年11月24日的《中国证券报》、《上海证券报》。

出席会议的股东及股东代表4人，代表股份109,837,800股，占公司总股本的45.515%。本次大会由上海市浦栋律师事务所指派唐勇强律师予以见证，并出具了《法律意见书》，大会合法有效。会议审议通过如下决议：

一、审议通过了《关于〈公司章程〉有关条款修改的议案》。

二、审议通过了《关于〈公司股东大会议事规则〉有关条款修改的议案》。

三、《关于〈公司关联交易管理制度〉的议案》。

四、审议通过了《关于〈公司对外担保管理办法〉的议案》。

五、审议通过了《关于〈公司累积投票实施细则〉的议案》。

六、审议通过了《关于〈公司独立董事制度〉的议案》。

七、审议通过了《关于聘请公司20xx年度财务审计机构的议案》。

八、董事会报告

(一)管理层讨论与分析

一、报告期经营情况回顾

1、报告期内公司总体经营情况

报告期内，公司继续以“稳产、高产、安全、环保”为指导，强化内部控制，提高企业管理水平，努力控制费用支出；进一步完善产销率、货款回笼率为主要内容的营销考核体制，提高了丙烯酰胺等产品市场占有率；投资建设5万吨丙烯酰胺扩建工程、4万吨双氧水扩建工程等改扩建项目、完善环保工程项目的建设，为企业持续发展打下了一定基础；严格工艺和设备管理,精心操作,降低能耗物耗,努力克服原材料资源短缺及原材料价格上涨等不利因素。报告期内公司实现营业收入105,296.19万元, 营业收入同比增长26.02%,增长主要原因：控股子公司江西昌九农科化工有限公司丙烯酰胺万吨扩建工程建成投产后，该公司主营业务收入较上年同期大幅增长；实现营业利润3,095.48万元，同比增长24.78%，增长主要原因:公司主产品销量增加；实现利润总额2,855.79万元，同比增长18.74%，增长主要原因：营业利润较上年同期增加；实现净利润2,094.98万元，同比增长3.87%,增长原因：利润总额增加。

15

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

2、主要控股及参股公司经营情况

（1）控股54.55%的江西昌九农科化工有限公司，报告期内向公司管理层增资扩股200万股,增资扩股后注册资本由2,000万元增加至2,200万元,截止报告期末，资产总计21,273万元，股东权益(不含少数股东权益)合计7,513万元。主要产品为丙烯酰胺晶体，业务范围为化工产品生产、销售。报告期内实现营业收入54,836万元，营业利润2,781万元，利润总额2,686万元，净利润2,037万元。

（2）控股50%的江西昌九青苑热电有限责任公司，注册资本6,000万元，截止报告期末，资产总计10,274万元，股东权益合计6,628万元。主要产品为蒸汽、电，业务范围为蒸汽、自发电生产、销售。报告期内实现营业收入8,395万元，营业利润731万元，利润总额728万元，净利润487万元。

（3）控股50%的江西昌九昌昱化工有限公司，于20xx年4月办理完毕工商登记手续。注册资本6,000万元，截止报告期末，资产总计7,420万元，股东权益合计5,984万元。主要产品为双氧水，业务范围为生产、经营双氧水。报告期内实现营业收入2,646万元，营业利润-12万元，利润总额-13万元，净利润-16万元。

3、公司向前五位供应商合计的采购金额40,416万元，占报告期内采购总额比例为43.27%，前五位客户销售额合计为32,645.84万元，占报告期内销售总额的比例为31.62%。

4、报告期公司现金流量构成情况说明

项 目 本报告期 上年同期

一、经营活动

现金流入总额 1,084,222,780.46 1,033,854,844.01

现金流出总额 1,067,110,000.00 939,766,390.06

现金流量净额 17,112,779.48 94,088,453.95

二、投资活动

现金流入总额 95,182.40 157,187.61

现金流出总额 77,555,784.35 58,530,187.44

现金流量净额 -77,460,601.95 -58,372,999.83

三、筹资活动

现金流入总额 468,450,000.00 300,530,000.00

现金流出总额 367,195,173.04 330,861,232.86

现金流量净额 101,254,826.96 -30,331,232.86

（1）经营活动产生的现金流量

公司经营活动产生的现金流入主要来源于公司销售商品、提供劳务收到的现金，销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动产生的现金流入总额的91.85%；经营活动产生的现金流入、流出同比增加主要是因为报告期主营业务增加。

（2）投资活动产生的现金流量

投资活动产生的现金流量流出总额增加原因主要是：投资建设5万吨丙烯酰胺及4万吨双氧水等改扩建项目。

（3）筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额同比增加主要原因是：银行利率提高及控股子公司昌九农科新增了借款。

5、报告期内经营活动产生的现金流量与净利润差异的说明

报告期公司经营活动产生的现金流量净额为1,711万元，报告期净利润为2,095万元，存在差异的主要原因是：

（1）计提资产减值准备增加649万元。

（2）固定资产计提折旧3,047万元。

（3）无形资产摊销209万元。

（4）长期待摊费用摊销288万元。

（5）公允价值变动损失3万元。

（6）财务费用2,290万元。

（7）投资损失180万元。

（8）递延所得税资产减少133万元。

16

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

（9）递延所得税负债减少10万元。

（10）存货减少3,491万元。

（11）经营性应收项目增加147万元。

（12）经营性应付项目减少4,060万元。

（13）其他增加497万元。

6、报告期末公司资产构成同比产生重大变动的说明

项目名称 本报告期 上年度期末 同比增减% 期末数 占总资产的比重% 期末数 占总资产的比重%

货币资金 84,822,974.75 8.36 43,915,970.26 5.03 3.33 预付款项 118,384,781.04 11.66 88,761,583.30 10.16 1.50 其他应收款 52,239,006.24 5.15 67,339,701.70 7.71 -2.56 存货 101,796,187.44 10.03 66,798,863.14 7.65 2.38 在建工程 129,808,486.35 12.79 70,438,062.82 8.06 4.73 短期借款 354,500,000.00 34.93 291,530,000.00 33.37 1.56 应付账款 65,718,909.56 6.47 67,468,867.08 7.72 -1.25 长期借款 30,000,000.00 2.96 0.00 0.00 2.96 少数股东权益 110,343,545.17 10.87 66,929,068.45 7.66 3.21

（1）货币资金占总资产的比重同比增加3.33个百分点,主要是期末银行借款增加所致。

（2）预付款项占总资产的比重同比增加1.50个百分点,主要是公司及子公司预付原材料及工程款增加所致。

（3）其他应收款占总资产的比重同比减少2.56个百分点,主要是公司收回了部分外欠款项所致。

（4）存货占总资产的比重同比增加2.38个百分点,主要是公司子公司江西昌九农科化工有限公司生产规模扩大和新增昌九昌昱子公司所致。

（5）在建工程占总资产的比重同比增加4.73个百分点,主要是公司子公司江西昌九农科化工有限公司新增5万吨丙烯酰胺扩建工程项目和公司子公司江西昌九昌昱化工有限公司新增4万吨双氧水工程项目所致。

（6）短期借款占总资产的比重同比增加1.56个百分点,主要是期末银行借款增加所致。

（7）应付账款占总资产的比重同比减少1.25百分点,主要是公司偿还前欠货款所致。

（8）长期借款占总资产的比重同比增加2.96个百分点,主要是公司子公司江西昌九农科化工有限公司增加银行借款所致。

（9）少数股东权益占总资产的比重同比增加3.21个百分点,主要是子公司昌九昌昱公司吸收外部投资者投入资本金3,000万元及子公司盈利增加所致。

二、公司未来发展战略

1、公司所处行业的发展趋势

公司属化工行业，主营业务已形成化肥、化工、生化、医药中间体并存的局面,属于以煤为原料的化学肥料和基础化工原料生产企业。近几年,国内化工化肥产品的产能不断扩张,产品总体需求呈增长趋势,但是,国家对种粮成本等政策上的控制措施,使化肥价格上升的压力进一步加大,而原材料价格不断上涨,在一定程度上增加了业内企业特别是小规模企业的经营压力。

2、公司未来发展战略

国家实行新一轮的宏观调控,银根紧缩,贷款利率上调,将增加公司的资金压力；市场原料煤供应紧张,煤炭价格仍将维持在高位运行,将在一定程度上增加公司的支出。

丙烯酰胺产品是公司主营业务收入和利润的主要增长点，目前微生物丙烯酰胺生产规模为国内最大。公司新增年产2.5万吨丙烯酰胺装置即将投入运行,在此基础上通过填平补齐,使生产规模进一步扩大,逐渐建设成世界上最大的微生物丙烯酰胺生产企业，并努力开发丙烯酰胺的衍生产品，打造油田化工、环保化工产业链。对合成氨、甲醇、尿素系统主要通过依靠科技进步，用新技术、新工艺、新设备改造传统工艺，努力节能降耗，推行循环经济，全面推广粉煤成型造气，进一步提高经济效益。

3、新年度经营计划

20xx年，控股子公司江西昌九农科化工有限公司年产2.5万吨丙烯酰胺新装置将投入生产,将增加公司营业收入,对合成氨等生产装置进行技术改造,努力降低消耗、提高效率，力争完成营业收入12 17

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

亿元，成本费用11.5亿元,利润总额3000万元。

4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策措施

（１）管理风险：公司自上市以来，公司业务发展迅速，子公司数量增多。随着业务规模的迅速扩分支机构的增多会给公司带来一定的管理风险。

对策：公司将制定一系列风险防范和管理的制度，对各核算单位进行监督和控制。

（２）人才风险：随着经营规模的不断扩大，公司面临人才流动和人才引进的风险，也面临了由于市场竞争加剧引起的人力资源成本上升的问题。同时，公司对高技术人才的需求将大量增加。 对策：公司将加强员工职业技能的培训，将员工队伍建设作为长期重点工作之一。

（３）市场风险：公司属于煤化工生产企业，原料煤价格的波动会给公司的经营带来一定的影响。 对策：公司将加强市场调研和市场分析，及时调整采购策略，重点抓好原料煤采购工作，确保原煤质量和数量，保证公司生产所需用煤。

(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币

分行业或

营业收入

分产品 产品

尿素 塑料管材 丙烯酰胺 粗甲醇 白炭黑 双氧水 其他 合计

营业成本

营业

营业收入比上

利润

年增减(%)

率（%）

营业成本比上

年增减(%) 营业利润率比上年增减(%)

283,192,455.19 242,909,474.7120,649,533.91

18,937,185.09

14.228.298.5711.961.4316.593.1610.52

1.99-16.6938.6942.1587.20186.8310.1227.05

-0.82 -8.11 44.09 19.84 61.07 171.71 56.40 26.43

548,305,463.30 501,301,122.91122,232,000.00 107,608,373.7124,243,096.13 26,464,917.50 7,234,876.67

23,897,138.6222,074,794.157,006,273.72

1,032,322,342.70 923,734,362.91

增加2.43个百分点

减少8.56个百分点

减少3.43个百分点

增加16.38个百分点

增加16.00个百分点

增加4.64个百分点

减少28.65个百分点

增加0.44个百分点

（1）尿素产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量增加。

（2）丙烯酰胺产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量增加。 （3）白炭黑产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量增加。

（4）双氧水产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量增加、销价上升。 （5）粗甲醇产品营业收入较上年同期上升主要原因:销量增加、销价上升。 （6）塑料管材产品营业收入较上年同期下降主要原因:销量减少、销价下降。

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

2、主营业务分地区情况 地区

江西南昌

江西九江

江苏 营业收入 833,845,409.4420,649,533.91177,827,399.35单位:元 币种:人民币 营业收入比上年增减（％） 28.31-16.6928.98

1,032,322,342.7027.05合计

注：报告期内,尿素主营业务收入占全部主营业务收入比例为27.43%,较上年同期下降6.74个百分点,丙烯酰胺主营业务收入占全部主营业务收入比例为53.11%,较上年同期提高4.45个百分点,主要系因公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司对丙烯酰胺进行了扩产,使丙烯酰胺产销量增加,增加了丙烯酰胺主营业务收入。

(三)公司投资情况

报告期内公司投资额为30,000,000.00元，比上年增加29,740,000.00元，增加的比例为11,438.46%。

根据公司第三届第十一次董事会决议:公司本年度以江氨分公司双氧水车间的实物资产(账面价值29,856,780.27元,评估价值29,975,673.40元,股东确认价值29,975,673.40元)及货币资金

24,326.60元共计30,000,000.00元投资设立江西昌九昌昱化工有限公司，占该公司注册资本50.00%。公司上年投资额260,000元，为受让江西昌九德利贸易有限公司其他股东股份。

被投资的公司情况

被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注

江西昌九昌昱化工有限50.00 双氧水生产、销售公司

1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

1)、5万吨丙烯酰胺扩建工程

公司出资1,143.86万元投资该项目，已完成投资70%，报告期内尚未产生效益。

2)、4万吨双氧水扩建工程

公司出资3,259.78万元投资该项目，已竣工投产，报告期内实现利润46万元。

注:(1)公司第三届第十次董事会审议通过了《关于江西昌九农科化工有限公司拟建年产2.5万吨丙烯酰胺生产装置的议案》。同意该公司在现有年产3万吨丙烯酰胺的基础上，新建年产2.5万吨丙烯酰胺生产装置。

注:(2)公司第三届第十六次董事会审议通过了《关于江西昌九昌昱化工有限公司双氧水生产装置扩建项目的议案》,同意该公司在现有年产2万吨双氧水生产装置基础上，新建年产4万吨双氧水生产装置项目,同时对原有装置进行技术改造，建成后双氧水产品的生产能力将达到6.5万吨。

(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

公司原执行的是《企业会计制度》和企业会计准则，自20xx年1月1日起公司执行新的企业会计准则。根椐《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》，对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第30号---财务报表列报》的规定进行列报。

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(1)归属于母公司股东权益原会计准则的金额20xx年12月31日为381,787,930.34元，20xx年12月31日为307,267,674.60元。会计政策变更增加 2005 年 12 月 31 日股东权益27,519,720.48元，增加2006 年 12 月 31 日股东权益26,453,563.66元。归属于母公司股东权益新会计准则的金额20xx年12月31日为409,307,650.82元，20xx年12月31日为333,721,238.26元。

会计政策变更减少20xx年度归属于母公司净利润 1,066,156.82元。

(2)会计政策变更对资产负债的影响

项 目 原列示金额 现列示金额 差 异

说 明

资产总计 846,904,819.23 873,730,203.84 26,825,384.61

交易性金融资产 78,957.77 153,624.39 74,666.62 基金投资公允价值变动

长期股权投资 14,344,082.06 9,039,977.26 -5,304,104.80 未摊销的股权投资差额

固定资产 412,567,567.71 349,123,136.21 -63,444,431.50 房屋建筑物中土地使用权调整

无形资产 1,505,300.00 64,949,731.50 63,444,431.50

商誉 7,812,546.48 7,812,546.48 对子公司的股权投资差额

递延所得税资产 24,242,276.31 24,242,276.31 追溯调整20xx年12月31日递延所得税

应付职工薪酬 2,886,118.95 3,774,531.24 888,412.29 社保、工会经费和教育经费调整

应付利息 165,037.72 165,037.72 未付借款和专项应付款利息

其他应付款 36,017,379.12 35,128,966.83 -888,412.29 社保、工会经费和教育经费调整

其他流动负债 26,171,651.73 26,052,609.63 -119,042.10 未付借款利息 专项应付款 10,315,995.62 10,270,000.00 -45,995.62 未付专项应付款利息 未分配利润 -50,732,431.45 -24,278,867.79 26,453,563.66

