编 制 说 明

本工程依据建设单位提供的“莆田一期汽机”施工图纸及委托要求，按省市有关建设工程造价定额计算规则及计价、计费程序进行编制。

一、编制依据：

1.定额套用：《建设工程工程量清单计价规范》(GB 50500-2008)

《福建省建筑工程消耗量定额》(FJYD-101-2005)

《福建省建筑装饰装修工程消耗量定额》(FJYD-201-2005)

2.费用定额：二○○三年《福建省建筑安装工程费用定额》及闽建筑

[2005]15号文关于调整利润率的通知、闽建筑[2005]25号文关于调整建筑工程企业管理费率的通知、闽建筑[2007]11号文补充定额的通知、闽建筑[2007]15号文关于调整建设工程人工预算单价的通知、闽建筑[2009]3号文关于停止计取建设工程质量监督费和工程定额测定费的通知、闽建筑[2009]38号文关于发布《外墙悬挑式翻转钢管脚手架等30项补充定额》的通知、闽建筑函[2010]39号关于调整危险作业意外伤害保险费计取办法和大型施工机械设备检测费用的通知等补充定额、闽建筑[2010]27号关于调整建筑工程安全文明施工取费标准的通知、闽建筑[2010]43号关于调整建设工程人工预算单价的通知、闽建筑[2011]6号文福建省建筑装修工程消耗量定额调整的通知及省、市有关规定、闽建筑[2011]37号关于调整建设工程人工预算单价的通知;

3.工程类别：按三类计算；

4.劳保费用：按丁类计算；

5.税金：按市区3.381%计算；

6.材料预算价格：参照20xx年11月份《泉州工程造价管理》中莆田建筑材料市场信息价及部分材料市场询价；

7.机械台班：套用福建省二零一一年第三季度机械台班；

二、说明未尽详之处，详见本预算书中的项目。

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20xx年财务预算编制说明

为了进一步推进企业改革发展，提高公司经营管理水平，确保公司既定经营目标顺利地实现，根据海盐县国资委和集团公司的要求，现将公司20xx年度财务预算执行情况和20xx年度财务预算编制工作有关事项作一简单说明：

一、20xx年度财务预算执行情况

一年来公司的财务工作在公司领导的指导下，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，坚持严格的经费审查、审批制度，在部门领导的大力帮助下，保证财务工作正常、有秩序地进行。以下就主要各项指标的收支情况作简单说明。

1.主营业务收入

20xx年1月-10月实现销售收入755.58万元, 全年预计销售收入超过800万元,完成20xx年度计划的114.28%。与20xx年度实际收入基本持平。

其中集团销售收入 751.22万元 一般销售收入 4.36万元

2.营业费用

20xx年1月-10月实际支出39.75万元, 全年预计支出56.78万元,完成20xx年度计划的70.00%。减少支出的主要原因是工资等项目支出小于预期。

3.管理费用

20xx年1月-10月实际支出38.22万元, 全年预计支出56.93万元,完成20xx年度计划的67.14%。减少支出的主要原因同样是工资等项目支出小于预期。

4.财务费用

20xx年1月-10月实际支出0.11万元, 全年预计支出0.15万元,完成20xx年度计划的73.33%。

二、20xx年度财务预算编制方法

预算总收入850.00万元，与20xx年度相比增加21.42%。预算总支出848.17万元，与20xx年度相比增加21.83%, 编制预算是以采购业务工作量为基础，以集团公司工作需求为标准。主要根据各子公司及各水站的工程数量而确定,20xx年生产经营情况预测。预算总收入850。00万元。无法确认收入范围以及一些不确定的因素较多，要有创新意识，拓展经营范围，作出很大的努力才能完成。

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附件2

20xx年度企业预算报表编制说明

一、编制范围

本套报表编制范围包括企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。

二、录入级次

凡纳入本套报表编制范围的企业及其子企业都应逐户录入本套报表。

三、报表组成

本套报表包括：

（一）报表封面。

（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。

（三）附表：主要业务损益预算表（国资企预04表）、主要业务经营预算表（国资企预05表）、成本费用预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、专项支出预算表（国资企预08表）、对外筹资预算表（国资企预09表）、金融工具情况预算表（国资企预10表）、长期股权投资预算表（国资企预11表）、固定资产投资预算表（国资企预12表）、担保预算表（国资企预13表）、BT与BOT项目预算表（国资企预14表）、房地产行业预算补充表（国资企预15表）、科技创新预算表（国资企预16表）、20xx年度主要指标预报表（国资企预补01表）、20xx年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。

四、报表封面填制说明

（一）封面左侧。

1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3. 主管会计工作负责人（总会计师）：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业领导人员负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业领导人员签字盖章。

4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负 — 1 —

责人。

5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

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湖北英华密封涂料有限公司

20xx年度财务预算编制说明

本预算是根据20xx年度市场预测结果及企业生产能力、按照以销定产原则、考虑到现有存货水平及流转方式、相关数据源等编制而成，已经签合同或明确供货意向的市场信息作为可采信的销售预算数据，未签合同但有合作意向的潜在市场因存在不确定因素测算时未予计入，若需整体考虑可按率类比推算。具体包括：

