39

2009 3 24

晋江市企业上市20xx年工作总结和20xx年思路

一、20xx年工作情况

20xx年10月份以来，美国次贷危机演变为金融风暴，全球资本市场动荡加剧，给企业上市工作带来了极大的负面影响。针对新情况、新形势，今年来市企业上市工作领导小组及办公室及时调整工作策略，引导和帮助企业应对经济形势，科学把握资本市场发展的周期性、长期性和策略性，扎实推进上市工作。一方面引导企业利用资本市场的调整期做好明晰产权、完善治理、规范财务等“补基础、补条件”工作，等待市场转机。另一方面加强对企业改制上市进程的政府监控，严密防范过度包装等不规范行为，维护地方形象和经济安全。在全球金融风暴之下，全市企业上市工作仍取得较大进展，为我市经济发展作出了较大贡献。现回顾总结如下：

- 1 -

（一）引导企业全面认识上市效应，推动企业上市再上台阶

随着企业上市进程的推进，20xx年我市部分企业相继进入上市辅导、申报或发行询价等关键阶段，而突如其来的金融危机使企业上市进程受阻，或因审核趋严未获通过或询价太低暂缓发行。股票市场市盈率的变化虽然影响了企业上市的融资效应和当前的财富效应，但企业上市的治理效应、品牌效应、激励效应和发展效应并没有受到影响。今年来通过上门走访、召开座谈会、联手媒体宣传引导等办法，帮助企业全面认识上市的好处，鼓励企业适时发行股票上市，先跃上资本市场平台做大做强，在再融资方面做足文章。全球金融风暴之下，年度仍新增上市公司3家（新加坡上市的鳄莱特时尚运动、泰山科技控股以及在韩国证券交易所上市的华源纤维），IPO融资折合人民币6.3亿元，引入私募股权基金

1.5亿元。此外，49家上市后备企业中已上报中国证监会发行审核委员会审核的企业1家，在境外资本市场路演询价尚未公开发售的企业1家，通过香港交易所上市聆讯的企业1家、递交上市申请表的企业1家，正由福建监管局辅导的企业2家，已和券商签定正式合同企业13家，已实质启动上市工作但未与券商签合同企业18家，形成了 “储备一批、培育一批，申报一批，上市一批”的良好格局。改制上市企业的财税贡献也充分凸显，20xx年度13家上市企业产值达128.37亿元，增长25%，税收入库8.61亿元，增长29.55%；48家上市后备企业产值达295.36亿元，增长12.3%，税收入库8.42亿元，增长80.58%；61家上市公司及上市后备企业年度税收增量占财政收入年度增量的比重达41%。

（二）引导企业科学谋划上市工作，帮助企业夯实上市基础

由于境内外二级市场指数大幅下跌，证券监管部门对股票发行审核趋于严格，审核速度逐步放慢， 预计相当一部分企业2009之前难以上

- 2 -

市。我们因势利导，大力引导和帮助企业利用调整期打好基础以抢抓新一轮发展机遇。一是帮助企业科学决策。编印《企业上市专刊》37期，编印《晋江企业上市工作动态》17期，依托上海证券报、证券时报、福建电视台、晋江经济报、晋江电视台等媒体发送各种报道近30篇，组织召开工作会、座谈会、研讨会、培训会、讲座等多种形式的活动10多场，邀请先行企业就如何打基础抢机遇现身说法，邀请实务专家讲解财务策略这一企业“软肋”，邀请国内著名金融证券专家吴晓求为企业应对新形势出谋划策，与厦门大学联办现代企业资本运营总裁班，提高企业对资本市场的认识和业务水平。二是帮助企业解决历史“欠帐”。市政府吴副市长主持召开近20场“一企一议”协调会，帮助九牧王、雅客食品等企业解决房产、土地、环保、社保、税收等历史遗留问题。在李市长支持下，市行政审批中心设立 “特别通道”，依托各相关部门为改制上市企业的审批事项简化手续，提供优质服务。上市办4月份开展了包括政策培训、上门服务、一企一议等内容的“企业上市服务月”活动，促进政企交流，增强政企互信。据不完全统计，全年各相关部门为改制上市企业办理土地农转用手续10宗37.34公顷、完成招拍挂22宗108.49公顷、办理土地使用证分割8宗22.86公顷、补办土地出让手续6宗5.09公顷、土地产权转移12宗5.47公顷、土地使用证更名19宗19.37公顷、新办土地使用证10宗32.73.公顷；办理建设项目用地预审意见5宗3.92公顷、办理规划意见函7宗46.74公顷、办理建设用地规划许可证14宗62.4公顷、办理建设工程规划许可证1宗6.74公顷、简化补办房产手续21宗49.12公顷、房屋产权转移4宗8.67公顷、房屋产权更名19宗35.公顷；办结外管登记手续3宗；为13家企业6012名员工新办社会保险；为19家（次）企业办理环评手续和环保验收。三是帮助企业消除上市“软

