年度人力资源成本分析报告

一、

年度人力资源情况 二、

公司人力资源成本各项目统计

薪酬：包括月度工资、加班奖金、季度绩效工资、年终奖金。

福利：包括餐食补贴、交通补助、通讯补助、年度旅游费、活动费用等。 社保：包括各项社保项目养老保险、医疗、失业等由单位承担部分。 税金：包括因员工薪酬发生的企业所得税。

培训费用：指员工参加各种培训而产生的费用。 招聘费用：指各类招聘活动产生的费用。

三、 人力资源成本分析 1. 人力费用占比

（1） 计算公式：人力成本/收入

（2） 所代表的意义：人力成本占销售额的百分比。 （3） 结果分析 公司的人力费用占比：

各技术部门的人力费用占比：

2. 人力资本投资报酬率的分析 （1） 计算公式：利润/人力成本

（2） 所代表的意义：反映在人力方面投入的每一元薪资能创造出多少元利润。 （3） 结果分析

公司的人力资本投资报酬率：

各技术部门的人力资本投资报酬：

2

3. 人力资本效率的分析 （1） 计算公式：利润/员工人数

（2） 所代表的意义：反映每一个员工能创造多少利润。 （3） 结果分析 公司的人力资本效率：

各技术部门的人力资本效率：

4. 综合统计 公司整体：

各技术部门： 3

4

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2015成本分析报告

第1篇：成本分析报告基础知识

成本分析是成本管理的重要组成部分，是寻求降低成本途径的重要的手段。成本分析报告的种类按时间可分为月度成本分析、季度成本分析、年度成本分析。本文主要介绍了成本分析报告的格式、成本分析的组成、成本分析实务等内容。

一、概述

成本分析可以大大提高企业的管理水平，从而为降低生产成本、提高企业经济效益打下坚实的基础。成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。 成本分析报告的格式

成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。

（1）标题

标题由成本分析的单位、分析的时间范围、分析内容三方面构成。如：《××棉纺厂××××年×月份的成本分析报告》。

（2）数据表格

成本分析报告数据表格的一般内容有：原料成本表、工费成本表、分品种的单位成本表等。

（3）文字分析说明

文字分析说明重在以表格数据为基础，查明导致成本升高的主要因素。影响产品成本的因素包括：①建厂时带来的固有因素。②宏观经济因素。③企业经营管理因素。④生产技术因素。这几类因素是不能截然分开的，一般来说，内部因素应该是分析的重点。

4）提出建议

成本分析报告是从影响成本诸要素的分析入手，找出影响总成本升或者降的主要原因，并针对原因提出控制成本（降低成本）的措施，以供领导决策参考。

导语

导语也称前言、总述、开头。分析报告一般都要写一段导语，以此来说明这次情况分析的目的、对象、范围、经过情况、收获、基本经验等，这些方面应有侧重点，不必面面俱到。或侧重于情况分析的目的、时间、方法、对象、经过的说明，或侧重于主观情况，或侧重于收获、基本经验，或对领导所关注和情况分析所要迫切解决的问题作重点说明。如果是几个部门共同调查分析的，还可在导语中写上参加调查分析的单位、人员等。总之，导语应文字精练，概括性强。应按情况分析主旨来写，扣住中心内容，使读者对调查分析内容获得总体认识，或提出领导所关注和调查分析所要迫切解决的问题，引人注目，唤起读者重视。