表一. 销售预算（营销部门在20xx年12月31日前填列完毕）

表二. 生产预算（技术部门在20xx年1月7日前填列完毕，其中生产部在20xx年12月31日前报送设备维修预算、模具维护预算）

表三. 主要材料采购量预测（物流部门在20xx年1月10日前填列完毕）

表四. 费用预算（财务部门在20xx年12月31日前填列完管理和财务费用预算，在20xx年1月5日前完成销售费用预算，现只列出办公费用举例，营销和财务费用自行编列表格）

表五. 人力成本预算（人事部门在20xx年12月31日前填列完毕，目前表格过于简单，人事部自行编制表格，要明确到岗位、人数，考虑保险、培训费用）

表六.质量成本预算（质量部在20xx年1月5日前

编制完毕）

表七.利润预算（财务部在20xx年1月15日前编制完毕）

表八. 现金流测算（财务部在20xx年1月15日前编制完毕）

附件：财务分析格式

以下就有关事项说明如下：

一． 20xx年度预期销售收入为万（若将潜在市场包括

在内可达 万，不含潜在市场可达 万元），比20xx年同期收入 万增长约 ％，主要包括阻尼片类 吨，胶类 吨和复合材料 吨等。为了简化，该表只划分了季度销售数据。依据目前实际操作情况，将应收帐款帐期确定为3个月，即本季度实现的收入下季度收回。

二． 根据我公司生产现状，将成品存货水平确定为零，

即当期销售量为当期生产量。采购支出大部分为即期支付（购进时支付货款的80％，另外20％在下季度付清）。

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经费预算编制说明书

作者：佚名 文章来源：内详 点击数：944 更新时间：2005-6-15

根据《大河乌猪标准化繁育及产品开发项目申请书》中的任务指标，对项目在建设期所需经费支出和经费来源进行预算编制。经费预算期 限为两年建设期，项目计划在两年内完成，****年计划生产规模为：饲养大河乌猪种母猪300头，种公猪20头，后备猪100头，育肥猪2000头，仔猪5400头；****年饲养大河乌猪种母猪400头，种公猪20头，育肥猪3000头，仔猪7200头。新增固定资产投入141.16万元。经过测算，在建设期共需经费支出预算575.76万元。经费来源预算575.76万元，申请省科技厅经费40万元，市县配套30万元，自筹305.76万元，从银行贷款200万元，未编制赤字预算，具体分项说明如下：

一、支出预算合计575.76万元

（一）人员费31.68万元。根据生产规模和项目研究需要，研究人员6人（其中项目负责人1人），需经费16.32万元，具体人员已在附表1中列示，其他生产技术人员****年14人，****年18人，需经费15.36万元。从项目经费中申请补助5万元，其中项目负责人1.00万元，主要研究人员4.00万元。

（二）设备费42.96万元。单件设备价值均在1万元以下，测试及租赁费未列入预算。从项目经费中申请补助4.50万元。

（三）相关业务费501.12万元。

1、材料费440.74万元。从项目经费中申请补助1.00万元。

（1）原材料（饲料）436.67万元（具体数量见附表5列示）。

（2）猪用饮水器300个×8元/个，需经费0.24万元。

（3）红外线灯泡290个×10元/个，需经费0.29万元。

（4）兽医防疫及保健费3.54万元。

2、燃料及动力费10万元。按建设期每年需水电费5万元计算。

3、测试及化验费10.1万元，其中采血化验费需1.5万元，屠宰测定费3万元，种猪选育测定费5.6万元。从项目经费中申请补助3万元。

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工程预算编制说明

一、工程量计算依据

1、依据XXXXX装修工程施工图纸计算工程量。

2、依据XXXXX现场实际情况编制。

二、本定额计费以《XXXX省建筑工程计价定额2010》，《XXXX省装饰工程计价定额2010》，费用定额采用《XXXX省建设工程费用定额2010》为依据进行套价。

五、本工程包含项目：XXXXX部分。做法详见施工图。

六、本工程不包含项目：XXXXX

七、本预算人工费按XXX元/天记取。

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                        预算编制说明

本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。

一、编制主要依据

1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(JTGB06-2007)，以下简称《部编办》。

2.交通部发布的《公路工程概算定额》(JTG/T B06-01-2007)、《公路工程预算定额》(JTG/T B06-02-2007)。

3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(JTG/T B06-03-2007)。

4.陕西省交通厅陕二○##年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通知》，以下简称《省通知》。

5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。

二、主要费用、费率取定

(一).人工费:按《省通知》规定，每工日45.04元。

    (二).材料费

    材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○##年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。

    (三).施工机械使用费

    按交通部《公路工程机械台班费用定额》(JTG/T B06-03-2007)及陕西省车船使用税标准计算。

    (四).其他工程费及间接费

按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。

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