对某某人力资源的审计报告
根据工作安排，审计人员于20XX年11月18日-12月25日对某某的人力资源进行审计，本次审计重点是了解某某人力资源各项工作的开展情况，明确人力资源各项规章制度、流程是否建立健全，基础工作是否落实，人员资质是否符合岗位要求，及审核相关内部控制流程的规范性。
一、人力基本情况：按某某对《审计报告（征求意见稿）》的反馈意见分析
（一）截止至20XX年11月5日，某某（含集团总后勤）共有42个部门，员工963人。
见表一、二、三：（明细见附件一）
（二）员工分别按工种、学历、籍贯划分：
工种 人数 占总人数 学历 人数 占总人数 籍贯 人数 占总人数
普工 457 47.46% 初中 582 60.44% 湖南 184 19.11%
技工 193 20.04% 高中 157 16.30% 广东 172 17.86%
管理 171 17.76% 大专 82 8.52% 云南 164 17.03%
文职 82 8.52% 中专 73 7.58% 四川 106 11.01%
销售 58 6.02% 本科 25 2.60% 河南 83 8.62%
设计 2 0.21% 小学 20 2.08% 广西 72 7.48%
合计 963 100.00% 中技 10 1.04% 湖北 55 5.71%
职高 3 0.31% 江西 48 4.98%
高技 1 0.10% 陕西 22 2.28%
中师 1 0.10% 福建 19 1.97%
其他 9 0.93% 安徽 12 1.25%
合计 963 100.00% 贵州 10 1.04%
其他 16 1.66%
合计 963 100.00%
备注：
1、管理：指总经理、副总、厂长、经理、主管、主管助理、正副班长、领班、主任、领队、正副队长等职务。
2、文职：指文员、跟单员、统计员，及财务部、人力部职员。
3、技工：指操作各种机械设备的生产一线员工。
管理人员大专以下学历的占管理人员总数的83.04%，素质有待提升。
见下表：（明细见附件二）
管理人员学历 合计 小学 初中 高中 职高 中技 中专 大专 本科 无资料
管理人员人数 171 2 85 38 1 5 11 16 10 3
占比 100.00%；1.17%；49.71%；22.22%；0.58%；2.92%；6.43%；9.36%； 5.85%；1.75%
（三）20XX年1月1日-11月5日，全年离职率为24.92%，离职人数321人。
见下表：（明细见附件三）
项 目 异动人数 占异动总人数比 离职类别
辞职 234 72.90%
自离 63 19.63%
辞退 23 7.17%
调到其他公司 1 0.31%
工龄 不满1年 173 53.89%
1-3年 81 25.23%
3-5年 36 11.21%
5-10年 21 6.54%
大于10年 10 3.12%
学历 初中 204 63.55%
高中 54 16.82%
中专/中技/职高 26 8.10%
大专 21 6.54%
小学 9 2.80%
本科 7 2.18%
工种/岗位 普工 234 72.90%
技工 35 10.90%
文职 22 6.85%
销售 17 5.30%
管理 13 4.05%
备注：离职率=全年离职人数/(统计期末的在职人数+全年离职人数)
离职人数排在前5名的依次为A车间28人、B车间28人、C车间27人、D车间25人、E23人，离职原因：①认为工资低（普工以此为由离职是正常情况）；②影响身体；③同行业挖角；④车间主管与员工沟通少，管理不细致。
10年以上工龄员工离职10人，人力部所述离职原因简单，未见详细的离职面谈记录。见下表：
二、 审计发现：
审计人员抽取了60位员工的人事资料进行检查，抽查人数占员工总人数的6.2%，发现：
1、岗位测评做得较好。
对部份岗位进行入职心理素质测试（性格测试）、智能素质测评（文字运用能力、人际交往能力）、文案测评、电脑操作测评，做得较好，但应明确规定哪些岗位需做测评，做哪些测评，并且设定测评的评分标准。
2、企业文化建设较好。
