北京优生优育协会

20xx年度 审 计 报 告

目 录

一、审计报告

二、社会团体财务相关情况统计表

三、资产负债表

四、业务活动表

五、现金流量表 页 次1-2 3 -- -- --

北京华龙鼎嘉会计师事务所

六、财务报表附注

七、年末银行对账单

八、北京华龙鼎嘉会计师事务所营业执照复印件

委托单位：北京优生优育协会 4-13

审计单位：北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司

联系电话：（010）67085229 84280817

传真号码：（010）67085229

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地址：北京市东城区崇文门外大街新成文化大厦B座415号 电话：67085229 84280817 邮编：100062

北京华龙鼎嘉会计师事务所

审 计 报 告

华鼎审字（2014）第×××号

北京优生优育协会：

我们审计了后附的北京优生优育协会（以下简称为贵会）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵会管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

…… …… 余下全文

附件4

社会团体公益活动支出审计报告模板

（社会团体名称）

××××年度至××××年度

公益支出明细表及审计报告

审计报告

（社会团体名称）：

我们审计了后附的（社会团体名称）××××、××××和××××年度的公益活动支出明细表及有关编制说明。编制该申报明细表是为了满足(社会团体名称)申报公益性捐赠税前扣除资格认定的需要。

一、社会团体管理层的责任

按照《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《社会团体登记管理条例》、《民间非营利组织会计制度》及相关补充规定、《财政部国家税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》（财税〔2008〕160号）的规定编制公益支出明细表是社会团体管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与公益活动支出明细表编制相关的内部控制，以使公益支出明细表及有关编制说明不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计；（4）恰当界定公益活动支出的具体范围。

申报公益性捐赠税前扣除资格认定的社会团体应当建立健全有关核算体系，正确归集公益活动支出，提供相关凭证及明细表，如实反映社会团体用于公益活动的费用。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对公益活动支出明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对公益活动支出明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关公益活动支出明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的公益活动支出明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与公益活动支出明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价公益活动支出明细表的总体列报。

…… …… 余下全文

社会团体年度工作报告书

填写说明

社会团体在年度检查报告书中填报的所有信息，应当真实、准确、完整。社会团体年度工作报告书，需经法定代表人签字确认申明，报经业务主管单位初审，并签署意见和盖章后，报社会团体登记管理机关（民政部门）审定。

1．基本信息

1.1. “名称”，“业务范围”，“登记证号”，“业务主管单位”等，应与《社会团体法人登记证

书》登载内容相一致。

1.2. “行业分类”根据社会团体的主要业务范围填写，主要包括：⑴文化艺术体育娱乐，⑵

教育和研究，⑶卫生保健，⑷救灾扶贫，⑸环境保护，⑹社区发展，⑺法律，⑻妇孺老

残保护，⑼国际交流与合作，⑽宗教，⑾行业协会、商会，⑿其他

1.3. “成立时间”，是指社会团体登记管理机关（民政部门）批复同意成立的时间。

1.4. “住所”，是指社会团体主要办事机构所在地，应按照在社会团体登记管理机关（民政

部门）登记的住所填写。

1.5. “联系电话”、“传真”填写秘书处或者办公室电话、传真。通过该电话或传真，社会团

体登记管理机关（民政部门）可以在工作时间随时与社会团体有关负责同志，就社会团

体年检工作以及其他有关事务，进行沟通、协调。

1.6. “网站地址”，填写社会团体建立的用于发布本社会团体各类信息的网站地址。

1.7. “电子邮箱”，填写用于社会团体对外电子信件联络的秘书处（办公室）或者有关负责

人员的电子邮箱。

1.8. “单位会员数”、“个人会员数”，按照社会团体章程及有关规定正式履行入会手续的单

位会员、个人会员数量分别如实进行填写。根据《社会团体登记管理条例》第十条规定，成立社会团体，应当有50个以上的个人会员或者30个以上的单位会员，个人会员、单

位会员混合组成的，会员总数不得少于50个。如达不到上述基本条件，请在“六、其

它需要说明的情况”作出说明。

1.9. “法定代表人”填写《社会团体法人登记证书》上登记的法定代表人姓名。法定代表人

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附件2 社会团体年度检查报告书

填写说明

社会团体在年度检查报告书中填报的所有信息，应当真实、准确、完整。社会团体年度检查报告书，需经法定代表人签字确认申明，报经业务主管单位初审,并签署意见和盖章后，报社会团体登记管理机关（民政部门）审定。

