7财务分析

7.1融资说明

公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决策支持系统的产业化，具体用途见下表：

7.2财务预测

                             单位：万元 /人民币

7.3财务比率分析

20##年度财务状况表

单位：万元/人民币              

从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。

7.4盈亏平衡分析

     因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。

7.5风险投资的回报与退出

风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。

投资者退出的方式主要有IPO（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中IPO是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。

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商业计划书之财务分析

一．融资方案

建设期需初始资金投入4000万元，发起人酬资75%，向银行借款25%。第一年需要流动资金20##万元。55%由企业承担,其中40%的款项向银行贷款，5%采用风险投资方式融资。初步计划在三年计划期内还清贷款。

厂房，加工车间，仓库

机器设备，部分重要设备从租赁公司融资租赁

土地使用权，某一股东以评估作价的土地使用权出资，占注册资本的确10%.

非专利技术，工业专有技术，不得超过注册资产的20%。

商标权，独特的注册商标

专利权，本公司拥有醋饮专利权，专利期限20年

现金

注册资本表

融资表

注：融资租入固定资产现值为1000万，期限10年，同期贷款利率为6.7%，每年付138万。

经营租赁的固定资产每年的租金为3万元。

 二．财务报表分析               

资产负债表

注：企业开办之初,对资金的需求量比较大，其中有很大一部分来自股东投资，另有一部分从银行得到的长期贷款，还款期限相对比较长，还有很小一部分来自银行的短期贷款，以应短期之急。

利润表

第一年度企业取得营业收入79,560,000元，营业成本和营业税金总额46,490,360元，取得主营业务利润33,069,640。

由于产品的“三大费”的比例较高，使得营业利润总额为-18,520,710元，出现了亏损情况。在管理方面采用安全有效的策略，避免出现任何损失，所以投入的成本较高。销售成本很高，做了大量的广告，在产品的外观包装方面花了大量的资金，使生产的总产品销售了80%。财务费用主要是支付银行货款利息和相关的财务往来方面的手续费。

现金流量表

公司财务状况分析：

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财务分析

一、静态财务指标分析

我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。

1、资金利润率和投资回收期

（1）公式：投资利润率=税后年利润/项目投资额×100％

投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均值 万元，项目投资额按 万元计。

投资利润率 ÷ ×100％= %

（2）公式：投资回收期=项目投资额/税后年利润

税后年利润按三年平均值 万元计。

投资回收期= ÷ = 年

实际投资回收期 年。

2、投资利税率、销售利润率和销售利税率

（1）公式：投资利税率=年利税总额/项目投资额×100％

投资利税率指每年情况，年利税总额按三年平均值 万元计。

投资利税率= ÷ ×100％= ％

（2）公式：销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100％

销售利润率指每年情况，年净利润总额按三年平均值 万元计，产品年销售收入按三年平均值 万元计。

销售利润率= ÷ ×100= ％

（3）公式：销售利税率=年利税总额/产品年销售收入×100％

销售利税率指每年情况，年利税总额按五年平均值 万元计，产品销售收入按三年平均值 万元计。

销售利税率= ÷ ×100％= ％

从以上指标可看出，本公司投资利润率高，回收期短，表明本公司回报好，获利能力强。

二、动态财务指标分析

本项目主要以财务净现值、财务内部收益率进行财务动态指标评价，财务净现值、财务内部收益率的计算公式分别如下：

n

FNPV = ∑ CF t (1 + I c ) -t （6）

t =1

式中，FNPV - 财务净现值； CFt - 第t年净现金流；n - 计算期；

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创业计划书：财务预测与融资方案

财务预测与融资方案

任何投资中，影响企业价值评估的财务情况总是投资人最为关心的地方。财务预测是对于商业计划书中的所有定性描述进行量化的一个系统过程。许多创业者，在技术方面是专家，而对于财务和融资却是门外汉。所以，往往提交出来的是一份数据粗糙，取舍随意，预测基础不合理的预测数据，难于取得投资人的认可。除了借助内部财务人员和财务预测软件的帮助外，也可以尝试寻求专业顾问人士的帮助。专业人员的经验可以保证整个财务预测体系的规范性、合理性、专业性。财务预测的合理性直接影响融资方案的设计和取舍，这对于在与投资人的直接谈判中至关重要。另一个投资人极为关注的方面就是融资后的资金使用计划。在通过前面资料了解到企业资金的缺口及来源后，投资人最想知道的就是企业是否有能力管好这笔资金。而一份详细、合理的资金使用计划能很好的减少投资人的顾虑。 风险控制