归属于母公司权益 307,267,674.60 333,721,238.26 26,453,563.66

(3)会计政策变更对20xx年度损益项目列示的影响

项 目 原列示金额 现列示金额 差 异

说 明

营业成本 744,819,815.32 752,402,656.67 7,582,841.35 生产人员劳动保险费用

销售费用 13,240,373.59 13,498,096.87 257,723.28 销售人员劳动保险费用

管理费用 32,700,147.16 28,314,947.85 -4,385,199.31 劳动保险和资产减值损失

资产减值损失 -6,905,923.68 -6,905,923.68 资产减值损失

公允价值变动收益 51,168.05 51,168.05 基金投资公允价值变动

投资收益 -1,343,277.35 -905,926.42 437,350.93 原股权投资差额摊销和基金投资收益

营业外支出 -1,458,422.14 1,972,454.20 3,430,876.34 固定资产减值损失

所得税费用 2,257,716.95 3,879,596.06 1,621,879.11 追溯调整递延所得税费用

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

归属于母公司净利润 11,419,795.20 10,353,638.38 -1,066,156.82 追溯调整递延所得税、投资收益和

基 金公允价值变动

(五)董事会日常工作情况

1、董事会会议情况及决议内容

（1）、公司于20xx年1月29日召开三届十二次董事会会议，审议通过《关于为江西昌九农科化工有限公司申请银行贷款提供担保的议案》。决议公告刊登在20xx年1月30日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（2）、公司于20xx年3月12日召开三届十三次董事会会议，一、审议通过《关于对关联企业应收款项变更坏帐准备计提政策的议案》；二、审议通过《关于冲回部分设备减值准备的议案》；三、审议通过《关于调整独立董事津贴的议案》；四、审议通过《关于控股子公司江西昌九农科化工有限公司向其管理层扩股的议案》；五、审议通过《关于为江西昌九农科化工有限公司申请银行贷款提供担保的议案》；六、审议通过《关于控股子公司昌九新欣公司停止租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置经营的议案》；七、审议通过《关于对公司经营者薪酬考核暂行管理办法》。决议公告刊登在20xx年3月13日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（3）、公司于20xx年4月24日召开三届十四次董事会会议，一、审议通过《20xx年度董事会工作报告》二、审议通过《20xx年度总经理工作报告》三、审议通过《20xx年度财务决算报告》四、审议通过20xx年年度报告（正文及摘要）；五、审议通过《关于公司20xx年度利润分配预案》；六、审议通过《关于公司日常关联交易的议案》；七、审议通过了《关于公司开展公司治理专项活动的方案》；

八、审议通过了《关于聘用徐福保为公司证券事务代表的议案》。决议公告刊登在20xx年4月26日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（4）、公司于20xx年4月27日召开三届十五次董事会会议，一、审议通过《关于公司会计政策变更的议案》；二、审议通过《关于为江西昌九青苑热电有限责任公司申请银行贷款提供担保的议案》；

三、审议公司20xx年第一季度报告（全文和摘要）。决议公告刊登在20xx年4月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（5）、公司于20xx年6月21日召开三届十六次董事会会议，一、审议通过《关于公司信息披露事务管理制度的议案》；二、审议通过《关于公司专项治理自查报告的议案》；三、审议通过《关于江西昌九昌昱化工有限公司双氧水生产装置扩建项目的议案》；四、审议通过《关于为江西昌九昌昱化工有限公司申请银行贷款提供担保的议案》；五、审议通过《关于为江西昌九农科化工有限公司申请银行贷款提供担保的议案》。决议公告刊登在20xx年6月23日的审议通过《关于公司信息披露事务管理制度的议案》。

（6）、公司于20xx年7月31日召开三届十七次董事会会议，审议通过《关于为江西昌九农科化工有限公司申请银行贷款提供担保的议案》。决议公告刊登在20xx年8月2日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（7）、公司于20xx年8月14日召开三届十八次董事会会议，一、审议通过《关于公司章程修正的议案》；二、审议通过《关于同意涂小林先生辞去公司副总经理职务的议案》；三、审议通过《公司20xx年半年度报告及摘要》。决议公告刊登在20xx年8月16日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（8）、公司于20xx年10月8日召开三届十九次董事会会议，审议通过《江西昌九生物化工股份有限公司治理专项活动的整改报告的议案》。决议公告刊登在20xx年10月10日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（9）、公司于20xx年10月21日召开三届二十次董事会会议，一、审议通过《公司20xx年三季度报告》；二、审议通过《关于〈公司章程〉有关条款修改的议案》；三、审议通过《关于〈公司股东大会议事规则〉有关条款修改的议案》；四、审议通过《关于〈公司关联交易管理制度〉的议案》；五、审议通过《关于〈公司对外担保管理办法〉的议案》；六、审议通过《关于〈公司累积投票实施细则〉的议案》；七、审议通过《关于〈公司独立董事制度〉的议案》八、审议通过《关于聘请公司2007 21

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

年度财务审计机构的议案》；九、审议通过《关于支付公司20xx年度财务审计费用的议案》；十、审议通过《关于召开公司20xx年第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在20xx年10月23日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（10）、公司于20xx年11月5日召开三届二十一次董事会会议，审议通过关于为江西昌九农科化工有限公司申请银行贷款提供担保的议案》。决议公告刊登在20xx年11月7日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（11）、公司于20xx年11月30日召开三届二十二次董事会会议，审议通过《江西昌九生物化工股份有限公司关于用公司土地抵押申请银行贷款的议案》。决议公告刊登在20xx年12月1日的《中国证券报》、《上海证券报》。

（12）、公司于20xx年12月21日召开三届二十三次董事会会议，一、审议通过《公司董事会换届选举的议案》；二、审议通过《关于公司董事和监事有关津贴的议案》；三、审议通过《关于召开公司20xx年第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在20xx年12月22日的《中国证券报》、《上海证券报》。

2、董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内董事会严格按照股东大会决议精神操作

3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

报告期内，审计委员会能尽职尽责对公司财务状况和公司治理进行监督向董事会提供意见，并能按照工作制度积极开展工作。履职情况如下：

⑴20xx年度，审计委员会召开了一次会议，审议通过了《关于提议聘请公司20xx年度财务审计机构议案》、《关于支付公司20xx年度财务审计费用的议案》和《关于对公司20xx年第三季度报告的审核意见》。

⑵根据中国证监会《关于做好上市公司20xx年年度报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会在公司20xx年度财务审计工作中积极履行职责。现就广东恒信德律会计师事务所对公司20xx年度审计工作总结如下：

审计委员会委员在年审会计师进场前，认真审阅了公司编制的年度会计报表，认为会计报表能真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。在年审会计师进场前，审计委员会和会计师事务所协商确定了公司本年度财务会计报告审计工作的时间安排，在年审会计师进场后，并不断与会计事务所进行沟通，督促其认真地开展工作并在约定时间内完成审计工作，提交审计报告。在年审会计师出具初步审计意见后，审计委员会的委员们二次审阅了公司的财务报告，认为公司的财务会计报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。在年审会计师出具正式审计报告后，审计委员会委员三次对财务报告进行了表决，审计委员会委员向董事会提交了会计事务所从事本年度审计工作总结报告认为：20xx年度，公司聘请的广东恒信德律会计师事务所有限责任公司在为公司提供审计服务中，较好地完成了公司财务会计报表的审计工作。因此，提请董事会继续聘任广东恒信德律会计师事务所有限责任公司为本公司20xx年度审计机构。

4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

公司董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案。20xx年度，薪酬与考核委员会召开了一次会议，审议通过《公司董事、监事有关津贴的议案》。公司薪酬与考核委员会对公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了核查，认为：董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬严格按照有关规定执行，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:

经广东恒信德律会计师事务所有限公司审计，截止20xx年12月31日公司可供投资者分配的利润为-47,860,100.00元。由于公司可供投资者分配的利润为-47,860,100.00元，根据公司<<章程>>规定,本年度实现的净利润用于弥补以前年度亏损，公司20xx年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

公司未分配利润的用途和使用计划:

弥补以前年度亏损。

九、监事会报告

(一)监事会的工作情况

1、20xx年3月12日第三届第十一次监事会在公司会议室召开，应到监事5名，实到5名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,一、审议通过《关于对关联企业应收款项变更提取坏帐准备政策的议案》；二、审议通过《关于冲回部分设备减值准备的议案》。

2、20xx年4月24日在公司会议室召开了第三届第十二次监事会会议，会议应到监事5名，实到4名，监事胡格今因公请假，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,一、审议通过《20xx年监事会工作报告》；二、审议通过了《20xx年财务决算报告》；三审议通过《关于公司日常关联交易的议案》；

四、审议通过公司20xx年年度报告（正文及摘要）。

3、20xx年4月27日在公司会议室召开了第三届第十三次监事会会议，会议应到监事5名，实到4名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,审议通过公司20xx年第一季度报告（正文及摘要）。 4、20xx年8月14日在公司会议室召开了第三届第十四次监事会会议，会议应到监事5名，实到5名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,审议通过公司20xx年半年度报告及摘要。

5、20xx年10月21日在公司会议室召开了第三届第十五次监事会会议，会议应到监事5名，实到5名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,一、审议通过《公司20xx年三季度报告》；二、审议通过《关于〈公司累积投票实施细则〉的议案》；三、审议通过《关于〈公司关联交易管理制度〉的议案》；四、审议通过《关于〈公司对外担保管理办法〉的议案》。

6、20xx年12月21日在公司会议室召开了第三届第十六次监事会会议，会议应参与表决监事5名，实际参与表决4名，监事胡格今因事请假缺席监事会，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,审议通过《公司监事会换届选举的议案》。

(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见

公司监事会成员全年列席董事会会议６次，对公司的重大事项进行了审议，监事会认为公司已基本建立了内部控制制度，决策程序合法；公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务的决策中，忠于职守，秉公办事，没有违反法律、法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权而损害股东权益的行为。

(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

监事会检查了公司的财务管理情况，对公司200６年度报告及200７第一季度报告、半年度报告及第三季度报告进行了审议，监事会认为报告内容客观、真实、完整地反映了公司的经营状况和经营成果。通过对公司财务报告、会计帐目资料的检查监督，使公司财务管理规范、制度完善、财务监控职能不断加强。广东恒信德律会计师事务所有限公司对公司200６年度报告出具的标准无保留意见的审计报告客观公正，财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

报告期內公司无募集资金使用情况。

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期內公司无收购出售资产情况。

(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见

公司与江西昌九化工集团有限公司及其它关联企业的各项关联交易遵循了市场公允原则，没有损害公司的利益。

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、吸收合并情况

本年度公司无吸收合并事项。

(三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易

（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方 江西赣北化工厂

关联交

关联交

易定价

易内容

原则 水、电、

协议价

材料

关联交易价格

关联交易金额

占同类交易金额的比例

(%)

关联交易结算方式 货币资金

市场价格

关联交易对公司利润的影响

6,049.440.0006

（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方 江氨化学工业有限公司 江氨化学工业有限公司

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额

占同类交易金额的比例(%)

关联交易结算方式 货币资金

市场价格

关联交易对公司利润的影响

水电协议汽等 价

2,367,078.470.22

甲醇

协议价

122,232,000.0011.61

货币资金

831,993.27

采购和销售原材料(辅村)、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。销售水、电、气等燃料和动力是本公司或关联方生产经营所必需的，该项关联交易将继续存在。

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

从公司历年关联交易的实际情况分析,不会影响公司的独立性。 公司主要业务不会对关联方形成依赖。

2、关联债权债务往来 3、其他重大关联交易

关联方名称 类 别 本年发生额 上年发生额 江西赣北化工厂 支付土地租赁费 189,294.30 205,341.80 江西赣北化工厂 支付综合服务费 58,469.36 62,202.82 江西赣北化工厂 支付电力专用线租金 50,000.00 江氨化学工业有限责任公司 收取甲醇槽车租金 800,000.00 800,000.00 江氨化学工业有限责任公司 收取火车年检修费 200,000.00 200,000.00

(四)托管情况

本年度公司无托管事项。

(五)承包情况

本年度公司无承包事项。

(六)租赁情况

本年度公司无租赁事项。

(七)担保情况

单位:万元 币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

发生日期

担保对象

（协议签署日）

报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计

担保类型

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

7,8707,870

是否履行完毕

是否为关联方担保

担保金额 担保期限

25

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

担保总额

担保总额占公司净资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

的债务担保金额

担保总额超过净资产50％部分的金额

上述三项担保金额合计

7,87022.99

全部是连带责任担保。

报告期內,公司董事会通过对子公司的担保金额12,570万元,实际发生的担保金额7,870万元。

(八)委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

(九)其他重大合同

（1）20xx年1月8日本公司（简称甲方）与江西江氨化学工业有限公司（简称乙方）签订协议（自20xx年1月1日生效），协议约定：（1）甲方向乙方提供水、电、汽按协议价结算，协议价定为水价为0.48元/立方米、蒸汽价98.55元/吨、电0.291（0.30）元/度。（以上定价为不含税价）（2）由于水、电、汽结算价格作了调整，水、电、汽设施维护费已包含在水、电、汽价格中，甲方向乙方不再收取水、电、汽设施维护费。（3）由于报废一批甲醇槽车，甲方向乙方收取的出租甲醇槽车年租金调整为80万元。（4）甲方向乙方收取火车年检修费用调整为20万元。

(2) 20xx年6月28日本公司与江西江氨化学工业有限公司签订补充协议，本公司江氨分公司供应给江西江氨化学工业有限公司蒸汽价格调整为129元/吨。

(3)20xx年1月1日本公司与江西江氨化学工业有限公司签订甲醇产品购销协议，自20xx年1月1日至20xx年6月30日,本公司江氨分公司销售给江西江氨化学工业有限公司甲醇价格按协议价每吨2,280元（不含税）结算。

（4）20xx年7月1日本公司与江西江氨化学工业有限公司签订甲醇产品购销协议，自20xx年7月1日至20xx年9月30日,本公司江氨分公司销售给江西江氨化学工业有限公司甲醇价格按协议价每吨2,280元（不含税）结算。

（5）20xx年10月1日本公司与江西江氨化学工业有限公司签订甲醇产品购销协议，自20xx年10月1日至20xx年12月31日,本公司江氨分公司销售给江西江氨化学工业有限公司甲醇价格按协议价每吨2,580元（不含税）结算。

（6）20xx年1月1日本公司与江西赣北化工厂签订20xx年关联交易总合同，本公司赣北分公司本年向江西赣北化工厂支付土地租赁费189,294.30元、支付综合服务费58,469.36元；江西赣北化工厂向赣北分公司提供水、电分别按含税单价0.80元/吨及0.62元/度结算、免收赣北分公司使用江西赣北化工厂“庐山”牌商标的使用许可费。