- 3 -

肋”。针对晋江企业“洋帽子”问题，组建研究课题组，走访企业和中国证监会发行审核部，研究、提出解决问题的具体方案。组织20名企业高管异地参加深交所举办的董秘培训班，会同市人才中心制定资本运营人才岗位说明书和发布招聘公告，协助企业培养和引进财务总监、董秘、证券事务代表等人才。四是帮助企业解决资金需求。召开上市扶持政策解读会，先后两次呈报市政府为安踏体育、梅花伞、美克股份等上市公司和上市后备企业共兑现1746.51万元奖励金。组织15家上市后备企业参加的融资座谈会, 邀请市红桥创投公司及市担保有限公司进行推介，已有兴泰无纺布、冠达星、华泰集团与红桥创投达成合作意向。组织安泰建材等20多家企业约50人参加20xx年中国产权交易大会，陪同丰融百汇基金、开投基金、IDG、瑞德基金走访企业，为私募股权基金与上市后备企业合作牵线搭桥。

（三）积极寻求协助监管措施，规范企业上市运作行为

在企业上市工作取得较大成绩的同时，也出现个别企业过度包装、财务造假的不规范上市的动机和行为，给地方经济安全、地方政府形象、企业健康发展埋下巨大隐患。虽然地方政府对境外上市企业的监管措施十分缺乏，我市仍积极主动地发挥主观能动性，采取各种措施进行协助监管，以保护地方资本市场的长期、健康发展。一是促成省发改委和新加坡交易所签署《合作备忘录》。通过建立境内外联手监管通道，消除个别企业的侥幸心理。二是强化宣传和引导。承办泉州市规范企业上市研讨会，收集整理境内外证券监管法律法规、不规范上市的危害及法律后果等资料并印发宣传，引导企业树立科学的上市观。三是建立信息报备制度。要求拟上市企业在与证券中介机构签定协议、向证券交易所、证券监管机构递交上市申报材料等不同时点主动向上市办报备有关信

- 4 -

息，发出《关于加强信息互通促进企业规范上市的通知》，要求各镇、街道、各相关单位共同构筑防范不规范上市的屏障。四是加强日常防范与动态跟踪。研究制定《晋江市防范企业不规范上市工作方案》、《晋江市防范企业不规范上市应急预案》，加强日常监管与防范，对个别企业不规范上市的行为及时警示，或采取行政手段干预及时加以制止。安排专人关注境外资本市场网站，上收集整理具有晋江背景新加坡上市公司的相关信息，并对其披露信息进行进行分析比较。五是加强对企业选择中介的指导。建立健全中介机构信息库，推荐有实力、资质好的中介机构到我市开展工作，加大对不法中介的打击力度。

（四）充分发挥桥梁纽带作用，凝聚各方工作合力

企业上市是一项系统工程，企业、政府、中介机构、监部门缺一不可。今年来以继续建立健全联络协调机制，以更好地服务于企业上市。一是加强与改制上市企业的联络。上市办经常分组分批走访企业，了解企业工作情况，听取企业意见，为企业答疑解难。10月份以来，针对经济形势的变化，分组走访了30多家改制上市企业，面对面了解企业运营情况，形成调研报告。二是加强领导组成员单位之间的联络。建立上市办综合协调、成员单位共同服务的联合工作机制，4月份上市办走访了市环保局、建设局等近10个部门，商讨进一步提高服务质量的措施，并举办企业上市有关行政审批业务知识培训会，邀请11个单位就企业上市涉及的行政服务内容进行讲解。在“企业上市服务月”中，各成员单位主动为企业上市出谋划策、有些单位还派业务骨干配合上市办走访企业、为企业现场答疑、解决问题。在361公司、利郎男装和华源纤维等企业支持下，上市办先后组织市企业上市工作领导小组16个成员单位近100人在紫帽山举行登山比赛，联合消防大队、旅游局共同举办庆“八一”