虽然每一份商业计划书都会对项目的方方面面做出一番美好未来规划，但是作为风险投资一方，他面对一个项目，不确定的因素太多。风险分析部分的目的就是说明各种潜在的风险，向投资人展示针对风险的规避措施。对投资人而言，风险并不可怕，可怕的是那些对于风险盲目乐观或根本无视于风险存在的创业者。所以，很多创业者对于风险这一部分“避重就轻”的做法并不可取。

在创业者之中，非常大比例的人士是技术出身，对于融资这一套专业程序总是觉得“雾里看花”。在时间和精力有限的情况下，不妨尝试外包，即委托专业机构制来作商业计划书，这也不失为一种可行的选择。

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1财务分析 

1.1融资说明 

公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决策支持系统的产业化，具体用途见下表：

1.2财务预测

                             单位：万元 /人民币

           

1.3财务比率分析 20##年度财务状况表

                        单位：万元/人民币

从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。      

1.4盈亏平衡分析       

因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。

1.5风险投资的回报与退出 

风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。  投资者退出的方式主要有IPO（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中IPO是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。

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第二十四届“冯如杯”学生创业计划竞赛

创业策划书参考模板

“冯如杯”竞赛组委会

20##年2月19日

说明：

本商业策划书模板仅供参赛团队参考，各个团队可以根据自己的实际情况自由发挥。

一、执行概述

一个非常简练的策划及商业模型的摘要，介绍你的商业项目，一般500字左右。

二、公司描述

三、产品与服务

1、产品/服务描述

2、产品优势

3、技术描述

4、研究与开发

5、将来产品及服务

6、服务与产品支持

四、市场分析

1、市场描述

2、目标市场

 

五、竞争分析

1、竞争对手

项目在目前市场的竞争者主要包括两类：一类是做O2O线上线下销售的商家，例如易果网。另外一类就是传统的超商，包括物美，京客隆，沃尔玛，家乐福等连锁超市。

2、竞争战略/市场进入障碍

第一类竞争对手的缺点主要包括以下几点：

1）下单后收货麻烦，必须有人定点接收。尤其是沉重的商品，无法快送到方便接收的地方。

2）购买水果，生鲜类的群体主要是老年人，他们不会上网下单。

3）水果生鲜类消费必须要求新鲜，所以不适合大批量成箱购买。

4）快送服务费用高，如果购买的少单价很贵。

第二类竞争对手的缺点主要包括以下几点：

1）超市离家远不方便购买，尤其是老年人。

2）生鲜水果类因为损耗原因，超市因为成本因素价格往往比较高。

3）出门前不清楚超市在卖什么，什么东西便宜。

本项目排他性竞争优势包括如下几点：

1）价格优势。团购议价能力使得商品价格不高于这两类竞争者。

2）极强的地域属性。社区内下单消费，方便高效。

3）和传统商超和电商商业相比，在揽客、留存各方面都有优势。

4）社区内就近联系下单，方便分发。

5）快送服务集中高效，费用低，更快捷。

                        C2B销售系统优势对比

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7投资财务分析

7.1股本结构与规模

表7-1股本结构规模表

公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股 25万占总股本的83.3%。

7.2资金运用

资金主要用于购建运营性固定资产(5340)，以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。

7.3  主要假设

公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。

租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。

7.4财务分析

7.4.1财务报表

由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。

表7-1 利润表

    表7-2 现金流量表

公司名称                           年 月 日              单位：元

表7-3 资产负债表（第一年）

公司名称             年 月 日           单位：元

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