（7）20xx年1月1日本公司与江西赣北化工厂签订20xx年关联交易补充协议，本公司赣北分公司本年向江西赣北化工厂支付电力专用线年租金50,000元。

（8）20xx年10月22日本公司与江西昌九化工集团有限责任公司签订注册商标使用许可合同补充协议，江西昌九化工集团有限责任公司许可本公司使用其持有的化肥产品注册商标“金丰牌”(注册号 26

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

256509)和聚丙烯产品注册商标“庐山牌”(注册号578087)，许可期限延长四年,自20xx年1月16日起至20xx年1月15日止，许可期间免收使用注册商标的使用费。

(十)承诺事项履行情况

1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

股改承诺及履行情况：

1、昌九集团所持的非流通股股份自昌九生化股权分置改革方案实施之日起12个月内不上市交易或转让；在前述承诺期满后24个月内，不通过上海证券交易所以竞价交易方式出售的所持股票。2、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，将建议昌九生化董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国家相关规定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。3、若此次股权分置改革及定向回购方案未获昌九生化相关股东会议暨临时股东大会批准，昌九集团将通过红利抵债、以股抵债、向战略投资者转让所持股份等方式尽快解决占用昌九生化资金的问题。4、在昌九生化相关股东会议暨临时股东大会批准的前提下，通过定向回购的方式解决昌九集团占用昌九生化资金的问题。定向回购股份数量精确到万股，尾股部分所对应的占用资金以现金方式由昌九集团向昌九生化补足。5、同意在昌九生化相关股东会议暨临时股东大会审议通过股权分置改革及定向回购方案之日起45日内，在公司主要债权人提出债权担保要求的情况下，为公司履行偿还有关债务提供连带责任担保。6、承诺彻底规范昌九集团与昌九生化之间的正常交易行为，遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、等价有偿的原则，严格按上市公司章程及《关联交易管理办法》的有关规定执行，杜绝资金占用情况的发生。昌九集团承诺今后不利用大股东的决策和控制优势，通过任何方式违规占用昌九生化资金，不从事任何损害昌九生化及其他股东利益的行为。7、将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。若不履行或者不完全履行上述承诺，将赔偿其他股东因此而遭受的损失。

严格执行

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东恒信德律会计师务所有限公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约35.6万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了9年审计服务。公司现聘任广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，

报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东恒信德律会计师务所有限公司为公司的境内审计机构。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的涉嫌违规所得收益收回涉嫌违规所得收益收回

股东名称 的时间 的金额

无

27

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。

(十五)信息披露索引

事项

第三届董事会第十二次会议决议公告

刊载的报刊名称及版面

刊载日期 20xx年1月30日

20xx年1月30日

20xx年3月13日

20xx年3月13日 20xx年3月13日 20xx年4月26日

20xx年4月26日

20xx年4月26日

20xx年4月26日

20xx年4月28日

20xx年4月28日

20xx年4月28日

20xx年6月1日

20xx年6月2日

20xx年6月6日

20xx年6月6日

20xx年6月23日

20xx年6月23日

20xx年6月23日

20xx年6月23日

刊载的互联网网站及检索

路径 .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证

关于担保的公告

券报》

第三届第十三次董事会决议公《中国证券报》、《上海证告 券报》

《中国证券报》、《上海证

关于担保的公告

券报》

《中国证券报》、《上海证

第三届第十一次监事会决议公

券报》《中国证券报》、《上

告

海证券报》

第三届第十四次董事会决议公《中国证券报》、《上海证告 券报》

《中国证券报》、《上海证

关于公司日常关联交易的公告

券报》

第三届第十二次监事会决议公《中国证券报》、《上海证告 券报》

《中国证券报》、《上海证

关于股权冻结公告

券报》

第三届第十五次董事会决议公《中国证券报》、《上海证告 券报》

第三届第十三次监事会决议公《中国证券报》、《上海证告 券报》

《中国证券报》、《上海证

关于担保的公告

券报》

关于有限售条件的流通股上市《中国证券报》、《上海证公告 券报》

《中国证券报》、《上海证

股票交易异常波动公告

券报》

关于召开20xx年年度股东大《中国证券报》、《上海证会的通知 券报》

关于丙烯酰胺晶体扩建项目进《中国证券报》、《上海证展公告 券报》

第三届第十六次董事会决议公《中国证券报》、《上海证告 券报》

关于公司治理自查与整改报告《中国证券报》、《上海证的公告 券报》

关于为江西昌九昌昱化工有限《中国证券报》、《上海证公司担保的公告 券报》

关于为江西昌九农科化工有限《中国证券报》、《上海证公司担保的公告 券报》

28

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

关于20xx年度股东大会决议公告

关于江西昌九农科化工有限公司增资扩股完成的公告

第三届第十七次董事会决议公告

关于为江西昌九农科化工有限公司担保的公告

第三届第十八次董事会决议公告

第三届第十四次监事会决议公告

关于公布江西证监局公众评议信箱的公告

第三届第十九次董事会决议公告

关于澄清公告

第三届第二十次董事会决议公告

第三届第十五次监事会决议公告

20xx年第一次临时股东大会通知公告

关于公司限售流通股继续冻结的公告

关于公司限售流通股继续冻结的更正公告

第三届第二十一次董事会决议公告

关于为江西昌九农科化工有限公司担保的公告

股票交易价格异常波动公告 20xx年第一次临时股东大会决议公告

第三届第二十二次董事会决议公告

关于控股子公司对外担保的公告

第三届第二十三次董事会决议公告暨召开20xx年第一次临时股东大会的通知

第三届第十六次监事会决议公告

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

《中国证券报》、《上海证券报》

20xx年6月29日

20xx年7月12日

20xx年8月2日

20xx年8月2日

20xx年8月16日

20xx年8月16日

20xx年8月23日 20xx年10月10日 20xx年10月18日 20xx年10月23日 20xx年10月23日 20xx年10月23日 20xx年10月25日 20xx年10月25日 20xx年11月7日 20xx年11月7日 20xx年11月19日 20xx年11月24日 20xx年12月1日 20xx年12月7日 20xx年12月22日 20xx年12月22日

.cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn .cn

29

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

十一、财务会计报告

公司年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所有限公司注册会计师、、周益平、管丁才审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

(一)审计报告

审计报告

恒德赣审字[2008]第126号

江西昌九生物化工股份有限公司全体股东：：

我们审计了后附的江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 20xx年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，20xx年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

广东恒信德律会计师事务所有限公司

中国注册会计师：周益平、管丁才

中国 珠海

20xx年4月8日

(二)财务报表

30

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

合并资产负债表 20xx年12月31日

编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司

单位: 元 币种:人民币

项目

流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项

应收保费 应收分保账款

应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货

一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

(六).10

(六).12

(六).13(六).14(六).15 (六).16 (六).17(六).18

31

579,596,986.811,015,003,207.13

7,812,546.4816,858,128.2325,578,840.83

534,065,028.89873,730,203.84

62,984,289.38

7,812,546.485,901,670.0124,242,276.31

400,000.00

7,386,646.28

328,100,978.36129,808,486.35

667,070.90

64,949,731.50

349,123,136.2170,438,062.822,557,628.30

(六).9 (六).8

1,867,942.83435,406,220.32

9,039,977.26

(六).6

101,796,187.44

2,684,107.80339,665,174.95

(六).4

52,239,006.24

66,798,863.14

(六).2(六).3(六).5(六).7

6,500.00

67,339,701.70

(六).1

123,897.439,903,352.8066,261,577.79118,384,781.04

附注

期末余额

84,822,974.75

年初余额

43,915,970.26

153,624.397,695,315.1062,316,009.2688,761,583.30

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

流动负债： 短期借款

向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金

交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项

卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计

所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计

(六).20

(六).21(六).22(六).23

(六).24(六).25 (六).26(六).27

(六).28 (六).29 (六).30

(六).31 (六).33(六).34

(六).35

(六).36 (六).32

354,500,000.00

11,000,000.0065,718,909.5619,964,469.29

1,822,321.058,784,461.621,183,701.8213,801.4627,669,564.28

750,000.0029,698,795.68521,106,024.76

30,000,000.00

11,220,000.00

14,438.49

41,234,438.49562,340,463.25

241,320,000.00103,546,280.76

13,133,825.29

-15,680,907.34

342,319,198.71110,343,545.17452,662,743.881,015,003,207.13

291,530,000.00

11,000,000.0067,468,867.0820,879,558.34

3,774,531.245,596,887.80165,037.72

35,128,966.83

1,100,000.0026,052,609.63462,696,458.64

10,270,000.00

113,438.49

10,383,438.49473,079,897.13

241,320,000.00103,546,280.76

13,133,825.29

-24,278,867.79

333,721,238.2666,929,068.45400,650,306.71873,730,203.84

公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华

32

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

母公司资产负债表 20xx年12月31日

编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司

单位: 元 币种:人民币

项目

流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货

一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款

(七).10

11,000,000.0028,257,615.89

291,800,000.00

11,000,000.0030,055,465.35

(七).8

434,469,242.95725,873,536.32

267,730,000.00

1,485,319.6924,862,511.97

429,656,356.48711,720,267.57

62,180,189.38

5,412,788.9923,509,236.43

(七).7 (七).6

173,795,114.8773,152,068.06667,070.90

63,444,431.50

97,926,968.08

207,337,888.3759,650,945.23720,766.90

400,000.00

1,601,049.78291,404,293.37

69,580,299.06

(七).3

56,323,478.3670,262,522.92

2,649,039.53282,063,911.09

(七).2(七).4 (七).1

附注

期末余额

32,586,086.78123,897.433,742,107.8359,192,316.3067,566,333.97

6,500.00

年初余额

30,648,995.49153,624.392,775,943.0055,264,729.6467,199,251.40

70,630,640.4952,741,687.15

33

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款

一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债

递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计

所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

(七).11

(七).12 (七).13 (七).14

11,947,904.331,147,323.543,920,581.76350,910.62

26,067,127.07750,000.0029,329,171.71404,570,634.92

11,220,000.00

11,220,000.00415,790,634.92

241,320,000.00103,489,176.11

13,133,825.29-47,860,100.00310,082,901.40725,873,536.32

14,330,411.97817,898.792,069,410.1945,995.6236,835,355.341,100,000.0028,187,622.68392,172,159.94

10,270,000.00

10,270,000.00402,442,159.94

241,320,000.00103,489,176.1113,133,825.29-48,664,893.77309,278,107.63711,720,267.57

所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）

总计

公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华

34

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

合并利润表 20xx年1-12月

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司

项目

一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费

手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出

手续费及佣金支出 退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

附注

(六).37(六).37

(六).38 (六).41(六).39(六).40 (六).42(六).43 (六).44

本期金额

1,052,961,913.24 1,052,961,913.24

1,020,181,349.49 939,781,020.61

3,247,252.72 11,277,864.75 34,832,379.92 24,549,746.35 6,493,085.14 -29,726.96 -1,796,064.61 -1,653,330.98

30,954,772.18 240,490.00 2,637,356.90 28,557,905.28 7,608,099.20 20,949,806.08 8,597,960.45 12,351,845.63

0.036 0.036

上期金额

835,549,233.57835,549,233.57

809,886,972.98752,402,656.67

1,942,852.8713,498,096.8728,314,947.8520,634,342.40-6,905,923.68

51,168.05-905,926.42-916,747.1524,807,502.221,214,741.251,972,454.2057,817.3524,049,789.273,879,596.0620,170,193.2110,353,638.389,816,554.83

0.0430.038

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华

35

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

母公司利润表 20xx年1-12月

单位: 元 币种:人民币

编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司

项目

一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置净损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

(七).18(七).16(七).17

-548,481.77 -1,353,275.54 804,793.77

附注

(七).15

本期金额

515,961,384.98 465,249,375.65 1,448,160.99 3,675,739.41 20,037,795.00 21,041,457.49 5,388,489.91 -29,726.96 1,633,806.42 -1,653,330.98 724,445.99 358,893.13 1,631,820.89

上期金额

455,135,091.00422,297,822.03

562,117.876,566,430.9412,389,414.4418,750,885.53-6,666,307.76

51,168.05932,734.27-896,841.512,218,630.271,212,441.151,144,554.75

57,817.352,286,516.671,537,516.81748,999.86

公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华

36

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

合并现金流量表 20xx年1-12月

单位:元 币种:人民币

编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司

项目

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计

(六).46 (六).47

37

77,555,784.35

95,182.4077,155,784.35400,000.00

567,852.1958,530,187.44

157,187.6157,962,335.25

95,182.40

65,675,835.9940,552,313.8888,880,416.751,067,110,000.9817,112,779.48

10,820.73146,366.88

88,376,357.941,084,222,780.46872,001,434.36

69,281,263.0229,926,758.13100,768,430.69939,766,390.0694,088,453.95

附注

本期金额

995,846,422.52

上期金额

929,434,212.36

104,420,631.651,033,854,844.01739,789,938.22

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投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

(六).48

-77,460,601.95

35,300,000.0035,300,000.00433,150,000.00

468,450,000.00340,530,000.0024,959,473.044,223,567.441,705,700.00367,195,173.04101,254,826.96

40,907,004.4943,915,970.2684,822,974.75

-58,372,999.83

300,530,000.00

300,530,000.00305,030,000.0022,139,779.144,124,888.933,691,453.72330,861,232.86-30,331,232.86

5,384,221.2638,531,749.0043,915,970.26

公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华

38

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

母公司现金流量表 20xx年1-12月

单位:元 币种:人民币

编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司

项目 附注

一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

1,937,091.2930,648,995.4932,586,086.78

321,450,000.00297,730,000.0018,001,175.241,705,700.00317,436,875.244,013,124.76

7,049,357.2423,599,638.2530,648,995.49

321,450,000.00

268,830,000.00279,430,000.0016,766,308.783,691,453.72299,887,762.50-31,057,762.50

5,101,020.53-1,820,383.13

268,830,000.00

3,280,637.404,676,693.93424,326.60

13,032,824.00-11,056,881.34

1,975,942.6613,032,824.00

3,280,637.40

46,245,231.99424,457,449.59335,780,883.9141,402,287.3313,430,246.4134,099,682.28424,713,099.93-255,650.34

1,829,575.78146,366.88

378,212,217.60

87,104,862.54571,876,722.71395,749,561.7332,632,823.929,369,603.8884,960,732.10522,712,721.6349,164,001.08

本期金额

上期金额

484,771,860.17

公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华

39

公司基本情况

1、公司设立与股份:江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革领导联审小组“赣股（1998）02号文”批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）独家发起，采用募集方式设立的化工企业。公司企业法人营业执照注册号：3600001131652（1-1），法定代表人：肖建国。19xx年12月17日经中国证券监督委员会证监发字[1998]311号文批准，公司以每股

4.48元的价格在上海证券交易所上网发行6,000万Ａ股股票，并于19xx年1月19日在上海证券交易所正式挂牌交易。公司股票代码为600228，总股本为18,000万股，其中：国有法人股12,000万股、社会公众股6,000万股。20xx年5月9日股东大会审议通过了20xx年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以20xx年度末总股本18,000万股为基数，对全体股东按每10股送1股、以资本公积金每10股转增5股，公司总股本增至28,800万股，其中：国有法人股19,200万股，社会公众股9,600万股。