- 5 -

联欢活动。三是加强与监管部门的联络。加强与省发改委、证监局、深交所、泉州上市办等单位的工作联系，深交所委派兰邦华博士到我市挂职，中国证监会范福春副主席、李小雪纪委书记莅临晋江考察，省证监局岳局长经常率队深入我市指导工作并协调有关各方为我市提供工作支持，省发改委、福建证监局、上海证券报社和晋江市政府在晋江共同举办福建省拟上市公司发展研讨会。香港交易所、新加坡交易所也莅晋考察并探讨合作事项，并提供境外优秀中介名单供参考。四是加强与证券中介的联络。收集完善了境内外证券中介机构的信息档案，积极引进更多优秀的中介机构到我市开展工作。举办了“拟上市企业与证券中介机构见面会”，共有27家知名证券中介、32家晋江拟上市企业，共160多人参加了见面会，有力地推动了证券中介和上市后备企业的良性互动。

（五）完善上市办内部管理机制，不断提高工作效率

以培养一支专业过硬、服务优质、团结协作、廉洁自律的上市办干部队伍为目标，不断完善上市办内部管理机制，进一步提升工作质量和工作效率。一是完成上市办“三定”工作。明确了上市办的7项职能、41项工作项目、28项重点业务流程。二是推行工作标准化。更新了《上市后备企业基本情况表》、《上市后备企业需协调事项表》、《走/来访登记台帐》等标准化文档，并建立相关工作制度。三是强化目标管理。坚持推行工作目标责任制、周工作计划会、填报工作周志等做法，加强目标执行情况跟踪，确保工作落实。四是建立挂钩联系责任制。制定上市办人员与上市后备企业挂钩联系分工表，将对每一家企业的跟踪服务、协调办理等职责落实到个人,以促进工作的落实和干部的成长。五是坚持集中学习制度。下半年以来，利用每周一工作计划会，系统性地集中学

- 6 -

习证券发行上市规则、最新政策动态等相关知识，研究探讨工作思路，务求提高业务指导能力。

二、存在的困难和不足

（一）企业上市动机有待引导和规范

我市民营企业上市存在盲目跟风的现象。有些企业没有立足自身发展战略、发展阶段和实际需要做上市决策，甚至个别弱势企业受资本利益诱惑和不法中介机构鼓动，铤而走险，企图过度包装上市，给地方经济安全埋下隐患。

（二）企业上市软肋有待解决

我市企业大多存在产权不明晰、财务管理不规范等问题，这些“补偿成本”加大了上市工作量，许多企业因此犹豫不决，错失良机。同时还存在着资本市场人才缺乏、对中介机构不熟悉等问题，严重影响了企业上市进度和上市决策的科学性。另外，由于中国证监会对于“洋帽子”及BVI架构改组等问题尚未有明确意见，晋江企业境内上市进度还受到政策限制。

（三）金融风暴影响了企业上市进程

受金融风暴影响，境内上市发行审核严、节奏慢,而境外上市市盈率太低，考虑融资额原因，企业上市进程有所放缓。特别是个别实力一般的企业，本计划于今明两年上市而大量释放业绩，外部环境突然出现的变化致使企业没办法如期上市融资，经营压力突增，持续增长困难。

- 7 -

三、20xx年工作思路

积极有为应对当前资本市场形势，把握资本市场发展周期，帮助后备企业“补基础”、“补条件”，支持上市公司、后备企业开展联合兼并、资产重组等资本运作，引导企业发行中小企业集合债，拓宽融资渠道，力争实现年度新增5家以上上市公司目标。

（一）加强引导，帮助企业理性对待企业上市工作

一是继续办好现代企业资本运作总裁班的同时，与各专业机构合作举办培训班、研讨会等各种活动，依托上市工作动态、专刊、网络等平台，大力宣传资本市场知识，帮助企业了解市场动态，掌握业务操作知识，全面认识企业上市积极效应，增强工作信心和主动性，提高资本运作能力与水平。二是加强规范上市宣传与引导，帮助企业客观评价企业上市成本与风险，研究制订《处臵企业不规范上市突发事件应急预案》等政策，落实相关工作措施，促进地方资本市场健康发展。

