项目成本策划书
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目 录
一、 工程及成本概况
1、工程概况................................................. 1
2、成本概况：............................................... 1
二、成本管理机构及责任
1、成立项目成本管理小组：.................................... 5
2、成本管理小组责任：....................................... 5
3、项目成本管理机构运行考核.................................. 5
三、项目责任成本分析
1、分析依据：............................................... 6
四、施工方案优化
五、责任成本降低计划（成本策划）
1、成本降低计划............................................ 10
2、索赔计划：.............................................. 11
3、税金计划................................................ 11
2、工期策划：.............................................. 12
3、安全、文明施工、质量策划：............................... 12
4、专业分包策划............................................ 13
5、工程总分包结算策划...................................... 13
6、变更策划................................................ 14
六、管理人员岗位成本降低职责
1、项目经理成本降低职责(总指挥 ）........................ 15
2、项目总工程师成本降低职责( 项目总工 )................. 15
3、预算员成本降低职责（ 成本部负责人 ）................. 15
4、材料负责人成本降低职责（ 采购部 ）..................... 16
5、财务成本降低职责（ 合约部 ）......................... 16
6、工程部成本降低职责（ 工程部负责人 ）..................... 17
7、项目质量检查员降低职责（ ）........................... 17
8、项目安全员降低职责（ ）............................. 17
9、项目测量、试验员降低职责（ ）........................ 18
八、岗位成本及责任成本的考核及分析
1、岗位成本的考核及分析..................................... 19
2、责任成本的考核及分析..................................... 26
3、措施及预防.............................................. 26
九、责任成本和岗位成本的奖罚与兑现
1、岗位完成的奖罚兑现：..................................... 26
2、岗位责任书的签订：...................................... 26
十、工程成本总结
1、责任成本与计划成本对比分析；............................. 27
2、运行过程中的经验与教训；................................. 27
3、下一步的措施和今后打算；................................. 27
教师公寓工程成本策划方案
一、 工程及成本概况
1、工程概况
1.1建筑地点：衡水市滨湖新区横一路与纵一路交叉路口。
1.2总建筑面积：105830㎡，其中地下室建筑面积9004m2。
1.3结构类型：剪力墙结构，地下一层，地上十一层，建筑高度33.2米。
1.4 总占地面积：53333平方米
1.5建设单位：衡水华瑞房地产开发有限公司
1.6设计单位：石家庄交大建筑设计研究有限公司
1.7监理单位：北京京龙工程项目监理有限公司
1.8总包单位：河北泰华锦业建筑工程（集团）总公司
六项目部、十六项目部
1.9工期：开工日期2013 年12月3日，竣工日期20##年12月31日
合同工期 天。
1.10建筑性质：二类高层住宅；1-7号楼地上一层为商铺;8-14号楼一层为储藏室。室内装修为普通装修。
1.11依据该项目的建筑规模，项目管理组织机构计划由20人组成：分别设置项目总工(1人)、驻现场土建工程师、物资（采购）经理、成本合约经理、安全员、水、电工程师、实验员、质量检查员、资料员、材料经办人、项目成本员。
2、成本概况：
（1）工程总价：
该项目工程总价为 1.92亿元，其中土建（含二次结构、初装修）部分为 1.65亿元，电气为1431.45万元，给排水为438.51万元；暖通为637.8万元；消防148.96万元。责任成本为指挥部确认的结算造价基础上降15%（含税），项目计划成本降低率为5%。
（2）专业承包合同风险及防范措施赔偿事项：
1专业承包合同风险及防范措施：
价款方式： 固定单价合同。
A.工期要求：
合同工期一律不顺延，但属重大变更，的确影响工期，由监理及业主（发包人）认可酌情顺延。
B. 质量要求：
工程质量：合格标准。达到合同约定（集团T2版标准）的质量要求。
C. 工程变更、洽商：
合同实施期间如有设计变更或者增项，由业主（发包人）的书面签字盖章确认。单项变更或新增加的项目按以下方式变更价款：a、工程量清单中已有的项目按原有项目单价确定，b、工程量清单中有类似的项目，参照类似项目参考定价，c、工程量清单中未有项目的设计变更，其单价由承包人根据实际进行合理报价，参照河北省2012定额，经监理工程师审核后报发包人最终确认，其中材料价格参照变更执行当月的衡水市造价信息，d、如果发生招标文件规定以外的（不包含在投标图纸设计内容内，且招标范围未包括的内容）施工项目、施工做法及发包人指派得新工作，并经发包人审核确认，价格参照变更执行当月的衡水市造价信息。
D.安全方面：
达到合同约定（集团安全管理标准）的要求
E．工程款的支付：
(1) 按集团下发有关合同管理规定执行。
(2) 变更增项或工程追加部份之付款方式与工程款同期支付.