文体娱乐活动丰富，促进了员工的凝聚力，并且有企业内刊，在宣传企业文化、提高企业知名度方面走在了整个集团公司的前列。
3、部门设置不够合理。
至09年11月5日，某某员工963人，却有42个部门，易造成管理人员多、班组长多、岗位重复、职责重叠、管理权限模糊、相关部门接口不清晰等问题。
某某人力资源部提供的《员工花名册》中的部门与“反馈意见”中的部门不相符。
4、人事基本档案资料管理不完善。
① 入职档案记录不完整，档案表格未按要求填写，不够规范。如：
A的聘用员工协议无人力资源部负责人签名。根据集团公司FTG/CO（外）文字第20XX001号规定：有关集团总后勤部管理由某某全权负责。对移交过来的人事资料，人力部也应进行审核并补全、增加相应手续。
·入职登记表中人力部未填写“面试情况记录”和“用人部门复试情况”；
·司机《特种设备作业人员证》过期；
·某的《安全管理制度》，人力部漏签名；
·某的转正有员工转正表，但未见到转正考核的具体内容资料；
·没有规定哪些岗位转正时需要详细考核；
·张龙，原名张弟，96年6月22日入职，改名无户籍当地派出所的更名证明，入职登记表无审批记录；
·身份证复印件可以将正、反面复印在A4纸的同一面上，并放入档案；
·入职登记表设计欠科学合理，很难一眼看到必须的信息栏位，如：入职日期、应聘岗位等信息，且入职登记表、员工档案、员工简历表三个表有设计重复的地方。如果表格是政府劳动部门下发的指导性意见，可以根据公司实际情况调整表格内容。
②抽查的60份劳动合同，32份合格，28份不合格，合格率为53.33%。如：
·劳动合同签署不全，留有空白处未填；
·劳动合同没有试用期，但入职申请表或聘用员工协议中试用期为3个月；
·的劳动合同期限时间填错，合同附件有涂改，且合同的“不定时工资或固定工资”低于政府规定的最低工资标准770元/月，存在劳资纠纷风险。
③人事档案未定期更新，后期管理不严谨。如：
·的临时居民身份证未换正式身份证；
·林身份证过期；
·身份证未更新为二代身份证，若能提倡逐步将身份证更新为二代，安全系数更高。
④离职交接清单不完善，并且应对离职人员做出全公司、关联单位通告，以免产生法律纠纷。如：
·陈的离职交接清单不够详细；
·和业务一部年7月20日入职，09年9月9日辞职，工龄12年）是自动离职，未办理手续，人力部对于这种情况可以在其档案里做出说明，使后续管理人员和需要查阅档案的人员清楚明了；
·调动人员没有职位异动单。如：莫姬，2005年4月1日调动，没有调动程序。
5、人员招聘程序不规范。
① 各部门需招聘人手时，用白纸书写招聘申请，无用人需求申请表。无论是缺员补员还是扩编，都应填写用人需求申请表。
② 员工体检无书面定点医院，体检医院不统一，无指定的入职体检项目，今后尽量避免特殊情况。
6、教育培训方面存在不足。
①未结合培训需求调查结果、全年培训预算来制订合理详细的培训计划；
②培训结束后未进行培训评估，无法评判培训效果是否达到预期目标；
③培训考试题目设计不太符合岗位要求，应符合岗位特点；
④部分2、3、4月入职的员工在5月才进行新员工培训，时效性差；
⑤员工培训无论费用多少从未签过培训协议约定服务期，若公司重点培养的员工辞职，公司投入的培训成本得不到回报。
8、质量管理、安全措施不到位。
① 09年1-9月员工受处罚160次，罚款金额21,230元。处罚最多的3个部门见下表：（明细见附件四）
部门 处罚次数 占总处罚 处罚金额 占总处罚金额
A车间 43 26.88% 3,300.00 15.54%
B部 17 10.63% 3,250.00 15.31%
统计部 14 8.75% 4,250.00 20.02%
合计 74 46.25% 10,800.00 50.87%
② 员工受处罚及工伤较多，造成不必要的经济损失。如： 09年1-9月发生工伤34次，共支付医药费87,337.98元。明细见下表：（明细见附件五）
③ 新员工训练不够及时，且安全管理制度只是放在档案里，未发放给员工。
9、资料销毁过于随意。
