实 习 报 告 书
题 目： 会计信息系统实习
系（院）：
专 业： 会计
班 级：
姓 名：
学 号：
20xx年 06月 20日
1引言（或绪论）
随着科学技术的不断进步，我们所掌握的知识也越来越多，在某些方面，机器工作已经完全取代了人工工作。而作为21世纪的青年，我们更加不能落后，因此，为适应社会的发展需求，做到理论与实践相统一的思想，这学期末我们进行了ERP的模拟实习。会计信息系统实习是一门典型的边缘学科，其内容随着管理理论、信息技术和企业应用的发展而不断的更新。而且随着计算机和信息技术在会计中的广泛应用，会计信息系统的建设将为企业的经济管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息，更为我们以偶从事会计工作奠定坚实的基础。
1．1 实习目的
1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置和基础设置的相关内容。
2、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理和月末处理的相关内容。
3、熟悉总账管理系统日常业务处理和月末业务处理的各种操作。
4、掌握工资管理、采购管理、应收应付款管理、销售管理的业务处理流程。
5、掌握凭证管理、出纳管理的具体内容和操作方法。
6、掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
7、理解报表编制的原理及流程。
8、掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。
9、掌握如何利用报表模版生产一张报表。
2 实习内容
本次实习模拟的公司是北京市鹏程机电厂。
2.1实验项目简介
（1）系统管理与基础设置
系统管理的主要功能是对于用友U8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，主要包括了帐套管理、年度帐管理、用户及权限的集中管理与系统运行安全的统一管理。
基础设置包括帐套信息、财务人员及其权限，机构设置。
（2）总账系统初始化
总账系统初始化是为总账系统日常业务处理工作做准备，主要包括设置业务控制参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式等。
（3）薪资管理
薪资管理是以职工个人的薪资原始数据为基础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供多种方式的查询、打印薪资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。
（5）固定资产系统
固定资产系统主要提供资产管理、资产类别、折旧的科目及计算方法、固定资产原始卡片录入等功能。
（6）采购管理
采购管理包括一些基础设置如地区分类、供应商分类、客户分类、存货分类、编码档案以及起初数据的录入，在后面的业务中还包含了普通采购业务处理，现结业务，采购运费处理，暂估处理，以及月末的结账处理等业务。
（7）销售管理
销售管理通过初始化的设置，对企业的各种销售业务进行系统化的处理，要注意在销售过程中各种发票的开出与审核，最后可以进行销售帐表的查询。
（8）库存管理
库存管理主要就是起初数据的录入。
（9）存货管理
存货管理首先要进行基础设置，然后再进行存货的购进与入库管理。
（10）应付款系统
应付款管理系统主要实现企业与供应商之间往来账款的核算与管理，在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等情况，提供票据处理功能，实现对应付款的管理。
（11）应收款系统
应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理，在应收账款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、转账等情况，提供票据处理功能，实现对应收款的管理。
（12）编制报表
UFO报表系统既可以编制对外报表，又可以编制各种内部报表。主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或从其他业务系统中取得有关会计信息，自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总，生成各种分析图，并按预算格式输出各种会计报表。
2.2 具体过程
2.2.1系统管理
1．增加操作员。
（1）、执行“权限”/“用户”命令，进入“用户管理”窗口。
（2）、单击工具栏上的“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，输入操作员。
（3）、最后单击“退出”按钮结束返回“用户管理”窗口。
2．建立单位账套。
（1）、创建帐套：执行“帐套”/“建立”命令，打开“创建帐套”对话框。