（二）加大帮扶，帮助企业夯实上市工作基础

一是继续开展上门服务机制，发挥市行政审批中心“特别通道”、市政府“一企一议”工作机制和市企业上市工作领导组联席会议制度的作用，提供方便、便捷、优质的行政服务，帮助企业解决土地、房产、环保、社保等一系列历史遗留问题，消除上市障碍，加快上市进程。二是积极帮助企业培养和引进资本市场人才，建设和发挥人才交流平台，为资本运营提供人才支撑。

（三）凝聚合力，为企业上市争取良好的外部环境

一是筑好资本运营总裁班平台，进一步盘活资源，规范市场，增强活力，扩大影响。二是加强对证券中介机构服务情况的跟踪，健全和完善管理档案，拓宽企业与中介沟通渠道，帮助企业提高与中介机构合作

- 8 -

的工作能力与水平。三是加强与境内外证券监管部门、交易所、各级发改系统的联系与合作，争取更多的支持与帮助。

（四）多管齐下，帮助企业拓宽融资渠道

一是重点帮助近期拟上市企业加强与各方的沟通与合作，在境内外资本市场实现成功上市。二是积极跟踪深圳创业板进展情况，培养和储备一批拥有自主知识产权、技术先进、发展潜力大的高新技术企业，农业产业化龙头企业和新兴产业骨干企业到创业板上市。三是引导企业运用私募股权融资，改善公司治理，降低企业上市成本与风险，加快企业上市工作力度，同时要着力培育壮大本土创业投资机构，并积极探索组建融资再担保公司。四是鼓励企业利用难得的市场机遇，引导企业采用“买壳”、“借壳”上市、发行中小企业集合债券、短期融资券等多样化的融资方式。

（五）注重实效，充分挖掘企业上市的后续效应

一是促成企业上市融资项目尽快投产生效，促进企业做大做强，还投资者以回报。二是鼓励和支持上市公司、上市后备企业，通过兼并、收购、参股、控股、联合等形式的资本运作，整合产业资源，扩张发展。三是鼓励和支持上市公司将募集资金投向有利于提升我市产业水平、优化产业结构的行业，以及第三产业、公共事业等领域。四是鼓励有条件的上市企业充分利用境外资源和市场，开发与境内主体企业和主营业务相配套的产业链上、下游项目，灵活运用“两种资源”、“两个市场”。

本期编校：刘向阳 王嘉庆 柯娜娜 黄志军

- 9 -

第二篇：20xx年工作总结和20xx年工作思路

2008审计工作总结和20xx年审计工作思路

20xx年，是公司审计部的开篇之年。在公司党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，我们紧紧围绕公司“效益年”管理主题和又好又快的管理目标，结合公司的新形势，建立适应公司管理要求的审计工作机制，突出工作重点，抓好重点项目效益、财务内控制度、经济责任、财务预算等关键环节的审计，全面完成了各项审计任务，充分发挥了内部审计“促进管理，提高效益”的职能作用。

在切实保证公司各工程项目迎接外审工作的顺利进展的同时，公司审计部完成审计项目 项，其中经济效益审计 项，任期经济责任审计 项，预算执行情况审计 项，财务收支审计 项，会计内控制度等其他审计 项。通过审计对公司目前主要工程项目的效益情况和会计内控制度执行水平进行了解，提出审计建议被采纳 条，为公司决策提供了可靠的依据。现将一年来开展的主要工作总结如下：

一、切实做好各项外审的迎审工作，维护企业信誉和利益 经历了20xx年国家铁路审计风暴的洗礼，全局对外部审计的重要性、严峻性都有了进一步的认识。公司审计部在总结20xx年的铁路审计中发现的问题和好的经验和方法的基础上，对**项目外部迎审工作进行了部署和安排：…。

为了确保迎审工作顺利开展，降低潜在风险，我们对项目的全部会计资料进行了详细的审阅和梳理，针对日常工作中的薄弱环节和疏漏，尤其是涉及工程转分包问题、资金流向问题、材料采购问题、成本列支问题等，逐一排查，提出具体要求。 1

