20XX年财务收支预算执行情况分析报告
二0XX年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成年初预算。20##年财务预算执行情况如下。
一、收入
20XX年计划总收入6014万元，实际完成6492万元，其中：财政补助收入完成427万元、医疗收入完成6028万元、药品收入完成1587万元、其他收入完成36万元。业务总收入超出预算8%。超额完成年初预算，这也是全体职工共同努力的成果。
具体情况如下表
二、支出
20##年计划支出6006万元 ，年末实际总支出6485万元，其中：人员经费支出2224万元、 药品费支出1389万元、卫生材料费9359万元、固定资产折旧费支出1007万元、其他费用支出902万元。业务支出超出年初预算的8% ，主要原因如下：
1、人员的增加及工资标准的提高，20##年人员支出2224万元，比年初预算增加13%。
2、电费、取暖费超出预算比例较高，于医疗服务区域扩大，使用面积增长有一定的关系。
3、卫生材料费超出预算高达70%，主要原因是大型设备的引用，耗材也就相对增加，同时患者检验化验的人数也增加很多。
4、固定资产折旧费大型设备的增加，折旧相对也就增加。
5、租赁费相比年初预算增加21%，是因为增加了融资租赁的核磁费用。
6、培训费增幅最大主要是加大了对医务人员及职工的培训学习，提高全体员工的业务技能和工作素养。
7、在医疗收入增长10%的情况下，卫生材料超出预算70%，与医疗收入增长幅度相比，增长幅度过高。部分科室消耗卫生材料增长幅度与科室业务收入增幅不平衡。新型卫生材料的使用，也是科室材料增长的原因之一。
具体情况如下表：
三、收支结余
20##年初预计收支结余8万元，年末实际结余7万元 ，比年初预算低1万元。与收入完成情况相比，结余偏低。
从今年的预算执行情况来看，收支计划安排得相当紧张，尤其医院面临的各种不确定因素将会增多,资金紧缺与事业发展之间的矛盾也将日益突出,创收任务更重，开支压力更大。根据以上情况提出如下建议：
1.增强经营意识、创新服务理念，提高医务人员和管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设，人才建设，增强服务能力和技术实力，拓展诊疗项目，提高市场占有份额，提高医院收入。完善绩效分配制度，加大对相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。
2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金运作，建设“节约型医院”， 注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所作为。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政消耗性开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用在医疗等中心工作上，不断增强医院经济活力。
3. 逐步推行全成本核算，医院增加效益要减少成本推动型的因素，严格控制医疗成本，一切从节约的原则出发，不断降低消耗，努力争取以最低的成本，发挥最大的经济效益。
全体干部职工要充分认清财务工作面临的新形势、新任务和新挑战，与时俱进、开拓创新，努力开创医院财务工作的新局面。
第二篇：预算执行分析报告
XXX人民医院
财务收支预算执行情况分析报告
20XX年，在医院两委班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院确定的发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，现对20XX年全年预算执行情况汇报如下。
一、收入
20XX年年初预算应收入XXX万元，20XX年实际完成XXX万元，预算执行率XX%，其中：财政补助收入完成XX万元，医疗收入完成XX万元、药品收入完成XX万元、其他收入完成XX万元。财政补助收入预算执行率XX%，其他收入预算执行率XX5%，主要是20##年财政部分资金拨付已到位，20XX年本年度药品零差价部分仍未执行拨付。
二、支出
20XX年预算支出应支出XX万元，实际总支出X万元，预算执行率为X%，具体执行情况如下：
1 、预算人员经费支出X万元，实际人员支出X万元。预算执行率%。其中工资及绩效支出预算为X万元，实际支出为X万元，预算执行率为%，原因是人数工资基数调整幅度较大；对家庭及个人补助预算为X万元，实际支出X万元，预算执行率为%。本期用于社会保障（职工养老金、医疗保险金、失业保险金等）支出X万元，较去年上升%。印刷费支出X万元，较去年下降%，水电费支出X万元，较去年同期增加开支万元，上升%。
2、医疗业务成本预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率为X%。本期用于福利、劳务、委托及物业管理费支出X万元，比同期增加开支万元，上升％；
维修费支出万元，比同期增加开支万元，上升％；
邮电费支出万元，比同期减少开支万元，下降％；
差旅及会议费支出万元，比同期增加开支万元，上升％；招待费支出万元，比同期减少开支万元，下降％。原因是临床科室加强与省级部门互动，应加强接待标准考核，杜绝不合理开支；
3、设备维修和购置支出预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率%，在预算执行过程中又增加临时预算，设备科应做好年初预算编制工作，财务科负责对未纳入预算体系设备不予支付设备款，通过加强预算编制、预算执行管理，使预算工作进行良性循环。
4、其他支出预算应支出X万元，实际支出X万元，预算执行率%，原因是其他支出为医院非正常开支，可预见性不强，再加上编制医院预算时以往年数据为参考，为对数据进行认真核对其发生必要性、合理性、可持续性进行分析，造成预算金额不符合实际支出。
二、收支结余
20XX年预算应结余X万元，实际结余X万元，完成预算率%。主要是药品零差率后财政补助没有到位。还有，药品零差率后，收费标准调整不到位所致，本期药品收入X万元，按15%计算应收入X万元，①这X万元的80%是通过提高收费标准弥补的。本期80%按提高收费后应收入X万元，但实际调整治疗费、手术费、护理费、诊查费收费价格后增加收入为X万元，政策性亏损万元。每月减少收入万元。②20%是财政补助弥补的，其中；省、市、县的15%的20%部分（4：2：4），还有X万元没到位，药品零差率后全年共计少收入X万元。
从今年的预算执行情况来看，收支计划本身已安排得相当紧张，尤其医院面临的各种政策不确定性因素将会增多，资金紧缺与医院发展之间的矛盾也将日益突出，保持收入正常增长，增加开源节流意识。根据以上情况提出如下建议：
1.增强服务意识、创新服务理念，提高医务人员和医院管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设、人才建设、增强服务能力和技术实力。拓展诊疗项目，提高患者满意度、知晓率、认可度，提高医院收入，完善绩效分配制度，加大对创新临床相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。
2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金动作，建设“节约性医院”，注重对经费从预算、分配、使用、报销等各人环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所为，有所不为。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政性消耗开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用在医疗等中心工作上，不断增加医院经济活力。
3.逐步推行全成本核算，医院增加效益要减少成本推动型因素，严格控制医疗成本，一切从节约的原则出发，不断降低消耗，努力争取以最低的成本，发挥最大的经济效益。
全院职工要充分认识到财务工作面临的新形势、新任务和新挑战，与时俱进、开拓创新、努力开创医院财务工作的新局面。
XX医院
20XX年12月31日