20xx年5月24日公司经相关部门批复，公司实施股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东支付3,360万股股票。20xx年8月8日公司经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]951号文件《关于江西昌九生物化工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》批复同意，公司实施股份定向回购，定向回购股份数量为4,668万股。实施股权分置改革与股份定向回购后，公司总股本为24,132万股，其中发起人股份11,172万股占46.295%、社会公众股12,960万股占53.705%。发起人股份11,172万股为有限制条件流通股份，预计可上市流通时间20xx年6月6日至20xx年6月6日。

2、公司经营范围：液氨、甲醇、尿素、双氧水、白炭黑、液体二氧化碳、过氧乙酸、氢气、氮气、硫、工业氨水、聚丙烯酰胺、塑料管材、生物化工以及其它化工原料的研制、生产和销售。

3、公司实际控制人：江西省国有资产监督管理委员会。

(三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错

1、会计准则和会计制度：

本公司编制财务报表符合企业会计准则的要求及相关规定,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。

2、财务报表的编制基础：

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

公司20xx年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自20xx年1月1日起执行财政部20xx年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。

3、会计年度：

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币：

本公司的记账本位币为人民币。

5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：

本公司除部分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

6、现金等价物的确定标准：

现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务核算方法：

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并资产负债表日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 。

8、金融资产和金融负债的核算方法：

(1)金融资产和金融负债分类

金融资产在初始确认时，划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的初始计量

初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入初始确认金额。

(3)金融资产的后续计量

A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率计算的摊余成本减去减值准备计量。其在终止确认发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。

B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。

C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。

(4)金融负债的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。

(5)金融资产减值

资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的帐面价值进行检查，判断是否发生减值：

A、以摊余成本计量的金融资产

资产发生减值时，将该金融资产的帐面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。在计算预计未来现金流量现值时，按照该金融资产相关合同实际利率并考虑相关担保物的价值后折现确定。对预计未来现金流量与其现值相差很小的短期应收款项在确定坏帐准备时，不对其预计未来现金流量进行折现。 资产负债表日，根据对应收款项可收回金额的估计计提坏帐准备，对单项金额较大的的款项单独进行坏帐估计，其他应收款项期末时，按账龄分析法计提坏账准备。

资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组织合中再进行减值测试。

45

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。

B、以成本计量的金融资产

无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。

C、以公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。可供出售权益工具投资发生的减值损失，其计入损益的减值损失不通过损益转回；可供出售的债务工具，在后续会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，并计入当期损益。

9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 经公司董事会批准，对于有确切依据可判断其可能发生坏帐的，采用个别认定法计提坏帐准备。。

本公司按下列原则确认坏账：(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；

(2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。

10、存货核算方法：

本公司存货包括物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

本公司存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划成本记帐，月份终了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的材料成本差异。产成品以实际成本计价，发出领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时，采用一次摊销法进行摊销。

本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益。

11、投资性房地产的种类和计量模式：

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。 本公司对有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值不能取得的采用成本模式进行后续计量。

12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：

(1) 固定资产计价和折旧方法：

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。

各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

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江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.375

机器设备 14-30 5 6.786-3.17

电子设备 12-15 5 7.917-6.33

运输设备 12-15 5 7.917-6.33

(2) 其他说明

本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在2,000元以上，使用期限超过两年的物品 ；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。

13、在建工程核算方法：

本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。期末时，对有证据表明在建工程已发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

14、无形资产计价方法：

(1) 无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产。

(2) 无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产。

(3) 使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限)，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。

(4) 期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：

(1) 在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

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(2) 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行来类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。折现率的选择由公司根据目前市场货币时间价值并考虑风险因素养确定该资产的市场利率确认。

(3) 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，根据公司性质，公司对分公司生产经营管理方式，分公司产品生产特点及其资产与其产品的匹配性关联度，公司以各分公司资产确认为资产组。若总部资产存在减值迹象，按照合理和一致的方法分摊到各资产组进行减值测试。

(4)对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

17、长期股权投资的核算方法：

(1) 长期股权投初始确认

A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照企业合并准则确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

C、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

D、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 E、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

F、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准则确定。 G、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。

(2)长期股权投资核算方法

本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 48

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允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

18、借款费用资本化的核算方法：

(1) 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2) 借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 借款费用资本化金额的计算方法如下：

A、为购建或者生产符合资本仑条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额=（至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数）×（一般借款加权平均资本化率）

(4) 因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。

19、收入确认原则：

(1) 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

(2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。

(3) 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

20、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法:

(1)商誉的核算方法

非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(2)职工薪酬的核算方法

本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给 49

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予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。

(3)债务重组的核算方法

债务重组指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。收到现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。收到以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。

(4)非货币性资产交换的核算方法

非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。

对具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

对不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量的非货币性资产交换，应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，应当分别下列情况处理：

支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。

收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。

公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：

支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

(5)租赁的核算方法

租赁包括经营租赁及融资租赁。

融资租入资产在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(6)政府补助的核算方法

政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府 50

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补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：a.能够满足政府补助所附条件；b.能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿合内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(7)所得税的会计处理方法：

所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：

1)、所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；

2)、可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税秘得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。

资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。

(8)利润分配政策:

本公司税后利润按以下顺序分配：

1)弥补以前年度亏损；

2)提取10%法定盈余公积金；

3)根据股东大会决议,提取任意盈余公积金；

4)股利分配:由董事会按规定和公司经营状况拟定,报股东大会审议通过。

(9)会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：

本公司合并会计报表根据<<企业会计准则第33号-合并财务报表>>规定编制。

合并方法：以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。

合并范围的确定原则：除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。

21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响

(1) 会计政策变更

1、公司原执行的是《企业会计制度》和企业会计准则，自20xx年1月1日起公司执行新的企业会计准则。根椐《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第30号---财务报表列报》的规定进行列报。

(1)归属于母公司股东权益原会计准则的金额20xx年12月31日为381,787,930.34元，20xx年12月31日为307,267,674.60元。会计政策变更增加 2005 年 12 月 31 日股东权益27,519,720.48元，增加2006 年 12 月 31 日股东权益26,453,563.66元。归属于母公司股东权益新会计准则的金额20xx年12月31日为409,307,650.82元，20xx年12月31日为333,721,238.26元。

会计政策变更减少20xx年度归属于母公司净利润 1,066,156.82元。

(2)会计政策变更对资产负债的影响

项 目 原列示金额 现列示金额 差异 说 明 资产总计 846,904,819.23 873,730,203.84 26,825,384.61

交易性金融资产 78,957.77 153,624.39 74,666.62 基金投资公允价值变动

长期股权投资 14,344,082.06 9,039,977.26 -5,304,104.80 未摊销的股权投资差额 固定资产 412,567,567.71 349,123,136.21 -63,444,431.50 房屋建筑物中土地使用权调 51

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

整

无形资产 1,505,300.00 64,949,731.50 63,444,431.50

商誉 7,812,546.48 7,812,546.48 对子公司的股权投资差额

递延所得税资产 24,242,276.31 24,242,276.31 追溯调整20xx年12月31日递延所得税

应付职工薪酬 2,886,118.95 3,774,531.24 888,412.29 社保、工会经费和教育经费调整

应付利息 165,037.72 165,037.72 未付借款和专项应付款利息 其他应付款 36,017,379.12 35,128,966.83 -888,412.29 社保、工会经费和教育经费调整

其他流动负债 26,171,651.73 26,052,609.63 -119,042.10 未付借款利息 专项应付款 10,315,995.62 10,270,000.00 -45,995.62 未付专项应付款利息 未分配利润 -50,732,431.45 -24,278,867.79 26,453,563.66

归属于母公司权益 307,267,674.60 333,721,238.26 26,453,563.66

(3)会计政策变更对20xx年度损益项目列示的影响

项 目 原列示金额 现列示金额 差异 说 明

营业成本 744,819,815.32 752,402,656.67 7,582,841.35 生产人员劳动保险费用

销售费用 13,240,373.59 13,498,096.87 257,723.28 销售人员劳动保险费用 管理费用 32,700,147.16 28,314,947.85 -4,385,199.31 劳动保险和资产减值损失 资产减值损失 -6,905,923.68 -6,905,923.68 资产减值损失 公允价值变动收益 51,168.05 51,168.05 基金投资公允价值变动

投资收益 -1,343,277.35 -905,926.42 437,350.93 原股权投资差额摊销和基金投资收益

营业外支出 -1,458,422.14 1,972,454.20 3,430,876.34 固定资产减值损失

所得税费用 2,257,716.95 3,879,596.06 1,621,879.11 追溯调整递延所得税费用 归属于母公司净利润 11,419,795.20 10,353,638.38 -1,066,156.82 追溯调整递延所得税、投资收益和基金公

允 价值变动 。

(2) 会计估计变更

无

(3) 会计核算方法变更

无

(4) 会计差错更正

无

(四)税项： 1、主要税种及税率

税种

增值税

营业税

城建税

计税依据 应税收入 应税营业收入 应缴增值税、营业税 52税率 13-17%5%5-7%

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

企业所得税 应纳税所得额

33%

3%教育费附加 应缴增值税、营业税

2、优惠税负及批文

(1)公司子公司江西昌九农科化工有限公司被江西省科技厅赣科工[2000]239号认定为高新技术企业，根据江西省地方税务局赣地税函[2001]161号文，享受减按15%企业所得税税率的优惠政策，并实行逐年审核核准制度。

(2)根据南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字[1999]7号文批复，子公司南昌两江化工有限公司按15%的税率征收企业所得税。

(3)20xx年5月23日,财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87号），自20xx年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税，自20xx年7月1日起，公司开始执行该项税收政策。 (五)企业合并及合并财务报表

单位:元 币种:人民币

1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 江西昌九农科化工丙烯酰胺等产

控股子公司 江西南昌

有限公司 品生产、销售 江苏南天农科化工控股子公司的江苏如皋白蒲丙烯酰胺等产有限公司 控股子公司 镇 品生产、销售 南昌两江化工有限控股子公司的南昌市北京东

化工产品销售

公司 控股子公司 路171号 江西昌九青苑热电南昌高新火炬蒸汽、自发电生

控股子公司

有限公司 大街801号 产、销售

江西省九江市

九江锦兴贸易有限

控股子公司 化工产品销售 湖口县万佳路

公司

1号

江西昌九康平气体南昌市东郊罗

控股子公司 气体生产销售

有限公司 家镇濡溪村 江西昌九昌昱化工南昌市东郊罗化工产品生产

控股子公司

有限公司 家镇濡溪村 销售 江西昌九德利贸易南昌市高新一化工产品及原

控股子公司

有限公司 路190号 料销售 新余市昌九新欣化新余市城北办

控股子公司 化工产品

工有限责任公司 事处

期末实际投资实质上构成对子公司的净投资的

子公司全称

额 余额（资不抵债子公司适用）

江西昌九农科化

19,352,865.40

工有限公司 江苏南天农科化

5,100,000.00

工有限公司 南昌两江化工有

510,000.00

限公司

江西昌九青苑热

30,718,056.40

电有限公司

53

注册资本 经营范围

22,000,000.00 丙烯酰胺 10,000,000.00 丙烯酰胺 1,000,000.00

化工产品批发零售

60,000,000.00 蒸汽、电 8,000,000.00 3,940,000.00

化工产品批发零售

氧气、氮气、二氧化碳

60,000,000.00 双氧水 1,000,000.00

化工产品、建筑材料等批发零售

5,000,000.00 尿素、甲醇等 持股比例(%) 54.55 51.00 51.00 50.00

表决权比例(%)

54.5551.0051.0050.00

是否合并报表是 是 是 是

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

九江锦兴贸易有7,600,000.00 95.00 95.00是 限公司

江西昌九康平气2,009,400.00 51.00 51.00是 体有限公司

江西昌九昌昱化30,000,000.00 50.00 50.00是 工有限公司

江西昌九德利贸860,000.00 86.00 86.00是 易有限公司

新余市昌九新欣

4,800,000.00 96.00 96.00否 化工有限责任公

司

(1)合并报表范围发生变更的内容和原因

(1) 期初数和上年数合并报表范围发生变更的说明

20xx年度公司控股子公司江西昌九德利贸易有限责任公司和江西昌九康平气体有限责任公司未纳入合并范围的原因：两公司符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》规定中条件，可以不纳入合并报表的合并范围。

两公司20xx年度财务数据：

子公司名称 资产总额 所有者权益 少数股东权益 营业收入 净利润 江西昌九德利贸易公司 1,526,100.68 1,011,571.48 141,620.01 3,047,535.49 7,002.43

江西昌九康平气体有限公司 5,039,120.28 3,959,796.74 1,940,300.40 3,496,273.26 11,938.49

根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，公司控股子公司江西昌九康平气体有限公司、江西昌九德利贸易有限公司20xx年度纳入了合并报表范围，并相应合并两公司20xx年度资产负债和损益，并在此基础上说明会计政策变更的影响数。

（2）本年度增加合并报表1户

公司第三届第十一次董事会决议:公司投资设立江西昌九昌昱化工有限公司，本公司将该公司纳入20xx年度合并报表范围。

(2) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:

1)、江西昌九青苑热电有限公司,根据江西昌九青苑热电有限责任公司章程，本公司有权任免该公司董事会超过半数成员，因此认定该公司为本公司的子公司纳入合并范围。

2)、江西昌九昌昱化工有限公司,根据江西昌九昌昱化工有限公司章程，本公司有权任免该公司董事会超过半数成员，因此认定该公司为本公司的子公司纳入合并范围。

(3) 母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明:

1)、新余市昌九新欣化工有限责任公司,20xx年3月12日公司第三届第十三次董事会审议通过《关于控股子公司昌九新欣公司停止租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置经营的议案》：20xx年4月26日公司第三届第三次董事会审议通过，20xx年年度股东大会批准，公司控股子公司新余市昌九新欣化工有限责任公司租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置进行生产经营，租赁期限为三年，自20xx年4月1日起至20xx年3月31日止，月租费为100万元。现因江西第二化肥厂进行改制提出解除《租赁合同》，根据双方签定合同（合同中：江西第二化肥厂为甲方）第八条：合同变更、解除和终止中的“1、…若因甲方改制，甲方提前一个月通知乙方，甲方有权解除《租赁合同》。因改制而解除《租赁合同》，解除合同的有关问题双方协商解决。”规定，公司从20xx年4月1日起解除《租赁合同》，并停止新余市昌九新欣化工有限责任公司生产经营活动。该公司破产清算于20xx年9月3日由江西省新余市中级人民法院受理。

54

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(六)合并会计报表附注

1、货币资金

单位:元

期末数

项目

人民币金额

现金： 人民币 银行存款： 人民币 其他货币资金： 人民币

99,527.0499,527.0481,223,447.7181,223,447.713,500,000.003,500,000.00

人民币金额

200,673.16200,673.1640,215,297.1040,215,297.103,500,000.003,500,000.0043,915,970.26期初数

