融资租赁合同结束流程规范

1、 目的

为了规范融资租赁合同结束的工作流程，进一步明确各部门在合同结束过程中的岗位职责，加强信用部门与财务部门在合同结束过程中相互审核的作用，防范合同结束工作中带来的风险。特制定本制度。

2、 定义及分类

根据融资租赁合同的约定，承租人、出租人双方履行完各自的权利与义务合同即履行完毕。

主要分为：1）合同约定的租赁期结束形成的合同正常结束；2）承租人在租赁期届满前要求提前履行完毕形成的合同提前结束；3）租赁物原出卖人回购租赁物形成的厂商回购结束。

3、 适用范围

适用于**公司融资租赁业务产生的合同结束。

4、 岗位职责

融资经理：1）融资经理在每月10日前向信用经理申报合同到期正常结束的租赁合同，

2）根据客户提前结束合同的要求提交《合同提前结束申请书》，并在规定时间内报送信用经理；3）在规定时间内将信用经理寄达的《合同结束函》进行审核并送达客户签字确认；4）负责在办理所有权证书转移前与承租人账务的复核工作；5）负责出具《所有权转移证书申请表》；6）负责回收《权证及所有权转移证书接收确认函》。

信用经理：1）根据融资经理申报的当月正常结束的租赁合同，在当月15日前向财务部门报送《保证金转租金申请》及《合同结束函底稿》，2）审核融资经理报送的合同提前结束的《合同提前结束申请书》，并向财务部门报送《合同结束函底稿》；3）办理《合同结束底稿》数据与财务部数据的核对工作；4）负责《合同结束通知函》送达融资经理的工作。5）在办理所有权证书转移前，审核《合同结束通知函》是否已经双方确认，

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客户是否已按《合同结束通知函》支付结清款。

法制人员：属于法制客户的，对《合同结束底稿》予以审核，并在底稿上签署意见。 财务人员：1）对信用部提交的《合同结束底稿》进行审核，在信用数据与财务数据不一致时，查找原因，对差异进行调整，确保双方数据一致；2）根据确认一致的《合同结束底稿》出具《合同结束通知函》；3）在信用部提出权证转移时复核客户是否办理合同结束，合同结束函上的客户应付款项是否全额收取。4）在收到（支付）客户结清款项后进行账务处理。如该客户所有合同已结清，那么则申请冻结客户代码。5）复核《所有权转移证书申请表》。

5、 合同提前结束租金计算期及合同结清款支付日的确认

根据合同规定，承租人在租赁期届满前提出提前履行完毕的，应提前一个月书面通知出租人。因此租金计算期截止日为提出申请日后次月的15日。

合同结清款项的支付日为租金计算期的下一个租金支付日之前。

提前结束的合同，如果是客户还应向公司支付款项的，客户未在上述规定日期前支付款项的，则应向公司另行支付延期支付期间的利息及罚息。

6、 合同结束结清金额的计算

正常结束结清额=（应收租金总额-已支付租金总额+应收罚息余额+留购费）-（租赁保证金余额+保险保证金余额+抵押公证费用余额）+其他应收费用

合同提前结束结清额=（截止到合同提前结清日应收租金总额-已支付租金总额+剩余应收本金余额+截止合同提前结清日后的第一个月利息+应收罚息余额+留购费）-（租赁保证金余额+保险保证金余额+抵押公证费用余额）+其他应收费用