一些人事资料因保密原因被销毁，但无授权销毁审批手续、无指定销毁人员和清单记录，这样处理一是过于随意，二是可能将不能销毁的资料也一并销毁了，三是如果将来涉及到劳资纠纷法律诉讼，公司会因无证据而处于劣势。
10、部门内同户籍人员比例过高，有存在搞小团体、架空领导的风险。
·某某厂共有125人，其中湖南籍45人，占板材厂总人数36%，超过某某全公司湖南籍比例(19.03%) 16.97%。
·45位湖南员工中“平江”籍共24人（含厂长本人），占湖南籍员工的53.33%。
·厂管理人员共19人，其中湖南籍11人，占管理人员总数的57.89%，而这11位人员中有6人都为湖南“平江”籍；板材开料部4个管理人员，3个来自湖南平江。见下表：
根据以上审计发现，我们认为：某某整体人事行政制度、流程已初步建立，但各项人力管理工作的深度不够，对已有的制度流程落实情况一般，需进一步强化执行力度，尤其要加强基础性工作的执行力；人事行政制度和流程还需更新和健全，以求适应公司的发展；组织实施以后的工作要继续跟进到位，不能只表面执行，无后期跟踪评估；薪酬、绩效与激励机制工作较为薄弱。（受实际情况影响，人力部未全权参与调薪方案的制定与执行，公司无配套的薪酬绩效体系，公司高层对人力资源管理重要性的认识有待加强。）
三、审计建议：
（一）精简机构，梳理组织结构。
1、重新修订组织架构，减少管理岗位，合并相关职位和重叠部门，明晰各岗位职责。
2、人力资源部按“42个部门”提供一份新的《员工花名册》，经总经理批准后报审计部备案。
（二）完善“选人、用人、育人、留人”上的配套管理方式与理念。
1、各岗位职责与资格应标准化，明确规定哪些岗位需做入职测评和转正考核，并且设定测评和考核的评分标准。
2、规范人员招聘程序，无论属于缺员补员或新增编制都应用“用人申请表”进行书面申请。
3、提前做好教育培训需求调查，编制全年培训费用预算，制定培训计划，提高培训时效性，培训课程与考核题目要符合岗位要求，培训后应作评估和总结培训效果。
4、拟定外训管理制度，对超过规定费用的培训签订培训协议，对违反协议的离职员工，按培训协议中约定的服务期按比例追缴培训费用，以免培训成本没有回报。
5、规范员工调动程序，完善相关手续。
6、完善离职手续，视实际所需要做好离职面谈记录、离职审批手续及离职清交登记。
7、人力部应按相关制度对各部门用人严格把关和审批，对各部门用人申请进行分析审核，对部门内同户籍比例过高的进行合理调配，并定期对人员结构进行分析。
8、特种设备作业人员应有管理部门的批准证明，并持相关证书上岗。
9、对身份证信息有变更的员工，应提供员工户籍所在地派出所出具的书面证明。
10、对员工开展意见调查并进行评估。
（三）严格落实执行现有的各项行政人事制度、流程，不断优化改善，加强人事基础工作的力度。
1、入职须缴交的资料应齐全，档案记录应完整，人事档案表格按要求规范填写，补充、完善员工档案记录，严格填写资料。
2、规定定期更新人事档案的时间，并尽快更新目前档案内不规范资料。
3、员工签署劳动合同需严谨，应事先做好既符合法律、又维护公司立场的劳动合同，不能等到发生纠纷时才去完善。
4、建议在库存表单用完后，对入职登记表、员工档案、员工简历表三个表进行整合统一，规范人事表单资料。
5、指定医院进行员工入职体检，指定体检项目，为全体员工创造一个健康的公共环境，避免因身体健康问题产生人力成本的浪费。
6、车间作业应严格执行安全措施，并监督好生产质量，降低不必要的经济损失。人力部应在工伤发生后进行调查分析，并对反复发生工伤的员工与部门出具分析报告、提出改善意见。
（四）公司领导提高对人力资源管理重要性的认识，并建立科学的薪酬激励机制。
1、建议人力部参与或负责制订薪酬福利体系、制度和激励机制，增加员工对企业的归属感。人力部组织各部门主管讨论、建立员工绩效考核指标和具体内容，由人力部组织实施绩效考核工作，并将评审后的员工考核资料交财务部作为薪酬福利等的支付依据。
2、建立科学合理、公平公正的考评方案，制定管理人员考评制度、优秀员工评奖制度。
（五）制定资料销毁的管理规定。
