在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算

在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发生相应的变化。

我们采用的资产折旧率为5%，银行利率为10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效应和市场推广等，      

利用的计算公式有：                    

资产总额=流动资产总额+固定资产总额+无形资产  

                                       

其中，在第二年发展的过程中资金的凑错有银行贷款和对外募集资金所得，期初现金余额由上一年的期末现金余额转增资本和银行贷款组成。在营运过程中，我们主要与各子市场的合作伙伴实现互利双赢。             

发展后期，在逐渐建立自己的子公司，实现一条龙服务。                                       

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第九部分   融资方案

9.1融资规模

    华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为13500万元。新增投资中，初步设定需投资方投入资金5000万元，对外借款1500万元（同期银行贷款利率为5.76%，借款的抵押物是厂房和设备），石大胜华投入5500万元（其中包括无形资产即专利技术700万元），公司自身投入1500万元。

9.2引进投资的投资类型

  华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司，胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不能同时参与企业的重大决策。

  华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权的构成比例，深化现代化科学管理，同时保证公司的控股权，以期早日实现企业的上市目标。

9.3资金使用计划

    华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分：

一．     公司二期项目启动费用

1．企业改、扩建费用支出                           500.00万元

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如何做商业计划书里的财务预测 (2008-11-07 08:23:12)

标签：财务预测 商业计划书 杂谈 分类：咨询相关 财务预测

（一）财务分析基本数据与参数选取

财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。具体内容包括：投资估算；成本费用预测；价格预测；生产负荷；税金预测；其它财务参数预测等。

1、投资估算

本项目总投资额为11730.00万元，其中固定资产投资9830.00万元，流动资金投资1900.00万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表6.1。

表6.1 项目投资估算表 单位：万元

项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年

固定资产投资 9830 0.00 0.00 0.00 0.00

流动资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00

无形及递延资产投资 00 0.00 0.00 0.00 0.00

项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00

2、成本费用预测

项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。

（1）计入产品成本的生产费用，在成本生产过程中的具体用途不同，从而可进一步划分为若干成本项目。一般包括材料成本和人工成本。

A．材料成本。指在生产中用来构成产品实体或变成产品主要部分的材料，包括原料及主要材料，辅助材料，备品配件，外购半成品，燃料，动力，包装物以及其他直接材料。本项目材料成本预测见表6.2。

B．人工成本。指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例提取的职工福利费。本项目人工成本预测见表6.2。

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北京正乐佳科技有限公司

北京正乐佳科技有限公司

商业计划书

公司名称：北京正乐佳科技发展有限公司

注册年月：19xx年11月

公司性质：民营独资公司

公司地址：北京市海淀区中关村知春路26号 邮编：100800

融资负责人姓名：陈勇

电话：010—62626338

e-mail:chenyong@sohu.com

公司主页：http://pp号.pp365.com

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北京正乐佳科技有限公司

北京正乐佳科技有限公司商业计划书提纲

第一章：计划书概要（刘晓虹）

主要内容：简短的公司介绍；公司的投资人，主要产品（产品开发计划-----影视风暴等）和业务范围；市场概貌（谁是企业的顾客，他们有哪些需求）；营销策略；销售计划；管理者及其组织（介绍精干的组织结构和优秀的团队，主要从组织的特点和优势进行介绍）；财务计划（公司过去和未来的盈利状况，大额投资计划）；资金需求状况等。

第二章：公司介绍（刘晓虹）

主要内容：1、公司的理念，公司的发展目标和战略：

2、公司的经营范围、过去背景和现状（包括对公司的过

去和现在作中肯的分析和评价）。

3、风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。（突出

企业家强烈的进取和创新精神）。

第三章：产品和服务(雷军)