(3) 针对上述风险，做到合理安排工期，严格按照总施工进度计划施工，在施工过程中严把质量与安全，做到不返工，不出重大质量、安全问题，在现场施工中出现设计变更时，及时沟通。
合同中很多都是执行合同通用条款，做到现场每一个管理人员都认真学习通用条款，合约部经理对承包合同进行交底，所有人员人手一份交底记录，承包合同相互传阅，做到将合同风险责任到人，相关责任人如下：
〈1〉工期主要责任人：姓名 杨士方
主要责任：做好整体工期计划，督促整体计划的实施，如合同条款
中规定：因以下原因造成工期延误，经工程师确认，工期相应顺延：
（1）发包人未能按专用条款的约定提供图纸及开工条件；
（2）发包人未能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使施工不能正
常进行；
（3）工程师未按合同约定提供所需指令、批准等，致使施工不能正常进行；
（4）设计变更和工程量增加；
（5）一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时；
（6）不可抗力；
（7）专用条款中约定或工程师同意工期顺延的其他情况。
〈2〉质量主要责任人：姓名 杨洪旭
主要责任：对现场质量认真督察，做到无重大质量问题，不返工，对待隐蔽工程，未经项目总工批准，工程的任何部分都不能覆盖，当任何部分的隐蔽工程或基础已经具备检验条件时承包人应及时书面通知发包人。发包人应参加对这部分工程或基础的检查和检验，并且不得无故拖延。
〈3〉工程洽商、变更主要责任人：姓名 位全刚
主要责任：认真审阅图纸，对商务标进行分析，商务标中如有漏项及时与现场技术负责人联系，做好增项预算，及时报予项目总工及项目总指挥审批。
〈4〉安全主要责任人：姓名 初明杰
主要责任：施工前，应组织召开管理、施工人员安全生产教育会议，对施工人员应进行安全教育和安全交底，没有经过安全教育和安全交底的人员不准上岗，应介绍施工中有关安全操作规程、安全用电、防火等规章制度及要求，必须检查督促施工人员严格遵守、认真执行。
〈5〉工程款支付主要责任人：姓名 任印良
主要责任：每月将监理工程师与驻现场工程师代表确认后工程量及工程支付申请表向项目总指挥上报，经项目总指挥批准后报至财务。
二、成本管理机构及责任
1、成立项目成本管理小组：
针对该项目工程特点及成本情况,项目部成立项目成本管理小组：
组 长:张连阁
副组长:位全刚
成 员:李帅、安忠宝、何佳凝
2、成本管理小组责任：
成本管理小组负责对该项目成本进行各方面的分析,针对各项目制定对策和措施 ,编制责任成本降低计划，依据成本降低计划制定各管理岗位责任,对集团下达的成本进行分解,具体落实到岗位、到人员；编制考核办法对各岗位进行责任成本考核,制定岗位责任奖罚兑现标准；以此编制成本策划方案,并负责各个方案的实施,确保项目成本管理体系在该项目上的有效运行，对岗位成本进行考核，并实行奖罚，编制岗位责任书并与每个人进行合同签订。
3、项目成本管理机构运行考核
项目成本管理机构运行考核包括两部分 ：一部分为集团组织的成本考核，另一部分是项目部依据项目成本策划方案，通过月成本分析，每月对管理机构运行进行内部考核，通过对内外部考核的结果进行总结分析，已达到逐渐提高的目的。
三、项目责任成本分析
依据相关资料对公司下达的项目成本进行分析：本工程开工前成本领导小组进行成本策划，大家集思广益、群策群力，成本做到事前预控，明确生产过程中各个职能岗位的成本主要控制的内容及控制措施，使每位管理人员都有强烈的成本意识，施工过程中做到应控制什么怎么控制。项目部每月召开一次成本分析会，展开如下策划：
1、分析依据：
① 项目现场施工条件及工程特点；
② 前期经营阶段的招标文件、招标文件答疑；
③ 前期经营阶段的《技术标》《商务标》；
④ 投标图纸；
⑤ 施工图纸；
⑥ 集团下达的项目成本和内部承包合同。
⑦ 总包合同交底
2、成本分析：
见附件
四、施工方案优化
针对工程特点及投标情况对响应的方案进行优化,以提高经济效益,降低工程成本：
项目部项目班子成立后，针对本工程中的情况，为最大限度地控制、降低工程成本、实现利润最大化、保证达到企业的社会效益和经济效益双赢的管理目标。从工程实际出发，充分利用一切可以利用的手段和措施，从施工现场的总体布置、材料供应、设计变更和签证、二次报价等各方面认真测算，在公司领导的大力支持和帮助下，重点做好以下工作：
