部门决算填报说明

（基本格式）

一、决算汇编基本情况

1．报表类型说明

（1）纳入2xx年部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中：

独立报送单户报表的单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。

行政单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。

事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。

经费自理事业单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。

其他单位汇总录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。

（2）本部门代编经费报表及调整表 户，其中：经费差额表 户，调整表 户。变动原因说明。

2．单位分类情况说明

（1）按预算管理级次划分：

一级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。

二级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。

三级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。

┅┅

（2）按单位基本性质划分：

行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。 经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。

（3）按单位执行会计制度划分：

执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。

执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。

执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。

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附件2：

项目预算申报书编写说明

一、预算申报材料要求

二、预算编报原则及总体要求

1、预算编报原则

预算编报应当根据项目研究开发任务的实际需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则，科学、合理、真实地编制项目经费预算。

目标相关性原则：项目预算应与项目研究开发任务密切相关，预算的提出应该围绕项目目标、研究任务及技术路线等内容进行测算。

政策相符性原则：项目预算应符合有关财政预算管理、科技计划（专项）经费管理以及国家财务制度等的规定，符合“十二五”科技计划经费管理改革要求。

经济合理性原则：项目预算需求应当结合研究开发的现有基础、前期投入和支撑条件，本着实事求是、经济合理、提高效益的原则测算提出。

2、预算编报的总体要求

（1）预算的组织编报：项目承担单位财务部门、项目负责人会同合作单位有关人员共同编制项目预算申报书，项目承担单位对预算编制的真实性负责。

（2）预算编报准备工作：在编制预算之前，应确认完成以下两方面的工作：

◆项目研究目标、内容、技术路线、研究周期、参加单位、参加人员及研究任务分解等内容已明确。

◆认真学习理解国家有关政策、制度的要求。

（3）预算编制的任务依据：编制预算必须以确定的研究任务为依据，项目名称、编号、负责人、承担（合作）单位、主要研究任务、实施周期等，不得随意变更。

（4）支出预算和来源预算必须同时编制：采用支出预算和来源预算同时编制的方法编制课题预算。平衡公式为：

支出预算合计＝来源预算合计

各项支出预算不得简单按比例编列，不得编报不可预见费，也不得列入项目实施前发生的各项经费支出。

（5）预算编制的规范性要求：

◆金额单位和数据精度：预算数据以“万元”为单位，各支出科目预算数据精确到小数点后面两位。各类标准或单价以“元”为单位，精确到个位。外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币。

◆编码与数据平衡关系：预算申报书中有关编码应填写准确，数据之间满足有关的平衡关系。

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关于做好20xx年预算编报工作的通知

各子公司、各组团xxxx区、本部各部门:

为保障公司《十二五规划》和年度经营目标的按期实现，强化全面预算管理，促进经营水平的提升，根据集团公司和xxxx公司全面预算管理办法相关要求，现就做好20xx年度全面预算编报工作通知如下。

一、20xx年全面预算编报目标

以“十二五”发展规划为依据，公司20xx年度经营目标：合并营业收入xxxx亿元，归属母公司净利润xxxxx万元。各单位应结合公司总预算目标，根据各业务板块自身实际情况，挖掘经营潜力、有效组织资源，合理、审慎确定20xx年度预算指标。

二、20xx年度全面预算编报范围及内容

纳入公司合并范围的子公司、xxx区（以单体xxx区为单位），均需按要求编制全面预算，包括经营预算、财务预算、投资预算及预算编制情况说明书。xxx万元以上经营性投资项目要求编制可行性分析报告，xxx万元以上非经营性投资项目要求提供必要性分析。

三、20xx年度全面预算编报要求

（一）各单位应按照全面预算管理工作要求，梳理预算管理流程，明确内部职责分工，落实填报责任，按照公司统一制定的报表格式（附件一、二）以及指标口径，认真组织做好20xx年度预算编报工作。对于涉及经营业务、投资、人员薪酬等管理预算报表，各单位应按照内部职责分工，明确经营、投资、人力资源等部门的具体填制责任，并由财务部门负责复核，以确保相关业务指标口径与财务指标口径的一致，实现企业业务预算与财务预算的有效衔接。

（二）预算情况说明书的编制，应在20xx年度预算管理工作进展情况、预算执行结果、执行差异原因及改进措施等进行认真分析和总结的基础上，结合公司“十二五”规划，对20xx年度企业所面临的市场形势、主要业务经营情况、重大事项安排等内容进行客观预测和说明。

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（三）加强市场调研，合理预测收入。各xxxx区要增强与合作商的沟通和交流，合理预测20xx年经营情况，结合xxxx区经营业态的调整以及未来业态的定位，充分估算20xx年营业收入。

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部门决算编报说明

一、基本情况

主要职能、机构人员情况、机构人员当年变动情况及原因。

二、基础数据核对情况

（一）、本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。

（二）、本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。对事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况需重点说明。