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质量成本统计

年度：20##年度                  零件代号：2201058-293

2013年 三季度质量成本统计与分析报告

本季销售收入：5742,00万元   不良质量成本额： 8,460元    所占比例： 1%

                                                        单位：元

不良质量成本项目统计分析图：

总结：

   由图示，本季不良质量成本损失主要来自报废损失和质量事故损失，以上不良质量成本合计8640 元，占本月销售额的1%。

2、原因分析：

2013年 四季度质量成本统计与分析报告

一、成本统计

本季销售收入：653,400万元   不良成本主要来自报废不良质量成本额：3,240元    所占比例： 0.5%

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20##年度人力资源成本分析报告

一、20##年度人力资源情况

二、     公司人力资源成本各项目统计

薪酬：包括月度工资、扣款等。

福利：包括餐费补贴、交通补助、保密费等。

社保：包括各项社保项目养老保险、医疗、失业及住房公积金等由单位承担部分。

培训费用：指员工参加各种培训而产生的费用。

招聘费用：指各类招聘活动产生的费用。

三、     人力资源成本分析

1.   人力费用占比

（1）     计算公式：人力成本/收入

（2）     所代表的意义：人力成本占销售额的百分比。

（3）     结果分析

公司的人力费用占比：

2.   人力资本投资报酬率的分析

（1）     计算公式：利润/人力成本

（2）     所代表的意义：反映在人力方面投入的每一元薪资能创造出多少元利润。

（3）     结果分析

公司的人力资本投资报酬率：

3.   人力资本效率的分析

（1）     计算公式：利润/员工人数

（2）     所代表的意义：反映每一个员工能创造多少利润。

（3）     结果分析

公司的人力资本效率：

4.   综合统计

公司整体：

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物联网项目部20##年2季度成本分析报告

            

一、项目基本概况：

  物联网高端制造核心制造项目部位于四川成都双流县。该项目总建筑面积为32650m2，结构形式为框剪、钢结构。主要承包范围包括土建结构、装饰、机电及市政工程。项目从20##年3月正式开工，目前项目处于半停工状态，有少量外墙装饰工程正在施工。

 二、工程整体收入、成本、收益状况：

    物联网项目从20##年3月开始施工，一直处于正常运营状态。从20##年上半年开始，我项目部逐步进入“缓慢施工”，随后停工。由于业主方至始至终否认停工事宜，我方不得已需承担由于事实上停工造成的损失。现将工项目预计总收入、总成本、总毛利及当期截至开工累计收入、成本、收益状况分析如下:

三、工程预算成本与实际成本的对比分析：

将当期预算成本与具体工程实际成本对比，可见下表：

     将预算成本与实际成本进行对比，发现盈亏金额数额巨大。通过分析可得知此部分偏差主要的原因在于以下两点：1、签订合同值与实际施工总值差额巨大；2、事实上的停工及缓慢施工带来的损失。由于签订合同值为3亿左右，而实际施工范围所涉及合同价款为1.16亿，两者存在巨大的差值，因而预期中的预算成本因此偏大许多。除开这个原因，另外的偏差便是在近一年时间停工事实导致的损失上。

四、对上一期成本分析的落实情况：

 上一期的成本分析，也存在同样的问题。我方针对停工导致损失一事已做出具体措施，可详见清欠措施。对过去几个季度成本分析中的结果，遗留问题也必将采取跟踪解决措施，务必将工作落实清楚，在以后的工作也应做到及时发现问题并及时解决问题。

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年度质量成本分析报告

全体员工共同努力、辛勤工作下，全面完成了各项质量指标。根据财务部门提供的质量成本费用和其它部门提供的与质量成本有关的信息，现将xxxx 年质量成本中各项指标的发生情况报告如下：

一、质量成本各项指标发生情况：

现将xxx年度的质量成本分别以四个二级科目（鉴别成本、预防成本、内部故障成本、外部故障成本）进行分类统计汇总（见表一）分析如下。

1、鉴别成本：

鉴别成本年度共发生409，332.73元占全年质量总成本的80.26%是质量成本中费用最高的一项指标，为此对20xx年度鉴别成本三级科目进行统计汇总（见表二）。经分析产生费用高的原因有以下几点：

a.工资及福利基金198，973.00元占全年鉴别成本的48.61位居鉴别成本第一位高的费用，这是一项是员工的收入，属于正常开支。

b.验证费用（主要包括试所需的水电费）全年共发生181，503.7元占全年鉴别成本的44.34%位居鉴别成本第二位高的费用，同时也是鉴别成本高的主要原因。产生验证费用高的原因，是由于20xx年筹建的空调设备焓差试验室,于20xx年元月份竣工投入运行,其消耗功率150千伏安。加之20xx年生产任务重，按照每台都要进行试验,试验安排紧张,试验室工作时间平均每天达到18小时，造成水电费用较高。