1、根据现场情况合理布置塔吊，施工现场布置
2、根据工程情况合理组织流水施工缩短工期，降低大型机械、周转工具使用费，裙房外墙拟采用大模板，增加模板周转次数。
3、严格材料采购、进出场及使用（建立进出场登记表），严格控制材料使用（限额领料），杜绝不必要损耗。
4、对项目人员进行讨论交底，了解合同内容寻找合同漏洞，增强风险意识积极进行变更索赔工作。
5、根据市场实际情况搜集整理资料，针对材料涨价给工程造成的损失积极向业主提出补偿要求。
6、加强项目办公用品的管理工作，降低办公费用。
7、加强生活及施工区现场水电管理降低水电使用费。
五、责任成本降低计划（成本策划）
1、成本降低计划
1、技术措施方面
（1）钢筋采用直螺纹套筒连接。
（2）对施工队严格交底，施工中应用规范允许负偏差
（3）、顶板采用清水混凝土技术减少顶抹灰，将低成本；
2、土方工程：
在土方开挖的施工过程中，项目部将土方工程的投标方案进行合理优化。
3、材料方面（列出详细科目）：见附件二(各单体工程材料明细表）
4、其它方面：
我项目部的电缆与办公用品将利用旧的，用来节约成本费用。
2、索赔计划：
3、税金计划
（1）材料设备采购供应：（可否将项目购置的材料设备以分包工程款形式支付货款，要求供应商提供相应
的税务发票）
（2）砼：（可否采用上述形式操作）。
2、工期策划：
编制该项目总体进度计划,依据总进度计划、月进度计划、周进度计划及工程分部计划,通过认真落实、严格控制月、周及节点计划,来实现总进度计划,各节点计划如下：
见附件三：工程总进度计划表
3、安全、文明施工、质量策划：
根据目标责任书的要求, 现场临时设施、安全及文明施工进行认真布置，严格按照《衡水市建筑工地文明施工标准图集》、《集团安全管理手册》进行统一布置，同时根据该项目的建筑场地、环境及工程特点，该项目创“市级文明工地”。
4、专业分包策划
该项目责任成本计划在专业分包招标时控制单价。指定材料计划在指定分供商招标时采取相应的措施，争取创效。
5、工程专业承包结算策划
（1）专来承包结算（以国家标准示范文本为例）
具体条款如下：
1、工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。
2、发包人收到承包人递交的竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。发包人确认竣工结算报告通知经办银行向承包人支付工程竣工结算价款。承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。
3、发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内无正当理由不支付工程竣工结算价款，从第29天起按承包人同期向银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。
4、发包人收到竣工结算报告及结算资料后28天内不支付工程竣工结算价款，承包人可以催告发包人支付结算价款。发包人在收到竣工结算报告及结算资料后56天内仍不支付的，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以由承包人申请人民法院将该工程依法拍卖，承包人就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。
5、工程竣工验收报告经发包人认可后28天内，承包人未能向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，造成工程竣工结算不能正常进行或工程竣工结算价款不能及时支付，发包人要求交付工程的，承包人应当交付；发包人不要求交付工程的，承包人承担保管责任。
6、发包人承包人对工程竣工结算价款发生争议时，按通用条款关于争议的约定处理。
（2）劳务分包结算
对于分包结算，也严格按照分包合同约定条款的相关内容进行结算，尤其是要重视分包材料消耗控制，在项目签订内部承包合同后由预算员尽快将本项目实际成本核算出来，与项目责任成本对比，最后确定工程量后，与土建一次结构队伍对工程量，在开工时就将一次结构以后要结算的工程量确定下来，这样就为以后结算节省了时间，最后结算时只需再核对有变更处的工程量即可。在于施工队伍签订合同中的变更工日数量应尽量将总包给与的变更风险转嫁与分包，在结算时小项变更不予记取。对于土方等不好结算的项目，在招标以前就将工程量全部定下来，要求投标单位自行核对工程量，招标时的合价就为最后结算价格，除有变更，否则不予调整。