设定2人以上销毁人员和监督人员，编制销毁资料清册，登记销毁时间，并经公司总经理审批。销毁资料清册可另找地方安全保管、长期保存。
（六）出具人力资源部工作量分析报告。
针对某某人力资源部提出：目前人员配置无法完成审计建议中的工作量。建议某某对人力部各岗位工作量进行评估，出具工作量分析报告，由某某总经理审批后定岗定编，并报集团审计部备案。
（七）反馈落实审计建议的时间、部门、责任人。
请某某人力资源部负责人、总经理对上述发现问题及各项审计建议制订“整改时间、整改部门、整改责任人”，在2010年3月26日前报审计部备案，以便审计部开展后续跟进工作。对于《审计报告（征求意见稿）》中发现的问题，某某未回复的部份，视为符合实际情况，并同意按审计建议改进。
第二篇：审计报告模板
四川XX建设项目管理咨询有限责任公司
川XX结审2011[168]号
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关于XX镇XXX永久性农房安置点工程
工程结算审查报告
1、概述
工程概况：该工程位于XX县XX镇XXX，主楼建筑面积21194.11m2,总高度9.15m，
安置点结构形式为钢结构、安置房A型、B型、C型、D型、E型为框架结构。设计使用年限为50年，抗震设防烈度为8度；结构安全等级二级，建筑类别三类，耐火等级二级。屋面防水等级为Ⅲ级，防水层合理使用年限为10年。该工程主要包括建筑工程、装饰工程、安装工程、室外附属工程、室外景观工程等。该工程由XX县XX镇人民政府进行比选招标，经评选由四川省泸县建筑安装工程总公司中标承建, 监理单位为成都交大工程建设监理有限公司，设计单位为成都华光研究设计有限公司；资金来源为灾后恢复重建资金及村民自筹，项目开工时间为20##年6月1日，于20##年1月12日竣工验收。
2、审查范围及送审造价
审查范围为XX镇XXX永久性农房安置点工程的建筑、装饰、安装、总平、绿化等工程的竣工结算；送审造价:63183921.32元。
3、审查原则
在审查过程中，我们遵循维护国家利益，维护发包人和承包人的合法权益的原则，即遵循 “客观公正、实事求实”的原则。同时工程竣工结算审查严禁滥用职权、营私舞弊、提供虚假结算审查报告。
4、审查依据
4.1 法律法规和政策依据
4.1.1 中华人民共和国合同法；
4.1.2 最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）（二）；
4.1.3 财政部、建设部[财建（2004）369号]《建设工程价款结算暂行办法》；
4.1.4 四川省人大常委会公告第83号《四川省建筑管理条例》（20##年修正）；
4.1.5 建设项目工程结算编审规程（CECA GC3-2007）；
4.1.6建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）及其配套文件；
4.1.7 四川省2009工程量清单计价定额及其配套执行文件；
4.1.8 川建造价发[2009]75号《关于印发<规范建设工程造价风险分担行为的规定>
的通知》；
4.1.9 川建发[2011]6号《关于印发<四川省建设工程安全文明施工费计价管理办法
>的通知》；
4.1.10 州建住发(2012)40号《关于阿坝州进一步规范执行<四川省建设工程安全文
明施工费计价管理办法>的通知》；
4.1.11 川建发[2008]94号《关于印发<四川省施工企业工程规费计取标准>的通知》；
4.1.12 川建造价发[2011]123号《关于调整四川省建设工程计价定额中税金计取标
准的通知》；
4.1.13 施工当期的人工、材料价格信息。
4.2 委托单位提供的资料依据
4.2.1 工程施工合同、补充协议、工程施工招、投标文件及中标通知书、经批准的开、竣工报告；
4.2.2 工程竣工图、施工图及图纸会审纪要、经批准的施工组织设计、设计变更、技术经济签证单、材料认价表及相关函件；
4.2.3 竣工结算书；
4.2.4施工单位的规费取费证（复印件）。
5、审查方法