84,822,974.75合计

注:1)期末其他货币资金为公司银行承兑汇票保证金。

注:2)期末货币资金比期初增加93.15%的主要因素为银行借款增加所致。

2、交易性金融资产：

项目

1.交易性债券投资

2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他

合计

3、应收票据

(1) 应收票据分类

种类

银行承兑汇票

合计

4、应收利息

123,897.43

123,897.43

期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期初公允价值

153,624.39

153,624.39

单位:元 币种:人民币

期末数 9,903,352.809,903,352.80

期初数 7,695,315.107,695,315.10

贷款单位

合计

期初数

0 0

本期增加数

6,500.006,500.00

期末数 6,500.006,500.00

单位:元 币种:人民币

相关款项是否

未收回的原因 发生减值的判

断

未到期 否

--

--

55

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

注:公司购入中国建设银行“利得盈”20xx年第37期理财产品40万元，按产品年收益率3.9%计算应收利息6,500元。

5、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

单位:元 币种:人民币

期末数

种类

账面余额 金额

单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款

合计

61,104,632.44

70,047,526.61 131,152,159.05

53.41-- 比例（%）46.59

坏账准备 金额 15,521,750.46

49,368,830.864,890,581.26

比例（%） --

账面余额 金额 53,285,850.36

71,945,888.17125,231,738.53

比例（%）

期初数

坏账准备 金额

比例（%）24.05 75.95--

42.55 15,130,811.36

57.45 47,784,917.91--

62,915,729.27

公司全部应收账款帐龄情况：

单位:元 币种:人民币

期末数

账龄

账面余额 金额

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计

62,585,230.29 2,475,446.87 1,627,030.25 64,464,451.64 131,152,159.05

比例（%）47.711.891.2449.16100.00

3,129,261.51222,790.22195,243.6361,343,285.9064,890,581.26坏账准备

期初数

账面余额 金额 54,501,626.82 5,056,544.01 1,750,454.50 63,923,113.20 125,231,738.53

比例（%） 43.52 4.04 1.40

2,725,081.35455,088.96210,054.54坏账准备

51.04 59,525,504.42100.00 62,915,729.27

(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 应收账款前五名欠款情况

单位：元 币种：人民币

占应收账款

单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

总额的比例

江氨化学工业有限责任公

同一母公司 31,583,923.35一年以内 24.08

司

中化国际贸易公司 12,401,957.68一年以内 9.45江西省农资公司 8,851,067.36五年以上 6.75江西民星企业集团 4,271,584.05五年以上 3.26江西沃尔得农资连锁有限

3,996,100.00一年以内 3.05

公司

合计 － 61,104,632.44－ 46.59

56

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(4) 应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系

江西江氨化学工业有限责

同一母公司

任公司

合计 －

6、其他应收款

(1) 其他应收账款按种类披露

期末数

种类

账面余额 金额

单项金额重大的其他应收款项

单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项

合计

59,886,813.49

比例（%）

坏账准备 金额

比例（%）85.33

账面余额 金额 61,747,111.60

比例（%）

欠款金额 31,583,923.3531,583,923.35

单位：元 币种：人民币

占应收账款总额的比例

24.0824.08

单位:元 币种:人民币

期初数

坏账准备 金额

比例（%）79.49

79.93 19,355,914.8572.27 14,383,455.58

15,034,510.59 74,921,324.08

20.07 --

3,326,402.9922,682,317.84

14.67--

23,688,038.4085,435,150.00

27.73 --

3,711,992.7218,095,448.30

20.51--

(2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 其他应收款项内容 账面余额 江西昌九金桥化工有限公司 19,968,025.42九江新康达公司 11,000,000.00江西省励远化工有限公司 9,020,000.00南昌金桥化工有限公司 7,707,815.00江西昌昱实业有限公司 6,190,973.07北京联创科技有限公司 6,000,000.00

合计 59,886,813.49

公司全部其他应收款帐龄情况：

期末数

账龄

账面余额 金额

一年以内 28,281,632.10 一至二年 二至三年 合计

312,898.46 8,372,946.62 74,921,324.08

比例（%）

37.740.4211.1850.66100.00

1,414,081.6128,160.861,004,753.5920,235,321.7822,682,317.84坏账准备

坏账金额 4,841,401.272,860,000.003,549,200.001,788,126.00317,187.586,000,000.0019,355,914.85

单位：元 币种：人民币

计提比例 理由

－ －

单位:元 币种:人民币 期初数

账面余额 金额 20,837,665.4710,266,384.5934,960,501.0519,370,598.8985,435,150.00

比例（%）

24.39 12.02 40.91

1,041,883.27923,974.614,195,260.13坏账准备

三年以上 37,953,846.90

22.68 11,934,330.29100.00 18,095,448.30

57

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(4) 其他应收账款前五名欠款情况

单位：元 币种：人民币

占应收账款

单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

总额的比例

江西昌九金桥化工有限

参股公司 19,968,025.421-4 26.65

公司

九江新康达公司 11,000,000.002-4 14.68江西省励远化工有限公

9,020,000.002-4 12.04

司

南昌金桥化工有限公司 7,707,815.001-4 10.29江西昌昱实业有限公司 6,190,973.071-2 8.26

合计 － 53,886,813.49－ 71.92

7、预付账款

(1) 预付账款帐龄

单位:元 币种:人民币

账龄

金额

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合计

111,215,683.815,095,173.081,304,392.79769,531.36118,384,781.04

期末数

比例（%）

93.954.301.100.65100.00

金额 82,279,597.36 5,680,072.60 329,970.32 471,943.02 88,761,583.30

期初数

比例（%）

92.706.400.370.53100.00

(2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

注:期末预付款项比期初增加33.37%的主要因素为公司及子公司预付原材料及工程款增加所致。

8、存货 (1) 存货分类

单位:元 币种:人民币

期末数

项目

账面余额

原材料 在产品 产成品 周转材料 自制半成品

合计

102,860,063.10 69,628,042.00 5,384,294.75 27,689,349.56 158,376.79

1,063,875.66

101,796,187.44

787,333.62跌价准备 276,542.04

账面价值 69,351,499.965,384,294.7526,902,015.94158,376.79

账面余额 50,561,903.053,246,724.7112,933,158.56195,468.40993,467.1567,930,721.87

1,131,858.73

768,024.58 跌价准备 363,834.15

账面价值 50,198,068.903,246,724.7112,165,133.98195,468.40993,467.1566,798,863.14

期初数

注:期末存货比期初增加的主要因素为公司子公司昌九农科生产规摸扩大和新增昌九昌昱子公司所致。

58

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(2) 存货跌价准备情况 项目 原材料 产成品

计提存货跌价准备的依据

按估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额,存货成本高于其可变现

净值的差额提取存货跌价准备

按估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额,存货成本高于其可变现

净值的差额提取存货跌价准备。

0.125

本期转回存货跌价准备的原因

本期转回金额占该项存货期末余额的比例

（%）

9、其他流动资产

项 目 年 末 数 年 初 数 财产保险 550,739.45 469,141.45 触 煤 734,582.78 2,190,420.75 报 刊 费 3,192.60

其 他 582,620.60 21,353.00 合 计 1,867,942.83 2,684,107.80

注：期末数为20xx年的费用。

10、持有至到期投资

(1) 持有至到期投资情况

单位:元 币种:人民币

项目 建行“利得盈”

合计

期末账面余额

400,000.00400,000.00

年初账面余额

注:公司购入中国建设银行“利得盈”20xx年第37期理财产品40万元，按产品年收益率3.9%计算应计利息6,500元。

11、对合营企业投资和联营企业投资

单位:万元 币种:人民币

注册地

业务性质

本企业持股比本企业在被投资单位表期末净资本期营业收本期净例（%） 决权比例（%） 产总额 入总额 利润

34.37527.0035.00

34.37527.00 35.00

1,2171,861

-481

一、联营企业

江西昌九金桥化工有限公司 江西环保股份有限公司 北京北大环化科技有限公司 化工产品的生产、销售环保相关高新技术产品

的开发及销售等

12、长期股权投资

(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

59

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

被投资单位 北大环化科技发展有限公司

江西环保股份有限公司 江西昌九金桥化工有限公司

新余市昌九新欣化工有限责任公司

(2)按权益法核算

在被投资单位持

股比例

35.0027.0034.37596.00

在被投资单位表决

权比例

35.0027.0034.37596.00

单位:元 币种:人民币

在被投资单位持股比例与表决权

比例不一致的说明

单位:元 币种:人民币

现金

期末余额 减值准备

红利

被投资单位

初始投资成本 期初余额 增减变动

北大环化科技

10,500,000.00 10,877,865.71010,877,865.71 10,877,865.71

发展有限公司 江西环保股份

3,240,000.00 3,203,179.8403,203,179.84

有限公司 江西昌九金桥

5,500,000.00 5,836,797.42-1,653,330.984,183,466.44

化工有限公司 新余市昌九新

4,800,000.00 000 欣化工

有限责任公司

注:(1)根据公司第三届第十一次董事会决议:公司本年度以江氨分公司双氧水车间的实物资产(账面价值29,856,780.27元,评估价值29,975,673.40元,股东确认价值29,975,673.40元)及货币资金24,326.60元共计30,000,000.00元投资设立江西昌九昌昱化工有限公司,占该公司注册资本50.00%。 注:(2)公司第三届第十三次董事会决议:同意公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司向其管理层增资扩股,增发价格不低于其每股净资产,扩股比例不超过总股本的10%。江西昌九农科化工有限公司已于20xx年7月向其管理层增发200万股，每股价格2.65元，该公司注册资本由2,000万元增为2,200万元，本公司持股比例由60.00%降为54.55%。

注;(3)江西昌九金桥化工有限公司股东会决议,同意该公司股东叶汀责任承包该公司的生产经营,时间从20xx年1月1日至20xx年12月31日止,承包期限为三年。上交利润的包干基数是第一年持平（包括折旧和无形资产摊销的金额），后两年分别为100万元和200万元。承包者以其在该公司的股权进行抵押。 注:(4) 20xx年3月12日公司第三届第十三次董事会审议通过《关于控股子公司昌九新欣公司停止租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置经营的议案》：20xx年4月26日公司第三届第三次董事会审议通过，20xx年年度股东大会批准，公司控股子公司新余市昌九新欣化工有限责任公司租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置进行生产经营，租赁期限为三年，自

60

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

20xx年4月1日起至20xx年3月31日止，月租费为100万元。现因江西第二化肥厂进行改制提出解除《租赁合同》，根据双方签定合同（合同中：江西第二化肥厂为甲方）第八条：合同变更、解除和终止中的“1、…若因甲方改制，甲方提前一个月通知乙方，甲方有权解除《租赁合同》。因改制而解除《租赁合同》，解除合同的有关问题双方协商解决。”规定，公司从20xx年4月1日起解除《租赁合同》，并停止新余市昌九新欣化工有限责任公司生产经营活动。该公司破产清算于20xx年9月3日由江西省新余市中级人民法院受理。

注;(5)长期投资减值准备计提原因是：本公司参股的北京北大环化科技发展有限公司由于持续经营出现问题，根据本公司第二届第十三次董事会决议，对参股公司北京北大环化科技发展有限公司投资已全额计提减值准备。

13、固定资产 (1) 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目

一、原价合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公室装修 二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公室装修

三、固定资产净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公室装修 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公室装修

五、固定资产净额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备

349,123,136.2167,865,241.33273,607,217.747,550,610.46期初数 646,090,514.83103,651,377.06525,498,444.9016,782,692.87

158,000.00292,910,435.5335,705,361.65247,916,131.519,231,009.0557,933.32353,180,079.3067,946,015.41277,582,313.397,551,683.82100,066.684,056,943.0980,774.083,975,095.65

1,073.36

-21,022,811.17-2,544,139.03-18,709,664.02

262,591.84-31,599.96

-653.32

-653.32

328,100,978.3665,321,102.30254,898,207.047,813,202.3068,466.72

653.32

30,486,366.672,890,540.5326,827,018.02

737,208.1631,599.96-21,022,811.17-2,544,139.03-18,709,664.02

262,591.84-31,599.96本期增加数 9,463,555.50346,401.508,117,354.00999,800.00

653.32 本期减少数

期末数 655,554,070.33103,997,778.56533,615,798.9017,782,492.87

158,000.00323,396,802.2038,595,902.18274,743,149.539,968,217.2189,533.28332,157,268.1365,401,876.38258,872,649.377,814,275.6668,466.724,056,289.7780,774.083,974,442.33

1,073.36

100,066.68办公室装修

(2) 暂时闲置的固定资产情况

61

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

单位:元 币种:人民币

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面净值

备注

房屋及

建筑物 机器设子公司昌九农科0.3万

11,417,832.34 7,681,760.941,227,143.142,508,928.24

备 吨丙烯酰胺装置 运输工

具

11,417,832.34 7,681,760.941,227,143.142,508,928.24 合计

注:1)固定资产本期增加数中5,565,097.79元由在建工程转入。

注:2)固定资产抵押情况：本公司赣北分公司将波纹管生产线(原值574.85万元)抵押给银行作为借款抵押。

注:3)固定资产减值准备计提的原因是：部分设备原净值因技术进步而减值及子公司昌九农科0.3万吨丙烯酰胺装置停产闲置多年而减值。 14、在建工程

单位:元 币种:人民币

期末数

项目

帐面余额

减值准备

帐面净额 129,808,486.35

帐面余额 70,438,062.82

期初数 减值准备

帐面净额 70,438,062.82

在建工

129,808,486.35

程

(1) 在建工程项目变动情况

项目名称 聚丙工程

预算数 39,800,000.00

单位:元 币种:人民币

期初数 6,328,316.9112,071,698.211,164,883.967,859,574.52168,274.004,821,506.624,165,709.76663,582.491,741,809.4472,900.001,360,295.4941,000.0014,660,303.063,254,124.58

本期增加 69,175.9495,986.80

转入固定资产

资金来源 募股 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹

期末数 6,397,492.8512,167,685.011,164,883.968,203,107.07168,274.005,275,217.224,490,772.1432,597,827.342,052,747.4772,900.001,360,295.4941,000.0016,418,357.883,848,358.70

造气煤气炉扩建 脱碳吸收塔 型煤改造 循环流化床锅炉工程 1.2.3号炉 十三号炉 4万吨双氧水扩建 煤 库 过氧乙酸 甲醇4系统 解吸塔改造 技改工程 白炭黑扩建