6、变更策划
成本中小型材料及中小型机械平米包干费用为 元/㎡（参考分包合同约定），在项目进行了土建一次结构招标后的结果为中小型材料及中小型机械平米包干费用为 元/㎡，之后的二次结构还涉及到此费用， 元对于现如今的市场价格明显不够用，此费用会在马上进行的二次结构招标后向公司成本小组提出调整成本。此外成本中外墙涂料未包括腻子价格（总包清单中是否包含）；外墙外保温工程中的价格与目前市场价格不匹配、成本中工程量也存在较大差异（主要是由于规范要求三步节能），针对此类费用项目部采用两种解决方法，一方面向业主单位积极采取索赔措施，争取使公司由此造成的损失降到最低，另一方面向公司成本小组提出调整成本的请求，使项目的实际成本更趋于合理化，更有效的控制工程成本，也使成本在实际应用中具有较强的可比性。还有，项目部应组织管理人员认真学习总包合同，对合同内容以及合同清单的列项进行认真学习，找出合同
漏洞以及合同清单不合理的地方，对项目部存在风险的列项进行分析并主动与甲方的设计部门沟通，要求对类似内容进行变更，从而使工程在施工过程中能有效的避让风险，实现二次经营，争取给公司的损失降到最低。
六、管理人员岗位成本降低职责
1、项目经理成本降低职责（副经理姓名： ）
（1）领导组织编制项目成本策划和成本实施计划，并予以审查认可后上报公司成本管理小组审批。在施工过程中分段组织实施，控制成本消耗，每月二十四日前组织召开上月的成本分析会议，检查执行情况，并对今后的成本管理工作提出布置与要求。
（2）组织项目部管理人员认真学习，领会总（分）包合同文件的内在涵义，增强对合同管理的责任心。全面履行公司与业主及项目与公司签订合同中的各项经济技术指标。承担项目成本管理第一责任，对项目各项成本耗费进行批准或审核。
（3）组织和领导相关管理人员，参与公司标价分离工作，正确地进行成本管理，分析成本管理资料，及时进行阶段和岗位成本考核。
2、项目总工程师成本降低职责(总工程师姓名： )
（1）优化施工组织设计，编制切实可行、节约为先的施工方案；编制详细的周转工具使用数量和进出场时间，大型机械使用数量、型号和使用时间，临时设施的投入情况，组织项目相关人员计算出相关费用报公司工程管理部及合约部审批。
（2）承担施工组织设计、施工方案以及技术工艺对降低项目成本的责任。
（3）参与项目责任成本实施计划的编制。
3、核算员成本降低职责（合约经理姓名：）
（1） 参与公司常务小组的标价分离工作，协助项目经理对项目管理责任目标实施计划的编制，并认真组织分期贯彻执行。
（2） 牵头组织对工程收入的确认和索赔工作。
（3） 熟悉并掌握总、分包合同条款，及时组织或通知项目相关人员完成合同风险防范、成本风险预警和变更索赔签证等工作。
（4） 审核工程进度、负责阶段收入计算和各期项目责任成本收入的确认；提供要素消耗收支情况及对比，发现和总结各种要素消耗的经验、教训；审核分包
结算，提出分包结算意见。
（5） 参与分包方和公司签约前的谈判，以及签约后的合同全面履约管理工作，并做好对项目全体人员的总分包合同交底工作。
（6） 按照公司司合字[2007]90号文件规定，建立完整的合同和结算资料及履约台帐。审核各项成本支出预估资料。及时做好施工过程中的成本调整上报工作。按总分包合同约定及时编制工程变更、签证的索赔和工程竣工结算，并做好与业主工程经济资料的整理、保管和存档工作。
4、材料负责人成本降低职责（姓名： ）
（1）负责项目材料总需求量和控制消耗，并依据项目工程进度计划和公司成本考核所要求的阶段，编制工程节点的材料成本实施计划。每项材料成本计划均应在计划提出当日送到项目总工及项目合约经理审核，项目经理审批方可实施
（2）负责材料、周转料具的租赁采购以及发放后的管理工作，同时做好现场废旧材料的收集和整理工作。
（3）准确分清材料和工具消耗对象。承担对材料质量、供应和数量验收、发出及周转料具进退场等工作的责任。
（4）按期编制相关材料报表，核算当期材料、料具。
（5）适时组织机械设备的进场、使用和退场工作，做好机械设备使用登记工作。
（6）按期进行机械费用预估的资料编制。
5、项目会计成本降低职责（姓名： ）
（1）按期登记成本台帐相关资料，提供成本分析数据和成本核算，及时报送相关成本核算资料。