本项目我们采取全面审查的方法，对其工程子目、工程量、综合单价（包括人工费、
材料费等）、措施费、规费、税费及参数等内容逐项复查、查证，并与建设单位和施工单位相关负责人共同对审查结果认定核实，同时签字认可。本结算审定金额经建设单位、施工单位、工程造价咨询审查单位共同签字盖章后作为审查结果。
6、审查程序
本工程竣工结算审查是按审查准备、审查实施、审定及出审查报告三个工作阶段实施
的，各阶段工作内容如下：
6.1审查准备阶段
6.1.1了解情况。我公司在接到业主委托的审查项目后，及时指派专业技术人员了解
如下情况：（1）本工程工程合同价款及拨付情况；（2）建设单位设备、材料认价情况；（3）工程的招、投标情况，合同签订情况等。
6.1.2 收集资料。业主提供如下资料：（1）批准的初步设计文件及概算书；（2）
建设单位与施工单位双方签定的工程承发包合同、补充协议以及有关会议纪要；（3）施工图纸（含设计变更）、竣工图纸；（4）工程预、结算书；（5）监理单位的有关文件；（6）监理单位、建设单位的签证单、隐蔽工程验收记录；（7）甲供设备和材料明细表；（8）招投标文件及有关资料；（9）设计交底及图纸会审纪要；（10）由施工单位编制、建设单位批准的施工组织设计和分部分项作业指导书；（11）开、竣工报告；（12）各项目的竣工验收资料；（13）施工单位资质证书、营业执照、施工许可证书等；资料的交接和文件的送达见委托方提供资料清单和送达回执。
6.1.3 熟悉资料。
6.1.3.1 熟悉招投标文件、工程发承包合同、主要材料设备采购合同及相关文件；
6.1.3.2 熟悉竣工图纸或施工图纸、施工组织设计、工程概况，以及设计变更、工程洽商和工程索赔情况等。
6.1.4 审查送审资料的完备性和资料内容的完整性。本工程补送了设备、材料认价表的原件。
6.2 审查实施阶段
6.2.1 竣工结算审查分四步进行：第一步，对送审项目的资料进行实质性的审查包括如下内容：（1）审查签证记录的真实性、合法性；（2）对照工程量计算规则审查工程量的计算是否准确，有无多计、重计、漏计等错误；（3）审查结算所套用定额是否与工程应执行定额标准相符，计量单位是否正确；（4）审查工程结算的取费是否准确，计算程序是否符合规定；（5）审查主要材料的消耗是否合理准确，实际价格是否准确，差价计算是否准确；（6）重点审查是否履行招标文件及合同中所规定的内容。第二步，现场勘察核实。会同建设单位、施工单位对下列事项进行现场勘察核实：（1）对实际施工的各分项工程逐项进行核查，有无增加工程或未曾施工的内容；（2）对实际施工用材与投标报价用材在品种、规格、数量方面出现不一致的重点进行核实；（3）要对必须丈量工程项目的面积、体积、长度和高度进行实地丈量；（4）各别设计变更的工程请甲方进一步确认等。第三步，进行面对面核对审查。（1）进行工程量的核对；（2）根据合同对新增工程的综合单价、措施费等进行全面审查（3）出具初审征求意见稿。第四步，针对建设单位和施工单位对初审征求意见稿的回复意见合议签定编制与结算相对应的结算审查对比表。（1）建设单位和施工单位对审查意见有异议的部分进行了四方会议并形成了会议纪要，作为竣工结算审查的依据，如，钢结构半成品的运输只计增加运距等；根据双方申述的理由是否充分，作出必要的解释或实事求是的更正；（2）根据会议客观公正的调整审查结果编制与结算相对应的结算审查对比表，最终取得委托单位、建设单位、施工单位、造价咨询单位各方同意后，并盖章或签字认可。
6.3 审查报告阶段
审查报告阶段在审查实施过程中，审查组应服从委托单位的安排，审查实施阶段 结
束后，项目负责人及时汇总审查情况，与委托单位和建设单位交换审查意见，在此上，进行综合分析，确定纳入审查报告的内容。
7、审查内容
根据第4点的审查依据，确定建筑工程承包合同及补充合同合法、有效，确定了结算资料递交手续、程序的合法性，以及结算资料具有的法律效力。经过补充资料后，确定了审查资料为完整，真实、相符的。并详细的对以下内容进行了审查。
7.1 根据施工合同和招投标文件，分为招标范围内和招标范围外两部分；