（对具体的迎审项目的重点做简述）

二、完善整章建制工作，利用信息化加速审计规范进程 站在20xx年这个全新的起点上，完善整章建制工作成为审计部开展各项工作的基础。为了更好地履行工作职责，规范公司审计工作流程，提高审计工作效率，我们学习借鉴了兄弟单位的审计工作经验，结合公司实际起草拟定了《审计部岗位职责》、《公司内部审计规定》和《工程效益审计方案》等一系列审计工作制度，下达了《20xx年审计工作计划》，作为审计工作开展的指导方向。

信息是审计资料收集的一个重要渠道，我们在加强信息化建设的同时，注重将信息化与审计工作规范化结合在一起考虑，充分利用计算机技术实现了审计工作计划与总结、审计业务文书、审计日记、审计工作底稿、审计档案等电子化，充分发挥计算机辅助审计的作用，克服了人手少、时间紧、任务重的矛盾，大大提高了审计效率及审计质量。

三、抓好重点项目效益审计，落实“向项目要效益”的管理目标

根据20xx年内部审计项目安排的指导思想，重点工程是内部审计必抓“三个重点”之一。为进一步揭示项目管理中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高工程经济效益的环节，20xx年，我们综合考虑项目产值、风险、效益三大因素，对公司近年来施工的重点项目进行了效益审计，共完成工程项目审计 项。

（重点审计项目的审计情况概述）

四、以完工项目终结审计为依托，提高项目管理水平

对完工项目的终结审计是内部审计事后审计的一项重要内2

容。主要是对项目经理部解体前的资产负债情况进行审计核实，评价项目的经济效益、管理的成败与得失和项目经理部遵章守纪情况，从而分析竣工项目的创效点、效益流失点和存在的隐患，并进行评价与总结，推广经验、汲取教训。

（重点审计项目的审计情况概述）

例：在对××项目终结审计过程中，发现该项目部以合同管理作为深化责任成本管理的突破口，通过合同管理来联系和约束项目内外的经济关系，合同履约的过程实际就是成本发生和责任成本控制的过程。通过合同管理实现了提高责任成本管理的质量，使责任成本的预控、预测落到实处，取得了较好的经济效益。建议将此做法在今后的项目管理中大力推广，提高项目经济效益。

五、做好任期经济责任审计，提升责任人综合管理能力 根据局关于项目领导人员任期经济责任审计的要求，受人力资源部的委托，审计部共完成任期经济责任审计 项。在严格区分主观因素和客观因素、前任责任与现任责任、直接责任与主管责任的基础上，审计组通过实施必要的审计程序对领导人员任职期间项目的生产经营情况、管理情况、经济效益的实现程度、内控制度的建立和执行情况进行了全面的审计。

（重点审计项目的审计情况概述）

六、开展财务收支审计，促进××单位均衡发展

财务收支审计重点审查财务收支合法性、财务状况真实性和财务成果正确性，是内部审计工作的又一重点。审计部根据年度计划安排，对××单位进行了财务收支审计。

（重点审计项目的审计情况概述）

3

七、实施财务预算执行情况审计，确保年度经营目标实现 随着公司上市，以财务预算作为企业管理及经营成果评价的指导性指标已成为必然趋势。审计部严格按照《××财务预算审计实施办法》，分季、半年、年度对公司20xx年财务预算的编制、控制、分析报告等进行了全方位、全过程的监督和评价，对改进和加强预算管理提出意见和建议，从而促进公司预算管理水平的提高，使财务预算更有实效性。

20xx年度财务预算执行情况审计的重点放在了损益预算、主要工程项目经济效益预算、经济利益分配预算、资产负债预算、公司本部期间费用预算和筹资预算的审计上。从审计结果看，公司财务预算的执行总体上是好的，整个预算执行是可控的。（审计的情况说明）

八、展开会计内控制度审计，推进会计基础规范化

企业内部控制贯穿于企业全部经营的各个方面，针对××中暴露出的内控制度缺陷和执行力度有所欠缺的问题，结合公司目前财务人员紧缺，且多为新生力量的现状，我们把会计内控制度审计作为今年审计工作的一项重要内容。20xx年，实施会计内控制度审计 项，主要包括对××的会计内控制度的审查。