（2）、账套信息：账套号：666 启用期间：20xx年6月；
（3）、企业信息：账套名称：北京市xxx鹏程机电厂；采用默认账套路径：会计期间设置：1月1日一12月31日。单位名称：北京市xxx鹏程机电厂；单位简称：鹏程机电；单位地址：北京朝阳区xx路x号；法人代表：xx；邮政编码：100024联系电话及传真：xxxxxxxx；电子邮件：************；税号：110108*********。
（4）、核算类型：该企业的记账本位币：人民币(RMB)；选“按行业性质预置科目”。
（5）、基础信息：全选
（6）、分类编码方案：
该企业的分类方案如下：存货分类编码级次：1223；客户和供应商分类编码级次：223；
收发类别编码级次：12；部门编码级次：122；结算方式编码级汰：12；地区分类编码级次：223；成本对象编码级次：122；科目编码级次：42222。
（7）、数据精度：采用系统默认值。
3．进行财务分工
（1）、执行“权限”/“权限”命令，进入“操作员权限”窗口；
（2）、选择666帐套，20xx年度；
（3）、从操作员列表中选择“001 xxx”，设定帐套主管，同理设置其他操作员资金管理、总账、工资、固定资产、应收应付、购销存的权限；
（4）、单击“退出”返回系统管理。
2.2.2账务系统初始化及凭证管理
1．总账管理系统参数设置。
（1）、在总帐管理系统中，执行“设置”/“选项”命令，打开“选项”对话框；
（2）、单击“编辑”按钮进入编辑状态；
（3）、分别打开“凭证”、“帐簿”、“会计日历”、“其他”选项卡进行相应的设置；
（4）、完成后单击“确定”按钮。
2．基础档案设置。
（1）、建立会计科目——增加明细会计科目
a.执行“设置”/“会计科目”进入“会计科目”的窗口；
b.单击“增加”输入明细科目及明细科目相关内容；
c.输入完毕后单击“关闭”。
（2）、建立会计科目——指定会计科目
a.在“会计科目”窗口中，执行“编辑”/“指定科目”命令；
b.选择“现金总帐科目”，将现金选入已选科目，选择“银行总帐科目”，将“银行存款”选入已选科目，选择“现金流量科目”，将“现金”、“工行存款”、“中行存款”选入已选科目；
c.单击“确认”。
（3）、设置凭证类别
a.执行“设置”/“凭证类别”命令，选择“收款凭证、付款凭证、转帐凭证”，单击“确定”；
b.单击“修改”，收款凭证“限制类型”，选择“借方必有”，在“限制科目”栏输入“1001，100201，100202”；付款凭证“限制类型”，选择“贷方必有”，在“限制科目”栏输入“1001，100201，100202；”
c.完成后单击退出。
（4）、设置结算方式
执行“设置”/“结算方式”命令，单击“增加”，输入结算方式。
3．期初余额录入。
执行“设置”/“期初余额”命令，直接输入数据，但设置辅助核算的科目要到相应的辅助帐中进行，按明细输入每笔业务的金额，输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，若期初余额不平衡，则修改期初余额，若平衡则退出。
2.2.3薪资管理系统
1.基础信息设置
1）人员类别设置
2）工资项目设置
3）设置计算公式
4）设置所得税纳税基数
在“工资变动”窗口中，单击“计算”按钮，计算工资数据；单击“汇总”按钮，汇总工资数据‘单击“退出”按钮。
2.查看个人所得税
执行“业务处理”/“扣缴所得税”命令，打开“栏目选择”对话框；单击“确认”按钮；进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。
3.账表查询
查看工资分钱清单、个人所得税扣缴申报表、各种工资表。
2.2.4固定资产系统。
这一章主要了解固定资产卡片的录入及修改、增加或减少固定资产、计提折旧等操作。操作之前要启动固定资产系统。
1.启用固定资产管理系统
2.启用与注册固定资产管理系统
3.初始设置
1）设置控制参数
2）设置增减方式的对应科目
3）设置部门对应折旧科目
4）录入原始卡片
4.日常及期末处理
取消结账
1）账表管理
2）对账
3）结账
4）总账系统处理
2.2.5采购管理
1.在采购管理系统中填制并审核请购单
2.在采购管理系统中填制到货单
3.在库存管理系统中填制并审核采购入库单
4.在采购管理系统中填制并审核采购发票
2.2.6销售管理
1各系统期初余额录入、对账各期初记账
2销售业务业务处理过程。
3发出存货期末成本结转。
2.2.7库存管理
库存管理系统主要包括日常收发存业务处理，库存控制，库存账簿及统计分析等。
2.2.8存货管理
存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类型存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。
2.2.9应收和应付款管理系统