1．基本信息

1.1. “名称”，“业务范围”，“登记证号”，“业务主管单位”等，应与《社会团体法人登记证书》

登载内容相一致。

1.2. “行业分类”根据社会团体的主要业务范围填写，主要包括：⑴文化艺术体育娱乐，⑵教育

和研究，⑶卫生保健，⑷救灾扶贫，⑸环境保护，⑹社区发展，⑺法律，⑻妇孺老残保护，⑼国际交流与合作，⑽宗教，⑾行业协会、商会，⑿其他

1.3. “成立时间”，是指社会团体登记管理机关（民政部门）批复同意成立或首次颁发登记证书的

时间。

1.4. “住所”，是指社会团体主要办事机构所在地，应按照在社会团体登记管理机关（民政部门）

登记的住所填写。

1.5. “联系电话”、“传真”填写秘书处或者办公室电话、传真。通过该电话或传真，社会团体登

记管理机关（民政部门）可以在工作时间随时与社会团体有关负责同志，就社会团体年检工作以及其他有关事务，进行沟通、协调。

1.6. “网站地址”，填写社会团体建立的用于发布本社会团体各类信息的网站地址。

1.7. “电子邮箱”，填写用于社会团体对外电子信件联络的秘书处（办公室）或者有关负责人员的

电子邮箱。

1.8. “单位会员数”、“个人会员数”，按照社会团体章程及有关规定正式履行入会手续的单位会员、

个人会员数量分别如实进行填写。根据《社会团体登记管理条例》第十条规定，成立社会团体，应当有50个以上的个人会员或者30个以上的单位会员，个人会员、单位会员混合组成

的，会员总数不得少于50个。如达不到上述基本条件，请在“六、其它需要说明的情况”作

出说明。

…… …… 余下全文

附件2：

社会团体年检须知

一、需要提交的材料

（一）已填具的《社会团体年度检查报告书》； （二）《社会团体登记证书》副本（原件）；

（三）社会团体20xx年年度财务审计报告；

（四）登记管理机关认为需要提交的其他有关材料。 以上材料（一）、（三）、（四）项均为一式三份

各社会团体请登陆重庆民政公众信息网（http://jmz./zh/index/），点击“服务导航”—“社会服务”—“社会团体”—“表格下载”下载《社会团体年度检查报告书》。

二、有关说明

（一）“登记管理机关认为需要提交的有关材料”是指登记管理机关在年检期间，要求社会团体提交会计师事务所出具的年度财务审计报告的同时，还可视其情况，要求社会团体提供其他补充说明材料及有关文件。另外，并可要求有关人员说明情况，必要时进行实地检查。

（二）根据中共重庆市委组织部《关于实行“两新”组织党建工作“登记申报、年检年报”制度的通知》（渝委组〔2009〕69号）要求，各社会团体应当如实填报《社会团体年度检查

报告书》中的《社会团体党建工作情况年报表》。

（三）已经获得公益性捐赠税前扣除资格的社团参加年检时，应当按照《民政部关于印发社会团体公益性捐赠税前扣除资格认定工作指引的通知》（民发〔2009〕100号）的规定，对接受捐赠情况和公益活动支出进行专项说明，同时提交财务报表的审计报告和公益活动支出明细表的审计报告。

（四）上年度（20xx年度）年检结论为基本合格、且登记机关提出有整改意见的社会团体，必须在《社会团体年检报告书》中对整改情况作出专门说明，并应经业务主管单位签注意见和加盖公章认可；