我们主要通过大量地翻阅会计凭证、审核会计账目、检查台账建立情况，评价其在《会计法》、《企业会计准则》的贯彻力，会计工作基础规范、内控制度执行情况和工程项目财务管理情况等内部控制制度是否完善，提出审计整改建议，增强会计监督在经济监督体系中的作用。

九、服务于企业管理，完成领导交办的其他工作

在做好审计工作的同时，审计部还根据公司领导要求，积极4

配合参与了其它管理工作。

一是参与制定、修订公司财务管理制度。在总会计师的指导下，参与公司各项财务管理制度的制定和修订工作；根据审计过程中发现的问题对财务管理制度提出合理化建议。

二是配合上级审计部对公司上半年财务预算执行情况的审计，按要求提供审计自查资料的收集、汇总和汇报材料的撰写工作。审计过程中根据审计组要求提供资料。顺利完成了审计，认定公司上半年预算执行情况为较好，肯定了公司在财务预算管理方面做出的工作。

三是审计部承担了公司财务监察工作。财务监察主要任务包括会计法、企业会计准则执行情况；财务预算管理情况；企业内部会计控制制度执行情况；工程项目财务管理情况等。按季度撰写财务监察报告，汇报生产、经营任务完成情况、预算完成情况、期末资产质量分析和综合指标完成情况等。

20xx年的审计工作实现了预期目标，但也存在一些困难和不足。一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出，原有的审计计划没有完全执行；二是审计决定和审计意见的落实还存在一定的差距；三是审计挖潜深度不够，审计工作主要还停留在会计账目的表面；四是内部审计质量还有待进一步提高，审计方法和审计手段还需不断创新。以上困难和问题，需要我们在今后的工作中加以克服和解决。

20xx年审计工作思路

20xx年是中央扩大内需促进经济增长政策落实的第一年，铁 5

路、公路建设投资将成为拉动内需、保持经济平稳运行的有力支撑，这也预示着施工企业将面临巨大的机遇和严峻的考验。20xx年审计工作的指导思想是：以党的十七大精神和“三个代表”重要思想为指导，坚持科学发展观，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行审计工作的监督和服务职能，保持公司又好较快的发展势头。

20xx年审计工作总体目标是：以科学创新为动力，以提高审计质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以审计队伍建设、制度建设为保障，整合审计资源，逐步实现审计工作的规范化、科学化和精细化。重点抓好以下几个方面的工作：

一、加大内控制度审计范围，促进公司内控制度健全和完善 内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。20xx年的内控制度审计工作主要是针对会计内控制度，对财务以外的内控制度的审计力度和广度不够。20xx年，内控制度审计延伸至项目管理工作的采购、收入确认、安全质量控制等关键环节，评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，以便及时发现管理中的薄弱环节，促进被审单位健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

二、对重点工程项目审计长抓不懈，保持公司稳定发展 重点工程项目经济效益和经营状况的好坏，对公司经营成果的实现，发展业绩的积累、企业声誉的好坏都有着至关重要的影响。从公司目前承揽任务情况看，20xx年，××工程和××工程6

这两类项目仍是公司重点项目，是公司的效益源泉。为提高重点项目审计的权威性，在对重点项目的审计上，成立由审计部、合同预算部、物资部、工程管理部等职能部门参与的联合审计组进行审计检查。从施工组织、合同管理、安全质量、成本控制等方面入手，全面评价重点工程项目效益状况，和利润挖潜空间，确保重点工程在公司受控范围之内，使重点工程为公司贡献更大的效益。

三、继续做好财务预算审计，促进预算管理水平的提高 财务预算管理是各成员单位的经营目标和指导方向，20xx年上级下发了新的《财务预算管理办法》和《财务预算审计方法》作为进行预算管理和预算执行情况审计的指导性文件。20xx年财务预算审计在总结20xx年预算执行情况审计经验基础上，汇总审计成果中的信息反馈给预算编制和管理部门，促进预算编制的科学性、完整性和实用性，推动预算执行自觉程度的提升；拓宽财务预算审计的延展性，抽取重点项目核实项目预算执行情况，保证预算覆盖的各个层面都在预算控制范围内运转；加强预算执行情况的纵向比较，发掘预算执行情况中的规律和发展方向，为公司的重大决策提供依据。