（2）正确归集各项成本耗费，审核各项成本开支，提出成本管理的分析意见。
（3）对项目通过采购和企业内部调剂而管理的办公设备、器材的申请、购买、登记和收缴工作。
6、工长成本降低职责（若干名均应列入姓名： ）
（1）提供当期实物完成报表，审核所管辖范围的各项成本支出和分包完成报表。
（2）负责专业工程施工中的变更、签证索赔工作，编制专业工程的总包结算工作和专业工程的分包结算审核工作。
（3）对管理范围内的成本耗费承担责任。
7、项目质量检查员降低职责（姓名： ）
(1）受公司质检科委托负责 项目的质量监督、检查工作。
(2）制定相应的监督检查措施，并报项目经理部备案。
(3）严格执行公司、局及有关部门质量管理的要求，严格按照IS9001标准执行、环境管理体系、安全健康管理体系。
(4）执行国家强制性规范、标准及地方建设质量主管部门的规定，确保工程质量。
(5）正确行使公司赋予的质量监督、检查权力及相应的奖罚权力，不徇私情，不讲面子。
8、项目安全员降低职责（姓名： ）
（1）认真履行岗位职责，严格国家《规范》、《标准》，贯彻局ISO9001标准、环境管理体系、安全健康管理体系，按照企业质量方针、程序文件，安排施工工序，认真执行总工程师编制的施工方案，对分部分项工程应编制施工作业指导书或技术安全交底，并由总工程师审批后，贯彻执行；
（2）认真贯彻执行安全技术措施及安全操作规程，针对施工作业阶段监督工程技术人员对施工人员进行安全教育和安全交底，履行签证手续。
（3）遵循监督工程技术人员制定内部安全技术措施，并检查执行情况，有记录，有对策，有奖罚
（4）按时上报各种安全报表，检查整理安全技术资料，建立健全安全技术档案，收集各种安全生产信息，及时向安全技术部提供。
（5）指导材料员做好安全设施，劳动保护用品的选定购买、保管等工作。
（6）制止违章作业和违章指挥，上报工伤，机械安全事故。
（7）维护社会综合治理遵守国家的计划生育政策，圆满完成本职以及临时交给的任务。
9、项目测量、试验员降低职责（姓名： ）
（1）计量和试验管理符合公司和ISQ9001要求，在ISQ9001认证检查中无不合格项。
（2）材料验收、砼、砂浆等计量工作中无明显误差，确保各种材料的用量比例在合理范围内无异常现象。
（3）在项目技术负责人的领导下负责本工程项目的计量管理，试验管理及有关的资料整理、归档工作。
(4）严格遵守公司的计量管理规定，建立计量容器具台帐，按时送检仪器，并确保各类仪器、仪表的准确及有效性。
(5）严格遵守公司和市有关试验管理的规定，及时抽取和送检有关材料，按时取回实验报告，确保施工生产的正常进行。
(6）定期或不定期对材料验收、砼施工、砂浆搅拌时采取的计量仪器和计量方法进行抽查，做好记录，对于不按要求计量或应计量而不进行计量的人员行为坚决制止，必要时应向有关领导汇报，并给与处罚。
(7）计量管理工作和试验管理工作必须符合ISQ9001及程序文件规定。
(8）协助技术负责人做好工程技术资料的整理、归档工作。认真执行试验费用的策划方案。
八、岗位成本及责任成本的考核及分析
1、岗位成本的考核及分析
由项目经理组织每月对该项目整个成本进行一次成本分析会，根据项目月成本分析结果，对其相应的责任人进行考核，及对应岗位成本的分析，并根据以下岗位考核标准进行考核，考核结果作为项目部对个人或岗位责任的奖罚兑现的依据。考核表附后：
项目经理成本考核表
合约经理成本考核表
项目总工程师成本考核表
材料员成本考核表
项目成本考核表
工程部经理成本降低考核表
2、责任成本的考核及分析
项目部依据项目成本策划方案对该项目的成本运行每月进行一次责任成本分析及自我考核，分析项目成本的亏盈情况，同时进一步分析：亏盈部位 、亏盈原因、亏盈责任人，此外根据《公司项目成本管理实施细则》及相关规定，公司成本管理工作小组每月对项目部进行一次成本考核。
3、措施及预防
项目部经过对项目的责任成本及岗位成本进行考核及分析，分析出项目及岗位的亏盈、部位、原因、责任人，针对亏损项目情况制定相应的措施，及时补救，同时对其他项目制定预防措施。
九、责任成本和岗位成本的奖罚与兑现
1、岗位完成的奖罚兑现：
依据岗位责任成本考核结果，项目部制定相应的岗位责任奖罚兑现办法，以项目管理岗位责任成本合同形式来约定双方的权利和义务及奖罚兑现。
2、岗位责任书的签订：
本着项目每个人的利益出发，特签订岗位责任书，以体现个人的权利与义务：（岗位责任书附后）