39,500,000.00

343,532.55

453,710.60325,062.3831,934,244.85310,938.03

1,758,054.82594,234.12

62

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

新增高低压机工程 发电项目 其中:利息资本化金额 脱盐水项目 烟 囱 技改项目 丙烯酰胺扩建2.5万吨

丙烯酰胺扩建5万吨 其 他

合计

22,770,000.00

2,410,283.807,194,152.11

156,279.781,785,862.2475,536.65

自筹 自筹

2,566,563.588,980,014.3575,536.651,642,280.9683,996.10291,338.29

901,629.8983,996.10179,206.261,126,680.19

自筹 自筹 自筹

740,651.07

112,132.034,202,095.8011,438,585.08

5,328,775.99 自筹

11,438,585.0810,546,788.86129,808,486.35

102,070,000.00

168,135.4370,438,062.82

5,565,097.79

自筹

236,321.80 自筹

10,614,975.2364,935,521.32

--

(2) 在建工程减值准备

注:1)本期占用流动资金的利息资本化金额为75,536.65元。

注:2)本期子公司昌九农科新增5万吨丙烯酰胺扩建工程和子公司昌九昌昱增加4万吨双氧水工程项目。

15、工程物资

单位:元 币种:人民币

项目 工程物资

合计

16、无形资产

(1) 无形资产情况：

单位:元 币种:人民币

项目 一、原价 丙烯酰胺晶体技术 财务软件 土地使用权 车位使用权 合计

二、累计摊销 丙烯酰胺晶体技术 财务软件 土地使用权 车位使用权 合计

三、减值准备 丙烯酰胺晶体技术 财务软件

11,061,168.50

5,500,000.00

24,200.00 5,536,968.50

2,085,442.12

76,010,900.00

700,000.001,200.001,384,242.12

期初账面余额

7,000,000.00

29,500.00 68,981,400.00

120,000.00120,000.00本期增加额

本期减少额

期末账面余额

7,000,000.00

29,500.00 68,981,400.00 120,000.00 76,130,900.00

6,200,000.00

25,400.00 6,921,210.62

13,146,610.62

累计减值准备金额

期初数 2,557,628.302,557,628.30

本期增加数

本期减少数 期末数 667,070.90667,070.90

63

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

土地使用权 合计 丙烯酰胺晶体技术 财务软件 土地使用权

合计

1,500,000.00

5,300.00 63,444,431.50 64,949,731.50

-700,000.00-1,200.00-1,384,242.12-1,965,442.12

800,000.00 4,100.00 62,060,189.38 62,984,289.38

四、账面价值

无形资产抵押情况：本公司土地使用权抵押给银行作为借款抵押。

17、其他长期资产 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数

钯触煤 1,522,135.84 6,577,304.62 1,258,717.68 6,840,722.78 交换触煤 2,025,435.94 540,116.25 1,485,319.69 工作液 1,857,941.21 7,197,442.60 939,657.11 8,115,726.70 装修费 7,276.00 7,276.00 医用氧申请、审核费用 34,000.00 17,000.04 16,999.96

脱硫剂 36,405.51 27,435.90 33,319.10 30,522.31 分子筛 10,493.83 7,407.36 3,086.47 催化剂 62,962.97 44,444.40 18,518.57

钢瓶-投入 379,018.71 31,786.96 347,231.75 合 计 5,901,670.01 13,836,183.12 2,879,724.90 16,858,128.23 注:1)其他长期资产为长期待摊费用。

注:2)期末长期待摊费用比期初增加的主要因素为子公司昌九昌昱增加钯触煤和工作液的投入所致。

18、递延所得税资产的说明：

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

坏账损失 20,310,961.91 1,365,310.38 21,676,272.29 存货跌价损失 282,964.68 16,995.76 265,968.92 长期投资减值准备 2,719,466.43 2,719,466.43 固定资产减值准备 891,521.46 163.33 891,358.13 开办费用 37,361.83 11,586.77 25,775.06 合计 24,242,276.31 1,365,310.38 28,745.86 25,578,840.83

19、资产减值准备明细

单位:元 币种:人民币

项目

一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产

年初账面余

额

81,011,177.57 1,131,858.73

本期减少额

本期计提额

转回

6,561,721.5319,309.04

64

87,292.11

期末账面余额

转销

87,292.11

10,877,865.71

合计

87,572,899.101,063,875.66

10,877,865.71

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

减值准备

七、固定资产减值准备

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备

十、生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物资产减值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备

十三、商誉减值准备

十四、其他

合计

4,056,943.09

653.32

87,945.43

653.32

4,056,289.77

97,077,845.10 6,581,030.57

87,945.43 103,570,930.24

20、短期借款

(1) 短期借款分类： 项目

抵押借款 担保借款

合计

期末数

18,800,000.00

335,700,000.00354,500,000.00

单位:元 币种:人民币 期初数

2,000,000.00

289,530,000.00291,530,000.00

注:1)期末数为人民币借款。

注:2)担保借款中27,300万元为本公司借款，其中23,800万元由江西省石化集团公司提供担保、3,500万元由江西昌九农科化工有限公司提供担保。

注:3)担保借款中4,870万元为本公司子公司江西昌九农科化工有限公司借款，由本公司提供担保。 注:4)担保借款中400万元为昌九农科子公司江苏南天农科化工有限公司借款，由南通众和担保有限公司提供担保。

注:5)担保借款中1,000万元为昌九青苑热电有限责任公司借款，由江西省石化集团公司提供担保，并由孙显明、肖松云和孙榆青提供连带担保。

注:6)公司抵押借款1,880万元，其中：用于200万元银行借款抵押物为赣北分公司波纹管生产线(账面原值574.85万元)，用于1,680万元银行借款抵押为南昌市东郊罗家镇濡溪村土地使用权 (土地使用权面积为341,492.21平方米，账面原值6,898.14万元，账面净值6,206.02万元)。 注:7)期末数中无逾期借款。

21、应付票据

种类 银行承兑汇票

合计

65

期末数

11,000,000.00

11,000,000.00

单位:元 币种:人民币 期初数

11,000,000.00

11,000,000.00

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

22、应付账款：

(1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

23、预收账款：

(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

24、应付职工薪酬：

单位:元 币种:人民币

项目

一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费

其中：医疗保险费 基本养老保险费

失业保险费 工伤保险费 生育保险费

四、住房公积金 五、其他

其中:工会经费和职工教育经费 因解除劳动关系给予的补偿

合计

25、应交税费：

单位:元 币种:人民币

项目 增值税 消费税 营业税 所得税 个人所得税 城建税 教育费附加 其他

期末数 -847,547.92

211,971.898,322,840.4440,940.86237,734.94143,866.80674,654.61

期初数 991,500.45

175,383.383,258,353.89102,090.70180,726.54492,013.05396,819.79

应税收入

应税营业收入 应纳税所得额

应缴增值税、营业税 应缴增值税、营业税

计缴标准

期初账面余额1,070,503.961,815,614.99117,218.863,630.8372,647.9728,098.0911,741.211,100.76

771,193.43771,193.43

3,774,531.24

本期增加额 49,093,193.883,278,451.508,934,531.34503,412.727,158,518.52705,880.82528,091.2438,628.041,679,294.40738,154.68314,283.68423,871.0063,723,625.80

本期支付额 5,094,066.49 8,914,348.31 500,616.46 7,159,874.68 704,657.87 510,753.31 38,445.99 1,665,593.40 993,822.32 569,951.32 423,871.00

期末账面余额

137,401.896,427.0971,291.8129,321.0429,079.141,282.8113,701.00515,525.79515,525.79

49,008,005.47 1,155,692.37

65,675,835.99 1,822,321.05

8,784,461.625,596,887.80合计 --

注:期末应交税费比期初增加的主要因素为子公司应交企业所得税增加所致。

66

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

26、应付股利：

单位:元 币种:人民币

项目

应付股利

合计

期末数

13,801.4613,801.46

期初数

00

注:应付股利为控股子公司昌九农科公司的控股子公司南天农科公司应付其股东南天股份公司股利。

27、其他应付款：

(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位:元 币种:人民币

单位名称 期末数 期初数

30,548.63 江西昌九化工集团有限公司

合计

30,548.63

(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

注:1)应付江西环保股份有限公司3,203,179.84元，账龄5年以上，为向该公司暂借款；

注:2)应付江西青苑燃料有限公司10,000,000.00元,账龄1-2年,为公司控股子公司江西昌九青苑热电有限公司向该公司暂借款。

(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 期末应付金额较大单位明细: 单位名称 金 额 性质或内容 江西环保股份有限公司 3,203,179.84 暂 欠 款 江西青苑燃料有限公司 10,000,000.00 暂 欠 款

(4) 预提费用：

单位:元 币种:人民币

项目

保管费 营销费 水电气费 运输费 排污费 专线费 审计费 信息披露费 加工费 其它费用

合计

67

期末数

47,159.3027,807,732.79

367,520.87

400,000.00

224,057.40852,325.3229,698,795.68

期初数

300,000.00

结存原因

187,653.38 未结算 21,972,550.39 #5@p未到

631,062.43 未结算 1,800,000.00 164,773.18 400,000.00 未结算 240,000.00 227,104.50 未结算 129,465.75 未结算 26,052,609.63

--

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

28、一年到期的长期负债：

单位:元 币种:人民币

期末数

贷款单位 江西省工业投资公司

合计

借款起始日 20xx年11月10日

借款终止日20xx年6月1日

利率(%) 5.31

币种人民币

本币金额 750,000.00750,000.00

利率(%) 5.31

期初数 币种 人民币

本币金额 1,100,000.001,100,000.00

-- -- -- -- -- --

29、长期借款 (1) 长期借款分类：

项目

担保借款

合计

(2) 长期借款情况：

单位:元 币种:人民币

种类 银行借款 银行借款 合计

借款起始日 20xx年12月27日 20xx年12月28日

借款终止日

利率(%)

20xx年12月26日 20xx年12月20日

7.84357.9380

期末数 币种 人民币 人民币

本币金额 15,000,000.0015,000,000.00

期末数

30,000,000.0030,000,000.00

单位:元 币种:人民币

期初数

30,000,000.00-- -- -- --

注:长期借款为本公司子公司江西昌九农科化工有限公司借款,由本公司提供担保。

30、专项应付款：

单位:元 币种:人民币

项目

化肥动力结构项目拨款 聚丙烯酰胺项目拨款 型煤治理拨款 污水治理专项拨款

合计

期初数 10,000,000.00

120,000.00150,000.00

10,270,000.00

本期结转数 期末数 10,000,000.00

120,000.00300,000.00800,000.0011,220,000.00

注:1)根据赣财建(2005)66号文及赣财建(2005)67号文，公司20xx年度收到江西省财政厅拨入20xx年国债专项资金10,000,000.00元，专项用于本公司化肥装置动力结构调整项目建设。

注:2)本公司6000吨聚丙烯酰胺反相乳液相迁移聚合工艺获江西省高技术产业发展资金支持项目，20xx年度收到江西省发展和改革委员会高新技术产业处拨入资助资金120,000.00元。 注:3)根据赣经贸投资发（2005）163号文，公司20xx年收到型煤治理费用150,000.00元, 20xx年收到型煤治理费用150,000.00元。

注:4)根据洪环规财（2007）4号文，公司20xx年收到环保专项资金800,000.00元。

68

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

31、递延所得税负债的说明： 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 资产评估增值 113,438.49 99,000.00 14,438.49 合计 113,438.49 99,000.00 14,438.49

公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司19xx年以丙烯酰胺晶体技术向江苏南天农科化工有限公司投资评估增值3,000,000.00元，根据财政部财会字[1998]66号文之规定，按33%的所得税率计算的以后年度应交所得税计入“递延税款贷项”科目，分10年转销，本年度转销99,000.00元。

32、少数股东权益：

项目 期末数 期初数 少数股东权益 110,343,545.17 66,929,068.45 合计 110,343,545.17 66,929,068.45

33、股本

单位:股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行新送公积金转其小

数量 比例（%） 比例（%）数量

股 股股 他计

股份总

数

241,320,000.00

100.00

241,320,000.00

100.00

报告期内，公司完成股改后，总股本不变，其中限售流通股份11172万股，无限售流通股股份12960万股。20xx年６月６日，公司完成股改后第一批限售流通股上市，总股本不变，其中限售流通股股份10965.75万股，无限售流通股股份13166.25万股。

34、资本公积：

单位:元币种:人民币

项目

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积 股权投资准备

合计

35、盈余公积：

单位:元 币种:人民币

项目

法定盈余公积

合计

36、未分配利润：

单位:元币种:人民币

项目

调整前 年初未分配利润（20xx年期末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+，

69

期初数 90,963,410.908,859,542.153,723,327.71103,546,280.76

本期增加

本期减少 期末数 90,963,410.908,859,542.153,723,327.71103,546,280.76

期初数 13,133,825.2913,133,825.29

本期增加

本期减少 期末数 13,133,825.2913,133,825.29

期末数

-50,732,431.4526,453,563.66

提取或分配比例

- -

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

调减-）

调整后 年初未分配利润 加：本期净利润

-24,278,867.798,597,960.45

- -

-15,680,907.34期末未分配利润 -

调整年初未分配利润明细：

1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计26,453,563.66元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润26,453,563.66元。

注:会计政策变更数为公司基金投资公允价值变动增加74,666.62元、递延所得税资产增加23,509,236.43元、长期股权投资差额还原增加2,508,441.68元和子公司递延所得税资产增加相应增加361,218.93元。

37、营业收入 (1) 营业收入

单位:元 币种:人民币

项目

主营业务收入 其他业务收入

合计

(2) 主营业务（分行业）

单位:元 币种:人民币

行业名称

营业收入

合计

1,032,322,342.70

(3) 主营业务（分产品）

单位:元 币种:人民币

产品名称

营业收入

尿素 塑料管材 丙烯酰胺 粗甲醇 白炭黑 双氧水 其他

合计

283,192,455.1920,649,533.91548,305,463.30122,232,000.0024,243,096.1326,464,917.507,234,876.671,032,322,342.70

本期数

营业成本 242,909,474.7118,937,185.09501,301,122.91107,608,373.7123,897,138.6222,074,794.157,006,273.72923,734,362.91

上年同期数

营业收入 24,785,533.99 85,987,500.00 12,950,227.99 9,226,701.15 6,569,964.65

营业成本 20,608,359.1189,790,182.5314,836,824.468,124,492.114,479,841.25

本期数

营业成本 923,734,362.91

上年同期数

营业收入

营业成本

本期发生额

1,032,322,342.7020,639,570.541,052,961,913.24

上期发生额

812,519,839.0023,029,394.57835,549,233.57

812,519,839.00 730,654,598.79

277,664,436.13 244,916,900.25395,335,475.09 347,897,999.08

812,519,839.00 730,654,598.79

70

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(4) 主营业务（分地区）

单位:元 币种:人民币

地区名称

营业收入

江西南昌 江西九江 江苏

合计

833,845,409.4420,649,533.91177,827,399.351,032,322,342.70

本期数

营业成本 740,851,443.0718,937,185.09163,945,734.75923,734,362.91

上年同期数

营业收入 24,785,533.99

营业成本 20,608,359.11

649,859,457.91 590,641,031.29137,874,847.10 119,405,208.39812,519,839.00 730,654,598.79