厂商回购结清额：除不收取留购费外，其他计算同合同提前结束结清额的计算。 其他应收费用：包括但不限于法院判决承租人额外收取的费用。

7、 合同结束流程

1） 融资经理每月10日前向信用部门申报当月正常结束的租赁合同

2） 客户要求提前结束合同的，客户填写《合同提前结束申请书》，融资经理审核，在

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3个工作日内报送信用部

3） 信用经理每月根据融资经理申报的当月正常结束的租赁合同，在当月15日前向财

务部门报送《保证金转租金申请》及《合同结束函底稿》

4） 信用经理收到融资经理提交的《合同提前结束申请书》3个工作日内出具《合同结

束底稿》

5） 如果是法制客户，法制部门出具意见

6） 每月正常结束的合同财务部门在当月20日前根据根据信用、财务达成一致的《合

同结束底稿》出具《合同结束通知函》；

7） 客户要求提前结束的合同在收到《合同提前结束申请书》的3个工作日内根据根

据信用、财务达成一致的《合同结束底稿》出具《合同结束通知函》；

8） 财务部门造表登记已经出具的《合同结束通知函》，信用经理签字领后将《合同结

束通知函》寄融资经理

9） 融资经理复核收到的《合同结束通知函》，将复核无误的通知函送客户签章确认

10） 融资经理将客户签章确认的《合同结束通知函》返还康富公司

11） 财务部门收到客户确认的《合同结束通知函》进行账务处理，并在备查表登记返

司时间

12） 客户（或康富）支付合同结清款项

13） 客户付款后融资经理提出《所有权转移证书申请表》

14） 康富信用、财务部门审核客户应付结清款是否收齐

15） 款项结清后信用部门办理权证的移交

16） 融资经理收到信用经理寄达的权证进行复核，复核后将权证送客户

17） 客户收到权证后在《权证及所有权转移证书接收确认函》签章确认

18） 融资经理将客户签收后的《权证及所有权转移证书接收确认函》返还给信用部门。

8、 关键控制点

由于合同结清是合同履行完毕的最后一个环节，合同结束函出具双方签章确认后涉

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及到款项的收付，如果计算错误会给公司带来损失。因此需对《合同结束通知函》上的数据严格审核，确保数据无误。其关键点是信用部门与财务部门要对合同结束的有关数据进行双审核，确保双方确认的数据一致。具体做法是：信用部出具《合同结束底稿》，财务部根据财务数据对《合同结束底稿》进行审核、比对，确保双方数据一致没有遗漏。

9、 考核措施

1） 正常结束的合同融资经理在当月10日前必须向信用部门提出合同结束的申请（口

头申请即可），在10日后提出申请的，推延到次月办理合同的结束。

2） 客户要求合同提前结束的，在客户提出申请后应及时向信用部报送《合同提前结

束申请书》，未及时向信用部门报送而造成与客户纠纷的由融资经理承担由此带来的责任。

3） 信用经理每月15日前向财务部门报送当月正常结束合同的《保证金转租金申请》

及《合同结束函底稿》，未按时出具的，对责任信用经理罚款100元/合同。

4） 信用部在收到《合同提前结束申请书》5个工作日必须审核且出具《合同结束底稿》，

未按时出具的，对责任信用经理罚款100元/合同；

5） 财务部在收到信用部提交的《合同结束底稿》5个工作日内必须审核《合同结束底

稿》并出具《合同结束通知函》，未按时出具的对责任财务人员罚款100元/合同。

6） 融资经理在收到信用经理寄出的《合同结束通知函》后，必须及时提交客户予以

确认，因未及时送达客户而造成与客户纠纷的由融资经理承担由此带来的责任。

7） 融资经理在收到信用经理寄出的权证后，在5个工作日内必须交客户予以签收，

并将签收后的《权证及所有权转移证书接收确认函》返回信用部，未在规定时间内返回的，对责任人罚款200元/合同。经信用经理催收后仍未返回的，对责任人处以每天50元/合同的罚款，并承担由此带来的后果。

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第二篇：融资租赁工作小结

融资租赁业务工作小结

一、项目选择

融资租赁的核心是项目，没有项目就是无水之源。选项目一是获取项目信息；二是行业选择。

（一）获取项目信息的渠道

现阶段获取项目信息主要是人员推销和合作延伸，人员推销：电话、上门营销，借助熟人、老同事、老朋友的推荐。合作延伸：与银行合作、与担保公司合作、与现有承租企业上下游企业等关联企业的联系、利用会计师事务所、律师事务所、拍卖行等中介机构客户资源。

（二）行业选择

20xx年我国以钢铁为代表的高耗能行业、以光伏为代表的新能源行业等多个产业遭遇了比20xx年更困难的局面，究其原因，除了国内外需求回落这一系统性因素之外，还在于不同的行业有着不同的成长周期。考虑到经济可能经历一个探底然后缓慢回升的短周期，因此在行业选择上，我将有所坚持，也要保持一定的灵活性。

1、重点拓展“医疗、物流、环保、资源、装备制造”五大行业

鉴于公司初期起步阶段，风险控制作为公司顺利发展的第一要素，在行业选择方面我将重点拓展“医疗、物流、环保、资源、装备制造”五大行业租赁业务，以上业务符合公司的风险承受力，对公司的长期发展有着重大的战略意义。

2、优先、大力拓展终端消费型行业

20xx年经济增长的不确定性加大，钢铁、建材等周期性较强的行业及产能过剩行业很可能由此而继续面临困境，公

司应优先发展受经济周期影响较小的终端消费型行业，一来是公司成立初期，基础薄弱，拓展终端消费型行业降低经济波动对公司经营的影响，二来是可以避免公司在一些战略性行业投资的过度集中，在以下行业我将优先、大力拓展融资租赁业务。