主要内容：1、产品的作用和技术性能介绍，突出本公司产品和其他公

司类似产品的不同之处（包括公司原来的产品）；

2、主要产品介绍（目前公司主要产品的竞争力在哪里）：

3、产品的研发过程（产品研发费用情况以及开发新产品的 计划和成本分析）；

第四章：行业和市场分析：（雷军）(现有和未来的竞争对手。）

第五章：营销策略：（近期和远期）（雷军）

第六章：公司人员和组织结构：（刘晓虹）

1、公司团队介绍；（主要人员）

2、公司组织结构图以及各部门的职责范围；

3、主要股东。

第七章：财务分析(五年计划)（黄凌灵）

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商业计划书

——财务分析部分撰写要点

商业计划书框架结构

1.执行概要

2.企业描述（或产品与服务）

3.行业分析

4.市场分析

5.营销计划

6.企业组织结构（或管理团队）

7.运营计划（或公司战略）

8.财务规划（或财务分析）

9.附录

财务分析部分撰写要点

▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性

▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略

一、财务分析的内容 （一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）

有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司 （二）投资额预测

（1）固定资产投资

（2）无形资产投资

（3）开办费

（4）流动资金垫支等 （三）资金来源

（1）投资者投入

股本规模：股本总额及各投资者出资金额

股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例

（2）风险投资（是否需要和可能？）

（3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期？）

※注意利用公司所在地优惠政策；

※注意利用大学生创业优惠政策。 （四）销售（劳务）收入预测

1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）

2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年）

注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。 （五）成本费用预测

1.说明成本费用的构成及性质

2.按照产品或劳务类别列表反映 备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈 1

亏平衡点。 （六）利润预测

根据“收入预测”和“成本费用预测” ，通过编制“利润表” 的方式进行预测。 注意：

开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不影响项目的可行性。 关于税金： （参考相关税法）

1.所得税：一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考所得税优惠政策。

2.增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人）

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《创业计划大赛》

如何写作创业计划书的财务部分

写作财务部分一般要求：

在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家：

营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务月报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩效。

下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。

（一）资金来源

1.股本结构与规模

公司成立时注册资本为220万元，其中：大连大学投资88万，占40%。风险投资132万，占60%。第二年以未分配利润转增资本60万。

 注意：

（1）注册资本一般设计在100万-500之间。

（2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。

（2）出资要符合相关法律的规定。

如货币资金不得低于30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要求；不得以人力资源出资等。

（4）注册资本不包含银行借款。

一、资金来源与运用

2.银行借款

根据经济业务发展需求决定，可有可无。

(二）资金的运用

公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、支付工资、制造费用、销售与管理费用等。

在设计资金来源与运用上应注意：

（1）产品数量应与资金数量相匹配；

（2）产品数量应与固定资产数量相匹配；

（3）产品数量应与工人数量相匹配等。

二、主要财务假设

在投资决策写作中，为便于确定各项财务指标的具体内容，简化计算过程，作以下假设：

（1）项目期初投资为投资年度年初一次投入；

（2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生；

（3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场；

（4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值；

（5）以五年为限对项目进行评价；

（6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待；

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财务分析

一、静态财务指标分析

我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。

1、资金利润率和投资回收期

（1）公式：投资利润率=税后年利润/项目投资额×100％

投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均值 万元，项目投资额按 万元计。

投资利润率 ÷ ×100％= %

（2）公式：投资回收期=项目投资额/税后年利润

税后年利润按三年平均值 万元计。

投资回收期= ÷ = 年

实际投资回收期 年。

2、投资利税率、销售利润率和销售利税率

（1）公式：投资利税率=年利税总额/项目投资额×100％

投资利税率指每年情况，年利税总额按三年平均值 万元计。

投资利税率= ÷ ×100％= ％

（2）公式：销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100％

销售利润率指每年情况，年净利润总额按三年平均值 万元计，产品年销售收入按三年平均值 万元计。

销售利润率= ÷ ×100= ％

（3）公式：销售利税率=年利税总额/产品年销售收入×100％

销售利税率指每年情况，年利税总额按五年平均值 万元计，产品销售收入按三年平均值 万元计。

销售利税率= ÷ ×100％= ％

从以上指标可看出，本公司投资利润率高，回收期短，表明本公司回报好，获利能力强。

二、动态财务指标分析

本项目主要以财务净现值、财务内部收益率进行财务动态指标评价，财务净现值、财务内部收益率的计算公式分别如下：

n

FNPV = ∑ CF t (1 + I c ) -t （6）

t =1

式中，FNPV - 财务净现值； CFt - 第t年净现金流；n - 计算期；

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