注:1)本年度营业收入前五名客户单位的累计销售金额为326,458,416.77元,占本年度营业收入总额的31.00%。

注:2)本年度营业收入比上年度增长26.02%的主要因素为公司产品销量增加、本年度营业成本比上年度增长24.90%的主要因素为公司产品销量增加所致。

38、营业税金及附加：

单位:元 币种:人民币

项目

营业税 城建税 教育费附加

合计

本期数 209,482.352,083,291.98954,478.393,247,252.72

上年同期数

计缴标准

1,253.00 应税营业收入 1,270,206.24 应缴增值税、营业税671,393.63 应缴增值税、营业税1,942,852.87

--

注:本年度营业税金及附加比上年度增长67.14%的主要因素为应缴增值税和营业税增加相应城建税增加所致。

39、公允价值变动收益

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源 基金投资公允价值变动

合计

40、投资收益

(1) 按投资单位分项列示投资收益：

单位:元 币种:人民币

被投资单位

基金投资收益

持有至到期投资应计利息 长期股权投资收益 其他

合计

-905,926.42

-916,747.15上期金额 10,820.73

本期金额 95,182.406,500.00-1,653,330.98-244,416.03-1,796,064.61

－

本期与上期增减变动的原因

本期发生额

-29,726.96-29,726.96

上期发生额

51,168.0551,168.05

71

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(2) 会计报表中的投资收益项目增加：

成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益

持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它

单位:元币种:人民币

本期金额 上期金额

-1,653,330.98 -916,747.15

101,682.40

-244,416.03

10,820.73

-1,796,064.61 -905,926.42合计

注:公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司向其管理层增资扩股，该公司注册资本由2,000万元增为2,200万元，本公司持股比例由60.00%降为54.55%相应所占净资产损失244,416.03元，合并报表计入20xx年投资收益。

41、资产减值损失

单位:元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

6,561,721.53-4,177,161.19一、坏账损失 二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他

合计

42、营业外收入

-653.32

6,493,085.14

-6,905,923.68

-67,983.07

-3,430,876.34

702,113.85

项目 本期发生额

非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 补贴收入 其他 240,490.00

合计 240,490.00

注:本年度营业外收入较上年度减少的主要因素为政府补助减少所致。

72

单位:元 币种:人民币 上期发生额

316,668.00898,073.251,214,741.25

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43、营业外支出

单位:元 币种:人民币

项目

非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款支出 防洪基金 价调基金 其他

72,530.381,076,435.51

600.611,487,790.40

110,284.38925,504.1255,510.52823,337.831,972,454.20

本期发生额

上期发生额

57,817.3557,817.35

2,637,356.90合计

注:本年度营业外支出较上年度增加的主要因素为停工损失增加所致。

44、所得税费用：

项目

当期所得税 递延所得税

合计

本期数

9,043,663.72-1,435,564.527,608,099.20

单位:元 币种:人民币 上年同期数

2,328,670.201,550,925.863,879,596.06

注:本年度所得税费用较上年度增加的主要因素为子公司本年度利润总额增加所致。 45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 注:1)基本每股收益 =P ÷ S

S= S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 － S k 其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S 0 为期初股份总数； S 1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； S i 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； S j 为报告期因回购等减少股份数； S k 为报告期缩股数； M 0 报告期月份数； M i 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； M j 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 注:2)稀释每股收益 =[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （ 1- 所得税率） ]/ （ S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 ― S k + 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

46、收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目

其它及往来款项

合计

金额

88,376,357.9488,376,357.94

73

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

47、支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目

营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 其它及往来款项

合计

48、支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项目

支付金融机构融资顾问费

合计

49、现金流量表补充资料

补充资料

1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

74

29,726.9622,900,269.671,796,064.61-1,336,564.52-99,000.00-34,910,032.191,470,278.66-40,601,262.404,968,873.7817,112,779.48

-51,168.0519,716,355.58905,926.421,552,154.51-99,000.00-26,727,978.878,091,412.3447,319,003.09-3,478,904.1994,088,453.95

20,949,806.086,493,085.1430,486,366.672,085,442.122,879,724.90

金额

8,258,548.6611,944,659.41

110,662.671,452,868.0467,113,677.9788,880,416.75

金额

1,705,700.001,705,700.00

本期金额

单位:元 币种:人民币

上期金额

20,170,193.21-6,905,923.6830,736,370.84702,658.172,099,537.2357,817.35

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3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

84,822,974.7543,915,970.26

40,907,004.49

43,915,970.2638,531,749.00

5,384,221.26

(七)母公司会计报表附注

1、交易性金融资产：

单位:元 币种:人民币

项目

1.交易性债券投资

2.交易性权益工具投资

3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他

合计

2、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

期末数

种类

账面余额 金额

单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款

合计

61,104,632.44

61,797,617.85 122,902,250.29

50.28-- 比例（%）49.72

坏账准备 金额 15,521,750.46

48,188,183.5363,709,933.99

75.64-- 比例（%）24.36

账面余额 金额 53,285,850.36

63,607,794.41 116,893,644.77

比例（%）

期末公允价值

123,897.43

123,897.43

期初公允价值

153,624.39

153,624.39

单位:元 币种:人民币

期初数

坏账准备 金额

比例（%）24.55 75.45--

45.58 15,130,811.36

54.42 46,498,103.77--

61,628,915.13

公司全部应收账款帐龄情况：

单位:元 币种:人民币

期末数

账龄

金额

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合计

55,553,853.54 2,386,613.32 1,610,422.25 63,351,361.18 122,902,250.29

账面余额

坏账准备

比例（%）

45.211.941.3151.54100.00

2,777,692.68214,795.20193,250.6760,524,195.4463,709,933.99

金额 47,404,767.525,039,936.011,750,454.5062,698,486.74116,893,644.77

比例（%）

40.55 4.31 1.50 53.64 100.00

2,370,238.39453,594.24210,054.5458,595,027.9661,628,915.13

账面余额

坏账准备

期初数

(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

75

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(3) 应收账款前五名欠款情况

单位名称

江西江氨化学工业有限公司

中化国际贸易公司 江西省农资公司 江西民星企业集团

江西沃尔得农资连锁有限公司

合计

(4) 应收关联方款项情况

与本公司关系 同一母公司

－

欠款金额 31,583,923.3512,401,957.688,851,067.364,271,584.053,996,100.0061,104,632.44

单位：元 币种：人民币

占应收账款

欠款年限

总额的比例一年以内 一年以内 五年以上 五年以上 一年以内

－

25.7010.097.203.483.2549.72

单位名称 与本公司关系

江西江氨化学工业有限公

同一母公司

司

合计 －

3、其他应收款

(1) 其他应收账款按种类披露

期末数

种类

账面余额 金额

单项金额重大的其他应收款项 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他应收款项

合计

59,886,813.49

18,411,895.55 78,298,709.04

23.51-- 比例（%）76.49

坏账准备 金额 19,355,914.85

2,619,315.8321,975,230.68

欠款金额 31,583,923.3531,583,923.35

单位：元 币种：人民币

占应收账款总额的比例

25.7025.70

单位:元 币种:人民币

期初数

账面余额 金额 61,747,111.60

11.92--

27,482,652.1389,229,763.73

30.80 -- 比例（%）

坏账准备 金额

比例（%）77.33 22.67--

比例（%）88.08

69.20 14,383,455.58

4,215,667.6618,599,123.24

(2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 其他应收款项内容 江西昌九金桥化工有限公司

九江新康达公司

江西省励远化工有限公司

南昌金桥化工有限公司 江西昌昱实业有限公司 北京联创科技有限公司

合计

账面余额 19,968,025.4211,000,000.009,020,000.007,707,815.006,190,973.076,000,000.0059,886,813.49

坏账金额 4,841,401.272,860,000.003,549,200.001,788,126.00317,187.586,000,000.0019,355,914.85

单位：元 币种：人民币

计提比例 理由

－

－

76

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

公司全部其他应收款帐龄情况：

单位:元 币种:人民币

期末数

账龄

账面余额 金额

一年以内 32,774,333.76 一至二年 二至三年 合计

291,003.46 8,367,946.62 78,298,709.04

比例（%）

41.850.3710.6947.09100.00

1,638,716.6926,190.311,004,153.6019,306,170.0821,975,230.68坏账准备

期初数

账面余额 金额 22,175,110.6910,196,384.5934,895,051.0521,963,217.4089,229,763.73

比例（%）

24.85 11.43 39.11

1,108,755.54917,674.614,187,406.13坏账准备

三年以上 36,865,425.20

24.61 12,385,286.96100.00 18,599,123.24

(3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(4) 其他应收账款前五名欠款情况

单位：元 币种：人民币

占应收账款

单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

总额的比例

江西昌九金桥化工有限

参股子公司 19,968,025.42 25.50

公司

九江新康达公司 11,000,000.00 14.05江西省励远化工有限公

9,020,000.00 11.52

司

南昌金桥化工有限公司 7,707,815.00 9.84江西昌昱实业有限公司 6,190,973.07 7.91

合计 － 53,886,813.49－ 68.82

4、预付账款

(1) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

5、对合营企业投资和联营企业投资

单位:万元 币种:人民币

二、联营企业 北大环化科技发展有限公司 江西环保股份有限公司

江西昌九金桥化工有限公司

注册地

业务性质

本企业持股比本企业在被投资单位表期末净资本期营业收本期净例（%） 决权比例（%） 产总额 入总额 利润

35.0027.0034.375

35.00 27.00 34.375

北京

市 江西南昌 江西南昌

环保相关高新技术产品的开发及销售等 化工产品的生产、销售

77

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

6、长期股权投资

(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明

被投资单位 江西昌九康平气体有限公司

江西昌九德利贸易有限公司

江西昌九农科化工有限公司

江西昌九青苑热电有限公司

九江锦兴贸易有限公司

江西昌九昌昱化工有限公司

北大环化科技发展有限公司

江西环保股份有限公司

江西昌九金桥化工有限公司

新余市昌九新欣化工公司

(2)按成本法核算

被投资单位 江西昌九康平气体有限公司

江西昌九德利贸易有限公司

江西昌九农科化工有限公司

江西昌九青苑热电有限公司

九江锦兴贸易有限公司

江西昌九昌昱化工有限公司

在被投资单位持

股比例

51.0086.0054.5550.0095.0050.0035.0027.0034.37596.00

在被投资单位表决

权比例

51.0086.0054.5550.0095.0050.0035.0027.0034.37596.00

单位:元 币种:人民币

在被投资单位持股比例与表决权比

例不一致的说明

初始投资成本2,009,400.00860,000.0019,352,865.4030,718,056.407,600,000.0030,000,000.00

期初余额 2,009,400.00860,000.0019,352,865.4030,718,056.407,600,000.00

增减变动

00000

30,000,000.00

单位:元 币种:人民币

减值准

期末余额

备 2,009,400.00860,000.0019,352,865.4030,718,056.407,600,000.0030,000,000.00

78

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

(3)按权益法核算

单位:元 币种:人民币

被投资单位 北大环化科技发展有限公司

江西环保股份有限公司

江西昌九金桥化工有限公司

新余市昌九新欣化工公司

初始投资成本

期初余额

增减变动

00

-1,653,330.98

期末余额

减值准备

现金红利

10,500,000.00 10,877,865.713,240,000.00 5,500,000.00 4,800,000.00

3,203,179.845,836,797.42

10,877,865.71 10,877,865.713,203,179.84 4,183,466.44

注:(1)20xx年公司与其他公司共同出资设立江西昌九昌昱化工有限公司，公司投资3,000万元占其注册资本的50%。

注;(2)公司第三届第十三次董事会决议:同意公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司向其管理层增资扩股,增发价格不低于其每股净资产,扩股比例不超过总股本的10%。江西昌九农科化工有限公司已于20xx年7月向其管理层增发200万股，每股价格2.65元，该公司注册资本由2,000万元增为2,200万元，本公司持股比例由60.00%降为54.55%。

注;(3)江西昌九金桥化工有限公司股东会决议,同意该公司股东叶汀责任承包该公司的生产经营,时间从20xx年1月1日至20xx年12月31日止,承包期限为三年。上交利润的包干基数是第一年持平（包括折旧和无形资产摊销的金额），后两年分别为100万元和200万元。承包者以其在该公司的股权进行抵押。 注:(4) 20xx年3月12日公司第三届第十三次董事会审议通过《关于控股子公司昌九新欣公司停止租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置经营的议案》：20xx年4月26日公司第三届第三次董事会审议通过，20xx年年度股东大会批准，公司控股子公司新余市昌九新欣化工有限责任公司租赁江西第二化肥厂造气、合成氨、尿素、甲醇等生产装置进行生产经营，租赁期限为三年，自20xx年4月1日起至20xx年3月31日止，月租费为100万元。现因江西第二化肥厂进行改制提出解除《租赁合同》，根据双方签定合同（合同中：江西第二化肥厂为甲方）第八条：合同变更、解除和终止中的“1、…若因甲方改制，甲方提前一个月通知乙方，甲方有权解除《租赁合同》。因改制而解除《租赁合同》，解除合同的有关问题双方协商解决。”规定，公司从20xx年4月1日起解除《租赁合同》，并停止新余市昌九新欣化工有限责任公司生产经营活动。该公司破产清算于20xx年9月3日由江西省新余市中级人民法院受理。

7、固定资产 (1) 固定资产情况

单位:元 币种:人民币

项目

一、原价合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备

二、累计折旧合计：

255,941,522.72

-12,478,180.65

79

期初数 466,109,211.04

本期增加数 3,187,436.84

15,665,617.49

本期减少数 39,284,360.16

18,219,113.99

21,065,246.17

期末数 430,012,287.72

253,388,026.22

其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 三、固定资产净值合计 210,167,688.32其中：房屋及建筑物 机器设备

176,624,261.50

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

运输设备

四、减值准备合计

2,829,799.95

653.32

2,829,146.63

其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备

-12,478,180.6521,064,592.85 173,795,114.87五、固定资产净额合计 207,337,888.37

其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备

8、递延所得税资产的说明：

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

坏账损失 19,799,355.33 1,370,434.63 21,169,789.96 存货跌价损失 282,964.68 16,995.76 265,968.92 长期投资减值准备 2,719,466.43 2,719,466.43 固定资产减值准备 707,449.99 163.33 707,286.66 合计 23,509,236.43 1,370,434.63 17,159.09 24,862,511.97

9、资产减值准备明细

单位:元 币种:人民币

项目

一、坏账准备 二、存货跌价准备

三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备

十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备

十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他

合计

95,067,562.76

年初账面余

额

80,228,038.371,131,858.73

10,877,865.71

2,829,799.95

本期减少额

本期计提额

转回

5,457,126.3019,309.04

5,476,435.34

87,945.43

653.32

87,292.11

653.32

87,945.43 100,456,052.67

2,829,146.63

期末账面余额

转销

87,292.11

10,877,865.71

合计

85,685,164.671,063,875.66

10、应付账款：

(1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

11、预收账款：

(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

80

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

12、其他应付款：

(1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 13、资本公积：

单位:元币种:人民币

项目 合计

14、未分配利润：

单位:元币种:人民币

项目

调整前 年初未分配利润（20xx年期末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后 年初未分配利润 加：本期净利润

期末数

-53,799,516.225,134,622.45-48,664,893.77

804,793.77

提取或分配比例

- - - -

期初数 103,489,176.11

母公司本期增加

母公司本期减少

期末数 103,489,176.11

-47,860,100.00期末未分配利润 -

调整年初未分配利润明细：

1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计5,134,622.45元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润5,134,622.45元。