7.2 对工程子目的审查。对应招标文件及投标文件，确定了合同内工程子目的项目名称、综合单价等的合法性、有效性，对工程实施中变更的子目予以了调整。
7.3 对工程量审查：依据《建设工程工程量计价规范》（GB50500-2008）和四川省2009《建设工程工程量清单计价定额》规定的工程量计算规则，依据委托方提供的技术核定单、现场签证和结合现场实际情况对工程量进行认真复核，对其中属于漏算、少算的项目予以调增；属于多算、重算的项目予以调减。
7.4 综合单价审查：施工合同（投标书）中有适用综合单价的，按合同综合单价
执行；施工合同（投标书）中有类似综合单价的，参照合同类似单价确定；新增项目按合同约定，依据《建设工程工程量计价规范》（GB50500-2008）和四川省2009《建设工程工程量清单计价定额》及相关配套定额的文件规定组价，根据合同规定材料价格有认价的按认价，没有材料单价的按甲乙双方认价和同期《阿坝州建设工程造价信息》确定。并根据合同约定的材料风险范围进行材料调整价的认定。
7.5 措施项目清单(一)安全文明施工费：“按阿坝州造价管理站核定标准计取”
核定的费率记取。
7.6 规费审查：按经核定施工期承包单位取费证费率办理。
7.7 税金审查：本工程核定为3.37%。
7.8 主要核减内容及金额
7.8.1 土建工程（原合同清单部分）
7.8.1.1屋面斜板C25：送审工程量27.2m2，审定工程量272 m2，审增工程量244.8 m2；
7.8.1.2 散水：送审工程量601.09 m2，审定工程量370.45m2，审减工程量230.64 m2；
7.8.1.3 预埋锚栓（铁件）：送审工程量124.94T，审定工程量15.2T，审减工程量
109.74T；
7.8.1.4 钢柱：送审工程量308.18 T，审定工程量307.18 T，审减工程量1 T；
7.8.1.5 钢梁：送审工程量475.7 T，审定工程量573.44T，审增工程量97.74T；
7.8.1.6 屋面变形缝：送审工程量51m，审定工程量35.3m，审减工程量15.7m；
7.8.1.7 水泥砂浆踢脚线：送审工程量1021.237m2，审定工程量898.6m2，审减工程
量122.637m2；
7.8.1.8天棚抹灰：送审工程量8300m2，审定工程量7691.07m2，审减工程量
608.93m2；
7.8.1.9 GRC装饰线条：送审工程量4916.12m，审定工程量2788.08m，审减工程量
2128.04m；
7.8.1.10 GRC成品檐：送审工程量853.2m，审定工程量703.76m，审减工程量149.44m；
7.8.1.11 基础MU10页岩实心砖,M7.5水泥砂浆：送审工程量764.043 m3，审定工
量575.32 m3，审减工程量188.721 m3；
7.8.1.12 ±0.000以上页岩空心砖,M5.0混合砂浆：送审工程量2220.424 m3，审定
工程量1880.92 m3，审减工程量339.504 m3；
7.8.1.13 M5混合砂浆石膏砌体：送审工程量7934.306 m2，审定工程量8702.389 m2，
审增工程量768.083 m2；
7.8.1.14 楼梯、阳台豆石面层：送审工程量1639.16 m2，审定工程量0 m2，审减工
程量1639.16 m2；
7.8.1.15 维板 12mm厚：送审工程量864.996 m2，审定工程量836.84 m2，审减工程量28.156 m2；
7.8.1.16 不绣钢截止阀DN15：送审工程量360个，审定工程量0个，审减360个；
7.8.1.17 PVC-U排水管DN50：送审工程量1700m, 审定工程量1141.98m，审减
558.02m；
7.8.1.18 地面扫除口DN100：送审工程量90个，审定工程量0个，审减90个；
7.8.1.19 人工挖填管沟土方（给排水）：送审工程量807.55 m3，审定工程量536.52
m3，审减271.03 m3;