应收和应付款系统的功能较为全面，需要花很多的时间在上面，实训的重点主要在设置基础科目、设置开户银行、处理坏账发生业务等。 具体操作：1>应收子系统完成对各种应收账款的登记,核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品 的统计分析,帮助财会人员有效地管理应收款。2>应付子系统完成对各种应付账 款的登记,核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析,帮助财会人员有效地管理应付款。
2.2.10.报表的系统
1、启动UFO报表管理系统，执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表，报表名默认为report1。
2、利用自定义报表功能定义货币资金表，并设置取数公式
（1）调用资产负债表模板
在“格式”状态下，执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板”对话框；选择所需内容，单击“确认”按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”信息提示对话框；单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表” 模板。
（2）调用报表模板
单击“数据/格式”按钮，将“资产负债表”处于“格式”状态；根据实际情况，调整报表格式，修改报表公式；保存调整后的报表模板。
（3）生成资产负债表数据
在“数据”状态下，执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框；输入关键字；单击“确认”按钮，系统弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框；单击“是”按钮；单击工具栏上的“保存”按钮，将生成的报表数据保存。
利润表的定义与资产负债表相似，在此就不再赘述。
3 实习主要成果
3．1 科目汇总表
表2-1 XX公司科目汇总表
3．2 序时账
3．3 资产负债表
3．4 利润表
4实习主要收获
经济发展越快，会计就越重要。计算机会计是一个发展极为迅速的新兴领域，其理论框架和方法体系正处于建立和完善的阶段，相关的会计信息系统软件也会根据企业不断提高的管理需求适时地发展和完善。这也就要求我们应该不断提高自己的专业知识和业务处理能力，加强自己细心、耐心、严谨的处事风格，以适应这经济的快速发展，成为更符合企业现代管理要求的会计人。
通过这一学期对本课程的学习和17到19周的上机实习，我收获很多。在做日常业务处理时，我们应该先按照实验步骤，在企业应用平台里正确操作，而不是按照课本中的实验操作指导一步一步生搬硬套，碰到哪里数据与同学不一样时，要虚心请教，积极与同学交流，及时核对，更正错误的信息。当然，如果有同学哪里做错了，不懂怎么修改更正，也应积极帮助，让同学知道自己错在哪，知道这种情况是怎么处理。
在操作的过程中更要多加思索，知道操作流程，具体步骤，搞懂整个实验操作过程。在填制凭证时，也要保证数据录入的完整性和正确性，对于有的科目需要辅助核算，也要在填制凭证时及时准确录入。在审核记账后，才发现之前录入的凭证有些错误需要修改，或者少填制了一凭证，要学会如何取消记账，重新对之前错误的凭证更正过来。
本学期在汪老师的指导下，我们主要通过做前十个实验来熟悉财务用友ERP会计软件的一些基本操作步骤，经过一系列的实际操作，对总账系统的日常业务处理的整个流程有了一定的了解，结合平时学的会计专业知识，对会计日常的业务也有了一个比较清晰的把握。
其实，会计本来就是一项非常烦琐的工作，所以在实际操作过程中需要特别用心、细心、耐心，切忌粗心大意、心浮气躁，因为越想快点完成就越容易出错。有时做的时间太久很容易头昏脑胀，特别是会计科目期初余额的输入和有关凭证的操作让人有些心烦，而且当第一次输入起初余额试算不平衡的时候，听着别人敲键盘“啪”“啪”地响，心里就更急了，别人做那么仔细，为什么我会出错呢。还有就是在进行一些基础设置的时候，由于急于完成任务，总是少了一个设置或多了一个设置，以至于在做凭证的时候不能做，引起一连串的错误。
整个实习过程很充实，大家坐在一个教室里，有不会的问题就相互讨论，偶尔还传来阵阵笑声，感觉做得特别愉快。经过这段时间对会计信息系统的熟练操作，使我在各方面都得到了提高。其中在知识层面，经过上机实习，我加深了对会计理论的理解，弥补课堂学习中对实践不足的缺陷，将所学的理论和实践相结合；在技能层面，熟练操作对票据的填制及审核、记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制；在精神层面，我体会到无论是企业的管理者还是财务人员都要对本企业的业务非常熟悉，而且要有非常严谨的工作态度才能把工作做好。最后，我更明白到作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己，同时应该具备爱岗敬业的精神，实事求是的态度和细心、耐心，一丝不苟的工作作风。无论将来我从事什么工作都应该有这种精神，我相信经过不断地学习和努力，在以后的工作中一定会表现得更加熟练，更加出色。