（五）请各社会团体务于每年3月1日登陆重庆民政公众信息网下载《社会团体年度检查报告书》，在6月30日前按要求接受年度检查，逾期将不再予以受理并按有关规定处理。

年检联系单位：重庆市民政局民间组织管理局

年检工作联系人及电话： 兰富智--89188180、肖丹--89188253

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社团组织审计培训记录

1、 社会组织执行的会计制度：《民间非营利组织会计制度》，20xx年8月18日颁布，财会（2004）7号，20xx年1月1日实施。

2、 社会组织类型：

（1） 在民政部登记的组织：基金会、社会团体、民办非企业单位。

（2） 在宗教部门登记的组织：寺院、宫观、清真寺、教堂。

3、 民间非营利组织的性质：

民间非营利组织作为与政府和企业并列的“第三部门”，是市场经济体制的有机组成部分，在一定程度上解决政府与市场失调问题。

民间非营利组织是指由民间出资举办的、不以盈利为目的地的，从事教育、科技、文化、卫生、宗教等社会公益活动的社会服务组织。

社会团体是指中国公民自愿组成，为实现会员的共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。如各类学会、协会、联合会、、商会等。

基金会是指按照按照民间捐赠人意愿设置的专门用于捐赠人指定的社会公益性用途等非营利性社会基金管理组织。

民办非企业单位是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。主要包括：从事科学、教育、文艺、卫生、体育等科学文化类企业单位，还包括养老、残疾人康复等社会福利组织。

性质：公益性—基金会、社团等，非营利性—民办非企业单位等。

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4、 设计的相关法规

（1） 中华人民共和国民办教育促进法及实施条例

（2） 基金会管理条例、关于规范基金会行为的若干规定

（3） 社会团体登记管理条例

（4） 民办非企业组织登记管理条例

5、 管理要求

（1）行政主管部门年检

（2）法人登记部门年检

（3）管理部门及登记部门评估

6、 《民间非营利组织会计制度》要求

（1） 要求民间非营利组织严格按照制度规定进行会计核算，编制

和对外提供会计报告。

（2） 要求民间非营利组织的单位负责人认真履行法定职责，保证

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社会团体换届办事指南

一、换届工作的一般程序

1、成立换届筹备组；换届筹备组召开座谈会，充分听取各位理事和会员(或会员代表)对本社团工作的意见和建议，征求对拟任社团负责人人选的推荐意见；

2、拟定换届工作方案。方案包括：拟修订本团体章程情况、拟修订会费标准情况、财务收支报告、新一届理事、监事成员建议名单、拟任社团负责人情况以及需要经会员大会(或会员代表大会)通过的其他事项；

3、进行政策咨询和上报有关材料。换届筹备组到民政局咨询法规政策，根据换届所涉事项，领取(或网上下载)办理相关手续所需的表格。召开换届大会14日前，将筹备工作情况报告和拟通过的章程草案、会费收费标准、财务管理制度、新一届理事以上成员建议名单、新一届负责人基本情况、拟聘请名誉会长、顾问简要情况介绍以及有关表格报业务主管单位和民政局；

温馨提示

：同一社团（除行业协会、商会以外）兼职的党政领导干部人数不得超过两人。领导干部兼职社团负责人需要有组织人事部门的审批同意;聘请的名誉会长、顾问需有本人同意的签字。

社团法定代表人不得同时兼任其它社团的法定代表人。社团负责人应身体健康、能够坚持正常工作，任期一般不超过两届，年龄一般不超过70周岁。

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行业协会、商会负责人（会长、副会长、秘书长）不得由党政机关或具有行政管理职能的事业单位现职人员兼任。

社团组织机构按“三个三分之一”设置，即理事会成员从会员或会员代表中产生，理事人数不超过会员或会员代表的三分之一；理事人数超过50人的，可设常务理事会，常务理事会不得超过理事的三分之一；会长、副会长、秘书长等负责人应当从理事或常务理事中选举产生，负责人总数不超过理事或常务理事数的三分之一。不允许出现所有的会员或会员代表全是（或大部分都是）理事的情形；会员数量不多的社团，一般不设常务理事会，其会长、副会长、秘书长等负责人总计不应超过9人。

5、召开理事会(或常务理事会)，审议通过换届工作方案所涉及的各种报告。理事会(或常务理事会)应有2／3以上理事(常务理事)出席方能召开，其决议须经到会理事(常务理事)2／3以上表决通过方能生效；

…… …… 余下全文