（1）比较安全行业：食品饮料、制药、印刷、酒店等；

（2）相对安全行业：汽车（包括汽车零配件）电子电器、公共事业（排水、热力）。

3、谨慎对待出口导向、高耗能和产能过剩行业

20xx年出口导向型行业继续遭遇外需疲软，高耗能行业则要面临成本持续上升，一些行业产能过剩情况在经济下滑状态下很难得到缓解。对于高耗能和产能过剩行业我将本着谨慎态度，例如：钢铁行业（包括铁合金）、有色金属行业（电解铝、炼铜、炼锌、炼铅）、建材行业（水泥、平板玻璃）、煤化工（焦炭、电石、氮肥）、轻工业（造纸、酒精、味精、柠檬酸、制革）、纺织行业（印染）、农药行业、轮胎行业、光伏（多晶硅）。

4、密切关注产业的重大变化和发展方向

20xx年我国产业发展的短期风险在于宏观经济景气下降，房地产、基建投资不足。长期来看，传统制造业受资源、能源、劳动力成本上升的约束，效益难以迅速提高；新兴产业还处于发展初期，有机遇也有风险；个体消费者、财政支出对民生领域的重视，有利于教育、医疗、文化等服务行业的发展。

20xx中央经济工作会议指出，要“培育发展战略性新兴产业，改造提升传统产业，要加快重点能源生产基地和输送

通道建设，发展服务业特别是现代服务业，要加快壮大文化产业。”在经济转型的关键时期，我将密切跟踪国家的产业政策，关注产业中长期的变化和发展方向，根据公司的经营情况及时调整行业策略。

二、如何谈项目

租赁项目能否操作，项目洽谈至关重要。

（一）宣传融资租赁的功能好处（五大益处）

1、优化财务报表、改善财务结构

（1）改善收益：延迟纳税、税前列支、均衡税负；

（2）决策便利：投资购买权限，租金费用列支；

（3）资产融资：信用条件宽松，支持中小企业；

（4）渠道多元：合理配置资金、买卖不破租赁；

（5）权益稳定：不稀释股权，提高资本回报。

2、有利于改善现金流的管理

（1）减少或不动用自有资金取得设备全额或超额融资；

（2）减少企业购置设备的一次性负债投入的压力；

（3）灵活的租金支付可以匹配承租人对现金流的需求。

3、有利于消化应税资源

（1）制造、加工和生产型企业采用融资租赁或经营租赁有利于自身的应税资源和扣税资源的合理配置；

（2）同常规折旧相比较，在同一会计期间，加速折旧会使得折旧费用加大，导致企业在其它条件相同的情况下，在该期间所得税的税基的减小，因而应缴纳的所得税金额的减少；

（3）实现应税资源和扣税资源的换位配置，获取税前扣除好处，有利于拉动社会资金，支持基础设施建设。

4、避免设备陈旧风险的损失

（1）经营租赁可以避免余值风险。特别适合服务运营企业，保持企业资产有效性；

（2）先租后买或经营租赁，有利于企业选择适用的新设备或及时更新设备，如IT设备。特别是适合设备先进性是核心竞争力的企业。

5、服务便利

（1）租赁有利于与客户的经营预算相适应或弥补预算缺口。减少一次性支付压力；

（2）可以获得其他捆绑服务（购买/运输/保险/技术服务/财务咨询/产品的组合接力）；

（3）融资租赁公司比银行反映便捷迅速。由专业能力的融资租赁公司，因为风险控制手段比银行多，租赁方案灵活。对客户需求反映便捷、程序简单。

（二）报价策略

综合利率是我们内部算账的依据，如果用这个概念去谈业务，客观上放大了我们的产品与银行贷款之间的价格差距，让客户产生租赁业务收费水平大大高于贷款的感觉。

如果是与粗线条的企业领导洽谈，可以只讲我们的费率约高于银行同期贷款基准利率。

如果是与比较专业的财务人员洽谈，对方主动提出综合利率的概念，我们也不用避讳，尽量不要从我们融资成本高的角度去解释，可以正面与银行业务进行比较，例如:银行中长期贷款门槛高、审批繁琐，即便审批成功仍需要购买其他金融理财产品等进行营销。

三、如何拓展融资租赁业务

现阶段由于对常州市场并不了解，加之时间紧、任务重，如采取电话、直接上门营销，很难达到事半功倍的效果。在今后工作中，一方面我将认真学习业务流程，为以后电话上门营销，打下良好的语言表达基础；另一方面借助朋友，中介机构的客户资源拓展融资租赁业务。