《创业计划大赛》
如何写作创业计划书的财务部分
写作财务部分一般要求:
在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家:
营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本;前两年财务月报,后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计,并能正确反映公司的财务绩效。
下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。
(一)资金来源
1.股本结构与规模
公司成立时注册资本为220万元,其中:大连大学投资88万,占40%。风险投资132万,占60%。第二年以未分配利润转增资本60万。
注意:
(1)注册资本一般设计在100万-500之间。
(2)风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。
(2)出资要符合相关法律的规定。
如货币资金不得低于30%;注册资本不得低于开办公司的最低资本要求;不得以人力资源出资等。
(4)注册资本不包含银行借款。
一、资金来源与运用
2.银行借款
根据经济业务发展需求决定,可有可无。
(二)资金的运用
公司经过融资后,资金主要用于购建固定资产,购买生产所需的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。
在设计资金来源与运用上应注意:
(1)产品数量应与资金数量相匹配;
(2)产品数量应与固定资产数量相匹配;
(3)产品数量应与工人数量相匹配等。
二、主要财务假设
在投资决策写作中,为便于确定各项财务指标的具体内容,简化计算过程,作以下假设:
(1)项目期初投资为投资年度年初一次投入;
(2)收入在年末取得,成本、费用、税金等均在年末发生;
(3)产品经研究开发已成熟,具备技术上可行性,可以批量生产投放市场;
(4)与项目分析有关的成本,价格等指标均为确定值;
(5)以五年为限对项目进行评价;
(6)在确定项目的现金流量时,只考虑全部投资的运动情况,而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待;
…… …… 余下全文