7.8.1.20 电气配管镀锌钢管DN100：送审工程量96m，审定工程量0 m，审减96m;
7.8.1.21 电气配线BV-3*2.5：送审工程量48000m，审定工程量39286.12m，审减
8713.88m;
7.8.1.22 电气配线BV-3*4：送审工程量11500m，审定工程量9932.04m，审减
1567.96m;
7.8.1.23 柜式空调暗插座：送审工程量360个，审定工程量90个，审减270个；
7.8.1.24 壁挂式空调暗插座：送审工程量90个，审定工程量326个，审增236个；
7.8.1.25 人工挖填管沟土方（电气）：送审工程量852 m3，审定工程量586.67 m3，
审减265.33 m3;
7.8.1.26 电气配管塑料管P20：送审工程量6890.00m, 审定工程量6504.46m，审减
385.54m;
7.8.1.27 电话线HBVVB（2×1.13）：送审工程量5675m, 审定工程量3651.10m，审
减2023.90m;
7.8.1.28 电视线SYWV-75-5：送审工程量5600m, 审定工程量3323.94m，审减2276.06
m;
7.8.1.29 网络线CAT5UTP：送审工程量7345m, 审定工程量4000.87m，审减3344.13m;
7.8.1.30 水龙头DN15：送审工程量180个，审定工程量0个，审减180个；
7.8.1.31 电气配管 SC40：送审工程量810m，审定工程量0m，审减810m；
7.8.1.32 电气配管 SC50：送审工程量11500m，审定工程量0m，审减11500m；
7.8.1.33 电力电缆敷设YJV-4*95+1*50：送审工程量21.67m，审定工程量0m，审减
21.67m；
7.8.1.34 电力电缆YJV-4*120+1*70敷设：送审工程量47.50m，审定工程量0m，审
减47.50m；
7.8.1.35 单相二三极插座：送审工程量1980个，审定工程量1913个，审减67个；
7.8.1.36 带开关加防溅盒二三插座：送审工程量180个，审定工程量134个，审减
46个；
7.8.1.37 电话电缆 HYA(30*2*0.5)：送审工程量2857m，审定工程量0m，审减2857m；
7.8.1.38 350*300防雨活动百页风口：送审工程量62个，审定工程量0个，审减
62个；
7.8.1.39 C15砼花台基础：送审工程量12.714 m3，审定工程量8.84 m3，审减工程
量3.874 m3；
7.8.1.40 嵌边和进户门处1：2.5浆砌台阶：送审工程量58.202 m3，审定工程量15.2
m3，审减工程量42.972 m3；
7.8.1.41 水泥混凝土标准车行道：送审工程量764.85 m2，审定工程量754.47 m2，
审减工程量10.38 m2；
7.8.1.42 渗水砖地面(100厚级配砂换100厚C15砼）: 送审工程量1268.31 m2，审
定工程量1259.64 m2，审减工程量8.67 m2；
7.8.1.43 花台30*30*100福建锈花岗石自然面：送审工程量115.77 m2，审定工程量
98.05 m2，审减工程量17.72 m2；
7.8.1.44 红檵木: 送审工程量720株，审定工程量360株，审减工程量360株；
7.8.1.45 火棘: 送审工程量2650株，审定工程量960株，审减工程量1690株；
7.8.1.46 电话电缆HYA-150*(2*0.5)：送审工程量为0m，审定工程量为616.2m，审
增工程量616.2m；
7.8.1.47 电视线SYKV-75-12：送审工程量为0m，审定工程量为616.2m，审增工程
616.2m；
7.8.1.48 镀锌钢管Φ80：送审工程量为189.8m，审定工程量为0m，审减工程189.8m；
7.8.1.49 混凝土垫层护管：送审工程量为88.7 m3，审定工程量为65.78 m3，审减工
程量22.92 m3；
7.8.1.50人工挖沟槽土方：送审工程量为2235.61 m3，审定工程量为1107.16 m3，