15、营业收入 (1) 营业收入

单位:元 币种:人民币

项目

主营业务收入 其他业务收入

合计

(2) 主营业务（分行业）

单位:元 币种:人民币

行业名称

营业收入

合计

(3) 主营业务（分产品）

单位:元 币种:人民币

产品名称

营业收入

尿素 塑料管材 粗甲醇

本期发生额

454,041,094.6661,920,290.32515,961,384.98

上期发生额

414,173,704.7440,961,386.26455,135,091.00

本期数

营业成本 410,423,866.13

上年同期数

营业收入

营业成本

454,041,094.66414,173,704.74 382,238,182.09

本期数

营业成本 251,973,505.3018,937,185.09112,041,438.05

81

上年同期数

营业收入 24,785,533.99 85,987,500.00

营业成本 20,608,359.1190,185,967.48

283,192,455.1920,649,533.91122,232,000.00

277,664,436.13 245,826,759.57

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

白炭黑 双氧水 其他

合计

(4) 主营业务（分地区）

24,243,096.13

3,724,009.43454,041,094.66

24,881,611.76

2,590,125.93410,423,866.13

12,950,227.99 9,226,701.15 3,559,305.48

14,943,712.268,185,807.772,487,575.90

414,173,704.74 382,238,182.09

单位:元 币种:人民币

地区名称

营业收入

江西南昌 江西九江

合计

433,391,560.7520,649,533.91454,041,094.66

本期数

营业成本 391,486,681.0418,937,185.09410,423,866.13

上年同期数

营业收入 24,785,533.99

营业成本 20,608,359.11

389,388,170.75 361,629,822.98414,173,704.74 382,238,182.09

(5) 公司前五名客户的销售收入情况

单位:元 币种:人民币

客户名称

前五名客户的销售收入合计及比例

合计

16、公允价值变动收益

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源 基金投资公允价值变动

合计

17、投资收益

(1) 按投资单位分项列示投资收益：

单位:元 币种:人民币

被投资单位

基金投资收益

持有至到期投资应计利息 长期股权投资收益

合计

921,913.54932,734.27上期金额 10,820.73

本期金额 95,182.406,500.001,532,124.021,633,806.42

－

本期与上期增减变动的原因

本期发生额

-29,726.96-29,726.96

上期发生额

51,168.0551,168.05

销售收入总额 321,947,373.65321,947,373.65

占公司全部销售收入的比例(%)

70.9170.91

(2) 会计报表中的投资收益项目增加：

单位:元币种:人民币

成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益

持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益

82

本期金额 3,185,455.00 -1,653,330.98

101,682.40

上期金额 1,818,755.05-896,841.51

10,820.73

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处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它

合计

18、资产减值损失

项目

一、坏账损失 二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他

合计

19、现金流量表补充资料

补充资料

1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

83

1,633,806.42

932,734.27

单位:元 币种:人民币

本期发生额 5,457,126.30-67,983.07

-653.32

5,388,489.91

-6,666,307.76

-3,430,876.34上期发生额 -3,937,545.27

702,113.85

本期金额

804,793.775,388,489.9115,665,617.491,384,242.12540,116.25-120,126.56

29,726.9619,451,790.24-1,633,806.42-1,353,275.54

-17,433,543.66

单位:元 币种:人民币

上期金额

748,999.86-6,666,307.7620,749,808.49

2,064,027.65

57,817.35

-51,168.0518,378,503.78-932,734.271,537,516.81-22,179,197.66

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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

1,573,776.70-27,249,513.142,696,061.54-255,650.34

32,586,086.7830,648,995.49

1,937,091.29

9,796,496.4425,480,749.63179,488.8149,164,001.08

30,648,995.4923,599,638.25

7,049,357.24

(八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况

业务

注册地

性质 化

南昌市

工

北京东

产

路98号

品

母公司对本企业的持股比例(%)

单位:万元 币种:人民币 本企

母公司对本

组织机构代业最

企业的表决

码 终控

权比例(%)

制方

45.44

15831152-X

母公司名称

注册资本

江西昌九化工集团有限公司

2、本企业的子公司情况 子公司全称

31,677.0045.44

注册地 业务性质 丙烯酰胺等产品生产、销售

丙烯酰胺等产品生产、销售

化工产品销售

蒸汽、自发电生产、销售 化工产品销售

气体生产销售

84

注册资本 22,000,000.00

单位:元 币种:人民币

持股比表决权比组织机构代例(%) 例(%) 码 54.55

54.55 261788609

江西昌九农科

江西南昌

化工有限公司

江苏南天农科

江苏如皋白蒲镇

化工有限公司 南昌两江化工有限公司 江西昌九青苑热电有限公司 九江锦兴贸易有限公司 江西昌九康平气体有限公司

10,000,000.001,000,000.0060,000,000.008,000,000.003,940,000.00

51.00 51.00 50.00 95.00 51.00

51.00 703769190 51.00 705578849 50.00 769781010 95.00 72776372X 51.00 763387821

南昌市北京东路171号

南昌高新火炬大街801号

江西省九江市湖口县万佳路1号 南昌市东郊罗家镇濡溪村

江西昌九生物化工股份有限公司 20xx年年度报告

江西昌九昌昱南昌市东郊罗家化工有限公司 镇濡溪村

江西昌九德利南昌市高新一路贸易有限公司 190号 新余市昌九新

新余市城北办事

欣化工有限责

处

任公司

3、本企业的合营和联营企业的情况

化工产品生产销售 化工产品及原料销售 化工产品

60,000,000.001,000,000.005,000,000.00

50.00 86.00 96.00

50.00 794762428 86.00 767032083 96.00 772366029

被投资单位注册

业务性质

名称 地 一、联营企业 江西昌九金

江西化工产品的生产、销

桥化工有限

南昌 售

公司

环保相关高新技术

江西环保股江西

产品的开发及销售

份有限公司 南昌

等

北京北大环

北京

化科技有限

市

公司

被投资单位名称 一、联营企业

江西昌九金桥化工有限公司 江西环保股份有限公司 北京北大环化科技有限公司

4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称

江西江氨化学工业有限公司 九江化工厂 江西赣北化工厂

注册资本

本企业持股比例(%)

单位:万元 币种:人民币 本企业在被投资单组织机位表决权比例(%) 构代码

34.375

1,600.0034.375

1,200.0027.0027.00

3,000.0035.0035.00

期末资产总额

3,504

期末负债总额

2,287

本期营业收入总额

1,861

本期净利润

-481

其他关联方与本企业关系 母公司的全资子公司 母公司的全资子公司 母公司的全资子公司

组织机构代码

85

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5、关联交易情况

(1) 购买商品、接受劳务的关联交易

单位:元 币种:人民币

关联方

关联交易内容

关联交易定价原则

本期数

金额

占同类交易金额的比例(%)

0.0006

上年同期数 金额 195,251.15 11,373.66 650,000.00 1,002,129.60

占同类交易金额的比例(%)

0.020.0010.080.12

江西江氨化

材料、物

协议价 学工业有限

资

公司

江西赣北化水、电、

6,049.44协议价

工厂 材料 江西赣北化固定资

协议价

工厂 产-仓库 江西江氨化

维修等 协议价 学工业有限

公司

(2) 销售商品、提供劳务的关联交易

单位:元 币种:人民币

关联交易内容

关联交易定价原则

本期数 金额

占同类交易金额的比例

(%)

上年同期数 金额

占同类交易金额的比例

(%)

关联方

江西江氨化

水电汽

2,367,078.470.224,522,780.17 0.54协议价 学工业有限

等

公司

江西江氨化

11.6185,987,500.00 10.29学工业有限甲醇等 协议价 122,232,000.00

公司

江西赣北化材料及

11,463.21 0.001协议价

工厂 PVC产品 江西昌九新

2,969,773.90 0.36煤等 协议价

欣化工公司

采购和销售原材料（辅材）、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。销售水、电、气等燃料和动力是本 采购和销售原材料（辅材）、销售商品以及相互提供劳务实行就近采购和销售的原则，节约运输费用，降低公司生产成本和销售费用。销售水、电、气等燃料和动力是本公司或关联方生产经营所必需的，该项关联交易将继续存在。 从公司历年关联交易的实际情况分析,不会影响公司的独立性。

(3) 关联担保情况

单位:万元 币种:人民币

担保方

江西省石化集团公司 江西省石化集团公司

被担保方

江西昌九生物化工股份有限公司 江西昌九青苑热电有限公司

86

担保金额 23,800.001,000.00

担保期限 是否履行完毕— —

否 否

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(4) 其他关联交易

本报告期本公司赣北分公司向赣北化工厂支付土地租赁费189,294.30元、电力专用线租赁费

50,000.00元。支付综合服务费58,469.36元；上年同期本公司赣北分公司向赣北化工厂支付土地租赁费205,341.80元、支付综合服务费62,202.82元。本公司江氨分公司向江氨化学工业有限责任公司收取甲醇槽车租金800,000.00元、收取火车年检修费200,000.00元；上年同期本公司江氨分公司向江氨化学工业有限责任公司收取甲醇槽车租金800,000.00元、收取火车年检修费200,000.00元。

6、关联方应收应付款项

单位:元 币种:人民币

项目名称 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款

关联方

江氨化学工业有限责任公司 江西昌九金桥化工有限公司 新余市昌九新欣化工公司 江西省石化集团公司 江氨化学工业有限责任公司 江西环保股份有限公司 江西赣北化工厂

期末金额 31,583,923.35 19,968,025.42

0 0

72,732.36 3,203,179.84

30,548.63

期初金额 21,293,638.8017,488,330.522,309,375.442,000,000.00430,200.013,203,179.8434,956.22

其他应付款 江西昌九化工集团有限公司

(九)股份支付： 无

(十)或有事项： 无

(十一)承诺事项：

公司无应披露的重大承诺事项

(十二)资产负债表日后事项：

（1）20xx年1月23日公司第四届第一次董事会审议通过《关于为江西昌九农科化工有限公司申请银行贷款提供担保的议案》。公司同意为江西昌九农科化工有限公司20xx年银行贷款到期续贷2,490万元提供担保，担保期限为贷款到期后一年，同时江西昌九农科化工有限公司以其全部资产提供反担保，反担保期限为贷款到期后二年。

（2）新余市昌九新欣化工有限责任公司破产清算于20xx年9月3日由江西省新余市中级人民法院受理，并于20xx年2月29日宣告破产及召开了第一次债权人会议，目前资产处置正在办理中。 （3）20xx年元月10日本公司与江西昌九化工集团有限责任公司签订注册商标使用许可合同补充协议，江西昌九化工集团有限责任公司许可本公司使用其持有的化肥产品注册商标“金丰牌”(注册号256509)和聚丙烯产品注册商标“庐山牌”(注册号578087)，许可期限延长四年,自20xx年1月16日起至20xx年1月15日止，许可期间免收使用注册商标的使用费。

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(十三)其他重要事项：

公司第三届第十一次董事会决议:公司本年度以江氨分公司双氧水车间的实物资产(账面价值29,856,780.27元,评估价值29,975,673.40元,股东确认价值29,975,673.40元)及货币资金

24,326.60元共计30,000,000.00元投资设立江西昌九昌昱化工有限公司占该公司注册资本50.00%。投资确认的价值与账面价值的差额118,893.13元确认为母公司20xx年营业外收入。合并报表时将该非货币性资产交换所产生的差额118,893.13元进行还原抵销，因金额较小全部计入20xx年损益。

(十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

江西昌九生物化工股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

20xx年1月1号 项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

项目名称

20xx年12月31日股东权益（原会计准则）

长期股权投资差额

其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额

其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额

拟以公允价值模式计量的投资性房地产

因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等

符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付

符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值

根据新准则计提的商誉减值准备

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

金融工具分拆增加的收益 衍生金融工具 所得税

20xx年报披露

数 307,267,674.602,508,441.68

74,666.62

23,870,455.3666,929,068.45

400,650,306.71

31,677,195.31 -7,806,739.9566,557,247.50

405,502,117.41 -4,851,810.70

371,820.95

74,666.62

单位:元 币种:人民币

20xx年报原披露

差异

数 307,267,674.60

2,508,441.68

13 少数股东权益

14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他

20xx年1月1日股东权益（新会计准

则）

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两次披露数出现差异的原因说明： 长期股权投资差额： 政策变化

所得税：

所得税税率变化

少数股东权益： 所得税税率变化

(十五)补充资料：

1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：

净资产收益率（%）

报告期利润

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

净利润

全面摊薄 2.512.88

加权平均 2.542.92

每股收益

基本每股收稀释每股收

益 益 0.036 0.036

0.041

0.041

2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

项目名称 本报告期 上年度期末 同比增减% 期末数 占总资产的比重% 期末数 占总资产的比重%

货币资金 84,822,974.75 8.36 43,915,970.26 5.03 3.33 预付款项 118,384,781.04 11.66 88,761,583.30 10.16 1.50 其他应收款 52,239,006.24 5.15 67,339,701.70 7.71 -2.56 存货 101,796,187.44 10.03 66,798,863.14 7.65 2.38 在建工程 129,808,486.35 12.79 70,438,062.82 8.06 4.73 短期借款 354,500,000.00 34.93 291,530,000.00 33.37 1.56 应付账款 65,718,909.56 6.47 67,468,867.08 7.72 -1.25 长期借款 30,000,000.00 2.96 0.00 0.00 2.96 少数股东权益 110,343,545.17 10.87 66,929,068.45 7.66 3.21 （1）货币资金占总资产的比重同比增加3.33个百分点,主要是期末银行借款增加所致。 （2）预付款项占总资产的比重同比增加1.50个百分点,主要是公司及子公司预付原材料及工程款增加所致。

（3）其他应收款占总资产的比重同比减少2.56个百分点,主要是公司收回部分外欠款待项所致。 （4）存货占总资产的比重同比增加2.38个百分点,主要是公司子公司江西昌九农科化工有限公司生产规模扩大和新增昌九昌昱子公司所致。 （5）在建工程占总资产的比重同比增加4.73个百分点,主要是公司子公司江西昌九农科化工有限公司新增丙烯酰胺扩建5万吨工程项目和公司子公司江西昌九昌昱化工有限公司新增4万吨双氧水工程项目所致。

（6）短期借款占总资产的比重同比增加1.56个百分点,主要是期末银行借款增加所致。 （7）应付账款占总资产的比重同比减少1.25百分点,主要是公司偿还前欠货款所致。 （8）长期借款占总资产的比重同比增加2.96个百分点,主要是公司子公司江西昌九农科化工有限公司增加银行借款所致。

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（9）少数股东权益占总资产的比重同比增加3.21个百分点,主要是子公司昌九昌昱公司吸收外部投资者投入资本金3,000万元及子公司盈利增加所致。

3、20xx年度净利润差异调节表

单位:元 币种:人民币

项目

20xx年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响合计数 其中：

股权投资差额摊销、基金分红 公允价值变动收益 所得税费用

20xx年度净利润（新会计准则） 其他项目影响数合计 其中：

20xx年度模拟净利润

假定全面执行新会计准则的备考信息

20,170,193.21

457,032.9551,168.05-1,621,879.1120,170,193.21金额

21,283,871.32-1,113,678.11

十二、备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的本公司20xx年度会计报表； 2、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的20xx年度审计报告原件；

3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、报告期内公司未在其它证券市场公布过年度报告 。

董事长：肖建国

江西昌九生物化工股份有限公司

20xx年4月8日

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