2、外部故障成本：

外部故障成本全年度共发生52，572.71元占全年质量总成本的10.31%位居质量成本第二位高的质量指标，产生这项费用主要是维修人员的维修费。

根据质量成本汇总表可看出（见表一），20xx年7月份由于季节原因，外部故障成本达到10，264.50元，对此公司质量部下发了质量信息处理卡，分厂进行了原因分析，并采取了纠正措施（详见：七月份质量成本分析报告）。

3、预防成本和内部故障成本：

a.预防成本全年度共发生37，333.14元占全年质量总成本的

7.32%是一项很有潜力的质量指标，本着以预防为主原则来提高产品质量，所以在预防成本上应考虑适当的增加这部分费用。适当的购置一部分检测设施或工艺自制检测工装，在提高产品检测手段的前提，同时把产品暴露的、隐含的质量问题有效的控制在生产过程中解决，减少产品出厂后的故障率，降低外部故障成本的发生；在适宜的时间可组织有关人员进行质量意识、操作技能和检测技术的培训，从而达到提高人员的质量素质：同时也可开展形式多样的产品创优、质量整顿活动，进一步提高产品质量。

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中铁二十一局宁西铁路第四项目部

20##年9月份经济活动分析报告

一、工程慨况：（工程部、计划部填写）

本项目施工起止里程:DYK9+000至DYK127+379.88,合同投资3.5亿,合同工期:20##年08月15日至20##年02月14日。主要工程量有：公路跨线桥32孔，桥梁制运架460孔T梁，桥面系，线路铺轨铺设63.21 铺轨公里。（根据实际情况增减）

1．主要施工任务划分情况见下表：

2.已完工程主要工作量、产值及剩余工程主要工作量、投资额。截至20##年9月25日，完成主要工作量：大临工程，开累共完成产值2249万元，公路梁预制开累完成513万元，T梁预制开累完成234.5孔,完成6311万元，架设及支座安装开累完成101孔，完成580.5万元，湿接缝开累完成完成78孔，完成135.1万元，桥面系开累完成122万元，完成122万元，铺轨工程开累完成670米，完成101万元，安措费开累计价152万元，风险包干费开累计价48万元；合计开累完成产值10202万元。

3.变更。

累计下发变更设计通知单3份，业主签字2份，金额已批复。

二、盈亏情况：

1.对上计价收入及拔款情况（计划部、财务部填写）

截止20##年9月份开累完成计价10249.74万元，完成实物工程量有：预制T梁234.5孔，架设及支座安装101孔，湿接缝78孔，桥面系300延米，公路跨线桥完成10孔制运架，铺轨工程0.67公里。其中制梁计价收入6311.22万元，架设及支座安装计价收入580.5万元，湿接缝计价收入135.1万元，公路跨线桥计价收入512.7万元,桥面系计价收入122万元，铺轨计价收入101.2万元；大临建设计价收入2249.13万元，安措费及风险包干费237.89万元，合同成本共发生9726.93万元，其中制梁成本6131.82万元（人工费649.09万元，外聘人员工资122.53万元，材料费3500.98万元，机械使用费339.20万元，措施费650.55万元，间接费661.2万元，税金208.27万元），架梁梁成本551.22万元（人工费75.72万元，外聘人员工资11.27万元，材料费255.05万元，机械使用费69.37万元，措施费59.84万元，间接费60.82万元，税金19.16万元），湿接缝成本121.47万元（人工费49.71万元，外聘人员工资2.62万元，材料费32万元，机械使用费4.6万元，措施费13.93万元，间接费14.15万元，税金4.46万元），桥面系成本106万元（人工费2.97万元，外聘人员工资2.31万元，材料费51.33万元，机械使用费20万元，措施费12.58万元，间接费12.79万元，税金4.03万元），铺轨成本235.59万元（人工费24万元，外聘人员工资1.96万元，材料费105.25万元，机械费80万元，措施费10.43万元，间接费11.6万元，税金3.34万元），公路跨线桥成本690.74万元（人工费110.42万元，外聘人员工资9.95万元，材料费314.8万元，机械使用费132.11万元，措施费52.85万元，间接费52.71万元，税金16.92万元），大临建设成本1871.3万元（人工费224万元，外聘人员工资43.67，材料费,768.36万元，机械使用费293.58万元，措施费231.84万元，间接费235.64万元，税金74.22万元），安措费及风险费308.77万元；

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