审减工程量1128.45 m3；
7.8.1.51 管沟挖特坚石：送审工程量为1000.12 m3，审定工程量为474.49 m3，审减
工程量525.63 m3；
7.8.1.55 管沟填方：送审工程量为2441.07 m3，审定工程量为918.66 m3，审减工程
量1522.41 m3；
7.8.1.56 阀门DN50：送审工程量为5个，审定工程量为2个，审减工程量3个；
7.8.1.57 给水闸阀门 DN150：送审工程量为6个，审定工程量为2个，审减工程量
4个；
7.8.1.58 雨水口：送审工程量为28个，审定工程量为12个，审减工程量16个；
7.8.1.59 管道C20混凝土垫层包管：送审工程量为426.83 m3，审定工程量为350.65
m3，审减工程量76.18 m3；
7.8.1.60 材料涨幅风险5%范围内应由施工方承担，故审减约13.3万；
7.8.1.61 金属构件运输 (补价差）：送审单价为990元/吨，审定单价为154元/吨，
审减 836元/吨，即只补偿总运距差的运输费用；
7.8.1.62 黄色及粉红色高级外墙漆：送审综合单价36.54元/ m2，审定按投标综合
单价8.12元/ m2，即只依据定额耗量只调整了材料5%风险范围外的材料价差；
7.8.1.63 雨水检查井φ700：送审综合单价10929.51元/个，审定综合单价7649.05
元/个；
7.8.1.64 污水检查井φ700：送审综合单价11670.99元/个，审定综合单价7779.55
元/个；
7.8.1.65 给水钢骨架塑料复合管φ40：送审综合单价50.82元/m，审定综合单价
45.73元/m；
7.8.1.66 PP-R给水管 DN32：送审综合单价30.17元/m,审定综合单价18.28元/m，
审减11.89元/m；
7.8.1.67 电力电缆YJV-3*25+1*16敷设：送审综合单价77.61元/m,审定综合单价
66.82元/m，审减10.79元/m；
7.8.1.67 双壁波纹管 DN100：送审综合单价22.04元/m,审定综合单价17.26元/m，审减4.78元/m。
8 、审查结果
本工程竣工结算送审金额为：63183921.32元（大写：陆仟叁佰壹拾捌万叁仟玖佰贰拾壹元叁角贰分整）;审定价为：55090100.53元（大写：伍仟伍佰零玖万零壹佰元伍角叁分整），核增金额为0.00元（大写：零元），核减金额为8093820.79元（大写：捌佰零玖万叁仟捌佰贰拾元零柒角玖分整），审增审减品迭后核减幅度为12.81%（大写：百分之壹拾贰点捌壹）。
9、主要问题
9.1 工程项目在实施过程中存在以下问题： 施工合同签订后没有按相关规定及时送工程所在地合同备案机构进行备案；没有绘制竣工图，是在施工图上改的。
9.2 以下事项请建设单位及施工单位注意：按金额包干的签证单应附上有效资料证据，如示意图和费用分析表（人工费、机械费、材料费及管理费等单价分析表和总价表）或票据，最好按签证规定执行。同时应对签证内容应尽可能描述清楚等。
9.3 对新增工程、设计变更需按施工合同组综合单价的，应尽可能详细的注明工程项目特征和提供组价明细表。
10 、有关建议
本工程釆取的施工比选方式确定的施工单位。本工程为灾后重建项目，虽然时间紧，任务重，建议建设单位在以后的类似项目中还是进行公开招标的方式进行招标，以有利于市场竞争。
四川XX建设项目管理咨询有限责任公司
二〇##年十月十八日
结算审定签署表
金额单位：元
工程结算审查汇总对比表
项目名称： 金额单位：元
编制人： 审核人： 审定人：
单项工程结算审查汇总对比表
单项工程名称： 金额单位：元
编制人： 审核人： 审定人：
单位工程结算审查汇总对比表
单位工程名称： 金额单位：元
编制人： 审核人： 审定人：
分部分项工程结算审查汇总对比表
编制人： 审核人： 审定人：
措施项目清单与计价审查对比表（一）
编制人： 审核人： 审定人：
措施项目清单与计价审查对比表（二）
编制人： 审核人： 审定人：