四、开展项目责任成本管理审计，推动责任成本管理的落实 随着市场竞争愈演愈烈,标价越来越低,人工成本增长,企业负担过重等多因素的影响和制约，规范项目责任成本管理行为，保证公司工程项目责任目标的实现尤为重要。 20xx年，审计部将在项目间开展专项责任成本管理审计，对项目部责任成本管理进行检查监督。主要包括：项目部是否建立责任成本管理组织机构并制定本项目的配套制度；项目部是否根据可控原则确定责任 7

中心对公司编制的责任预算进行分解；项目部外委费用是否签订发包合同；项目部是否对材料、劳务及项目间接费用开支实施有效控制；项目部是否及时对责任预算执行情况进行分析、对经营成果的实现进行评价等。将项目的其中效益与公司编制的责任成本预算进行分析比较，找出差距和存在的问题，督促相关部门整改。对责任成本预算制定中存在的问题，建议公司有关部门根据实际情况进行修正，使责任成本预算更具合理性和可操作性，保护、提高项目管理人员的积极性。

五、实现财务收支审计向管理审计的延伸，突出内部审计的“内向服务”职能

随着审计工作的逐步深入，会计信息、财务信息的真实性、可靠性基本得到控制，矛盾不那么突出了，审查财务收支合法性、财务状况真实性、财务成果正确性的财务收支审计的局限性逐渐显露出来：如果单纯揭露违纪违规问题，片面强调监督职能，管理中的差错漏洞从账面难以反映，从而削弱了审计的服务职能。审计部下一步转变观念，把财务收支审计定位放在“管理、效益”四个字上，全方位、全过程参与企业管理，尤其强调事前审计和事中审计。帮助被审计单位分析问题产生的原因，提出具体可行的改进措施，进一步加强和改进管理工作，不断提高经济效益。

六、进一步加强经济责任审计，促进依法履行职责

20xx年审计部将严格按照上级关于任期经济责任审计的精神，进一步规范领导干部经济责任审计工作，加强对领导干部权力运用的监督，维护财经法纪，为公司全面考察、正确使用干部提供依据，探索加强干部管理与监督的新途径，进一步提高领导干部的财经法规意识和经济责任意识。重点关注领导干部任职期8

内经营成果和债权债务情况。

七、做好项目事前筹划工作，确保各项外审顺利通过

在国家投入4万亿基础设施建设投资的巨大商机面前，我们应清醒地意识到所要面临的国家审计风险。随着各项拉动内需的建设资金的投入，国家也对重点资金、项目和领域审计监督力度也将进一步加大，这就意味着我们不能有丝毫麻痹或放松的心理。结合汲取的教训和总结的迎审工作经验，一方面要在公司内建立长效的迎审机制，前瞻性地指导项目部在关键环节的业务处理，提高对项目部的工作标准和要求，将可能存在的隐患消灭在萌芽之中，一方面……。

八、加大审计宣传和审计结果的转化，以手段革新促使审计工作再上新水平

针对20xx年实施的审计项目，进行审计决定和审计建议落实情况的检查，有选择地开展后续审计，维护审计决定的严肃性，扩大审计成果。将审计过程中发现的一些带有普遍性、倾向性的问题和审计建议反馈给相关管理部门，为加强企业综合管理提供信息，提高审计成果的利用率。紧紧围绕公司的中心工作和群众关心的热点、难点以及领导关注的问题做好审计信息的宣传，提高审计影响力，为日后更好的开展审计工作奠定基础。

在审计信息化建设和应用方面进行一些探索和尝试，充分运用计算机辅助审计工作，大大提高了审计效率和审计质量，降低审计风险。

九、完善审计制度建设，提高审计人员的综合能力

审计部作为公司一个全新的部门，制度建设还不够完善，20xx年，我们将结合公司实际情况，和新时期新任务的要求，拟 9

定一系列审计办法，抓好审计制度的落实，逐步构建起公司的内部审计体系。

为了更好服务于企业管理，提高内部审计工作水平，加强审计队伍建设，提高审计队伍的自身素质刻不容缓。我们将通过自我学习、参加国内注册内部审计师考试，参加局内或地方组织的培训等方式，多渠道学习或吸纳审计、财务、工程、预算、计算机等各个方面的知识，加强对审计人员的教育引导，筑牢拒腐防变的思想防线，培养复合型审计人才，打造一支勤政、廉洁、务实的审计队伍。

10