（三）、主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表）。

三、报表审核情况

按出错公式和审核模板逐条说明

凡是审核模板有数的必填（在电子表格中做，然后粘贴到word中）

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款。

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

3.“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。

4．“项目支出决算明细表”中列支 “对个人和家庭的补助”的依据及说明。

5.“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明（内容列举，重点审增幅超10%）。

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全面预算管理文件之五

XXX集团XXX管理单元

200X年预算编制说明书

编报单位：XXXX有限公司

一、 业务前提条件

1. 产销平衡关系：

2. 产品售价基准：

3. 原料价格基准：

4. 重要投资说明：

二、 主要业务交易量

1. 产品线1产销量：

2. 产品线2产销量：

3. 产品线3产销量：

三、 毛利率水平

1. 产品线1综合毛利率：

2. 产品线2综合毛利率：

3. 产品线3综合毛利率：

四、 信用政策

1. 销售结算：

2. 采购结算：

五、 折旧及资产摊销政策

1．折旧政策：

2.资产摊销政策：

六、 税收政策

1. 原料采购税收政策：

2. 产品线1销售税收政策：

3. 产品线2销售税收政策：

4. 产品线3销售税收政策：

5. 房产税政策：

6. 营业税政策：

7. 其他税收政策：

七、 预计已产生但帐面未处理之呆坏帐情况说明

八、 资金借贷及利息费用情况说明

九、 其他可对财务状况产生重大影响的事项

200X年XX月XX日

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1. 请认真阅读《课题预算书（联合承担总本）》中的“编报说明”（p2）。

2. 请认真学习财政部下发的《民口科技重大专项资金管理暂行办法》，及《民口科技重大专项资金与预算管理问答》。（这两个文档可参看相关邮件附件）

3. 请认真学习工信部提供的《有关预算的补充说明》，尤其是其中关于地方配套资金和资金管理方式的说明。（无电子文档，通过传真提供）

4. 请各个承担单位参照p6的格式提供资金来源证明。

5. 请各个承担单位填写p13表格中自己单位的内容。

6. 各个承担单位编制p14开始的预算书分本。

7. 请注意p17表格中列出20xx年为课题已支出的费用，作为前期投入待20xx年中央经费到位后可进行核销。

8. 请注意p18表格中人员是否有工资性收入。有工资性收入的人员不能从中央财政投入中预算劳务费。

9. 表3-3-1至3-3-6（p19开始）需要每年做一份，共计三份。其中3-3-3还需要一份三年的汇总表。

10. 根据财政部文件中的要求“同一支出项目一般不得同时编列不同渠道的资金。”，表3-3-1的所有四份表格中每一行均应只有一个来源非零（合计得到的行不考虑）。

11. 请注意：“重大专项资金主要用于支持中国大陆境内具有独立法人资格，各重大专项领导小组批准承担重大专项任务的科研院所、高等院校、企业等，开展重大专项实施过程中市场机制不能有效配置资

源的基础性和公益性研究，以及企业竞争前的共性技术和重大关键技术研究开发等公共科技活动，并对重大技术装备进入市场的产业化前期工作予以适当支持。”产业化资金要求全部自筹，中间试验（制）费要求基本自筹。

12. 中间试验（制）费和产业化经费的科目参照研究经费的科目来列，可以有些项目不同。

13. 工信部在会议上提到，财政部对于设备支持会严格把关，同时中央资金用于设备采购还会带来产权不明晰的问题，因此建议将中央资金用于设备费时请慎重。（同时请注意第10条中提到的约束，不能部分设备中央资金、部分自筹，除非是分属研究经费和中间试验费等不同阶段。）

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收支预算表格编制及说明

为了加强预算控制管理，提高资金的使用效率和财务管理水平，按照实事求是、真实准确的原则，合理编制20xx年度收入、支出预算，现将有关事项说明如下：

一、编制范围：

公司所属各分公司、子公司。

二、编制要求：

1、各单位要根据公司下达的目标责任考核指标【关于下达二O一一年度生产、经营、上缴利费计划指标的通知（六公司办字

[2011]123号）】，结合近三年来可支配收入完成情况，确保收入与生产、经营相适应，支出的实际发生情况与可支配收入相匹配。

2、各项收入、支出指标，应充分预算，不得遗漏，务求精准。

3、要自下而上，尽可能细化核算单位。

4、根据收支预算表格的不同要求按年分月编制，年终出具分析报告。

5、附表8中“一、人员包袱”栏指非在岗人员（离退休人员、不在岗人员等）支出。

6、联兴、联旺、联发、兴发物业、同人置业、房开公司、建设医院在填制收入预算表时，体现的是毛利（含上交公司数），不能仅按利润表营业收入填列。再就业、离退办、二项目管理公司由公司拨款的收入不填入收入预算表。

7、附表10仅公司机关填列。

三、编制格式与内容：

收入预算以表格形式填报，并附编制说明，格式见附表。

1、年度预算报表8张：

附表1：《收入预算汇总表》

附表2：《 年收入预算总表》

附表3：《 年项目管理费和劳保金收入预算表》 附表5：《 公司 年支出预算汇总表》

附表6：《 年经营支出预算明细表》

附表8：《解决历史包袱经费预算表》

附表9：《投资预算表》

附表10：《可变管理费用部门预算汇总表》

2、月度预算报表3张：

附表1：《收入预算汇总表》

附表4：《 年 月收入预算总表》

附表7：《 月经营支出预算明细表》

四、编报时间要求

每年1月12日前上报本年收入、支出预算，由各单位财务部编制；

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