附件2

20xx年度企业预算报表编制说明

一、编制范围

本套报表编制范围包括企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。

二、录入级次

凡纳入本套报表编制范围的企业及其子企业都应逐户录入本套报表。

三、报表组成

本套报表包括：

（一）报表封面。

（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。

（三）附表：主要业务损益预算表（国资企预04表）、主要业务经营预算表（国资企预05表）、成本费用预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、专项支出预算表（国资企预08表）、对外筹资预算表（国资企预09表）、金融工具情况预算表（国资企预10表）、长期股权投资预算表（国资企预11表）、固定资产投资预算表（国资企预12表）、担保预算表（国资企预13表）、BT与BOT项目预算表（国资企预14表）、房地产行业预算补充表（国资企预15表）、科技创新预算表（国资企预16表）、20xx年度主要指标预报表（国资企预补01表）、20xx年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。

四、报表封面填制说明

（一）封面左侧。

1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3. 主管会计工作负责人（总会计师）：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业领导人员负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业领导人员签字盖章。

4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负 — 1 —

责人。

5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

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有关月底做报表的问题，在这里统一说明：

月底完成凭证处理工作，就作手做报表。

报表制作就是做具体报表，内容：报表新建、保存。

报表新建：选择〖财务会计〗→〖报表管理〗→〖报表制作〗，进入“报表制作”界面进行操作

单击新增然后会显示如下对话框

报表编号：组织号+年月+模板编号，如：010205130901

新建报表时可用模板编制，也可以不使用模板，直接新建报表。

模板：可以是集团编制好公用的，也可以是各自组织自建的。具体模板设置可参见手册。

点确认后进入报表的具体内容界面，这里你可以对报表的具体数据进行编辑

公共报表：打钩表示其他组织能查阅，不打钩表示只能本组织查阅

集团模板系指启用合并报表系统后所用的模板，暂不适用。

选用已存在的模板类型进行编辑如下界面：

不选用模板的界面如下：只是一张空表

                                          

选用模板的，用F9或下图操作进行计算：

认为数据无误，可保存，审核后的报表不能再修改

公共报表模板的取数说明：

公共报表模板只适用01科目表的应用范围，不适用于裕成公司。集团提交的报表格式中未做取数说明，目前是按通常财务的编报要求制作的。

资产负责表：

年初数，科目初始化中已填写1-8月科目借贷方累计发生额的，报表能倒推出年初数据，否则只是8月底的数据。到20##年能正常取数。

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20##年度企业财务会计决算报表

编制说明

财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。

一、填报范围

本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度、《企业会计制度》和《企业会计准则（2006）》的各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。

（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括：

1．国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。

2．国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。

3．多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。

（二）境外企业是指以下三类企业（单位）：

1.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司（或二级企业），包括香港招商局集团有限公司、香港中旅（集团）有限公司、华润（集团）有限公司、澳门南光集团有限公司和地方的有关境外企业集团。

2.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。

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基本财务报表编制说明

一、项目投资现金流量表

项目投资现金流量表                  单位：万元

（1）“营业收入”和“营业税金及附加”。其数据来源于“营业收入、营业税金及附加和增值税估算表”

（2）“回收固定资产余值”。一般发生在项目计算期的最后一年。回收固定资产余值=固定资产投资原值-固定资产总折旧额。其数据来源于“固定资产折旧估算表”中最后一年的“固定资产净值”。

（3）“回收流动资金”。项目结束后，企业将收回周转使用的流动资金。项目分析中，在项目计算其最后一年，一般按全额收回投入的流动资金，其数据来源于“流动资金估算表”中“流动资金本年增加额”项的历年数值之和。

（4）“建设投资”。其每年的数据来源于“项目总投资使用计划与资金筹措表”。

（5）“流动资金投资”。是指流动资金每年的增加额，而不是指每年的流动资金占用总额。由于项目投产后，随着生产负荷的增加，流动资金逐步注入。当项目达产后，生产负荷不变，流动资金需求不再增加，全部投入流动资金一直占用周转。其数据来源于“流动资金估算表”中“流动资金本年增加额”项。

（6）“经营成本”。其数据源于“总成本费用估算表”中的“经营成本”项。

（7）“维持运营投资”。某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营，例如设备更新投资、油田的开发、草场的改良投入等。这些费用均应按照可能发生的时间和金额，作为维持运营投资，列入现金流量表作为现金流出。

（8）“调整所得税”。由于项目投资现金流量表考查的是项目总投资的效益状况，不考虑融资的影响，而“利润与利润分配表”中所计算的项目所得税，是在项目总收入中减去成本费用所得到的税前利润基础上计算的，因总成本费用包含了利息支出，因此，“利润与利润分配表”中所计算的项目所得税包含了不同融资方案带来的影响，不能直接作为项目投资现金流量表中的所得税流出，必须加以调整。调整所得税=项目息税前利润*所得税率。

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远 东 控 股 集 团 有 限 公 司

人 力 资 源 报 表

编制说明书

             （试行）

                     远东控股集团有限公司

                        人力资源部编

                

目    录

一、总说明... 2

二、报表目录... 2

三、报送时间和方式... 2

四、通用指标解释... 3

（一）学位、学历类指标解释... 3

（二）工作岗位类指标解释... 3

（三）政治面貌类指标解释... 4

（四）职称类指标解释... 4

（五）薪酬结构类指标解释... 4

（六）职位层次类指标解释... 5

（七）保险类指标解释... 5

（八）用工形式类指标解释... 6

五、填表说明... 6

（一）在岗人员结构情况（汇总）月报表... 6

（三）人员异动情况（汇总）月报表... 7

（四）公司间人员变动情况明细月报表... 8

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一、本表反映企业在月份、年度内利润(或亏损)的实现情况。

二、本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数。在编报年度报表时， “本月数”栏改为“上年累计数”，填列上年全年累计实际发生数。如果上年度损益表与本年损益表的项目名称和内容不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年累计数”栏。

本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起到本月末止的累计实际发生数。根据上月本表本栏数字与本月本表“本月数”栏数字合计数填列。

三、本表“本月数”栏各项目的内容及其填列方法：

1．“工程结算收入”项目，反映企业已结算工程的价款收入。根据“工程结算收入”科目贷方发生0额分析填列。

2．“工程结算成本”项目，反映企业已结算工程的实际成本。根据“工程结算成本”科目借方发生额分析填列。

3．“工程结算税金及附加”项目，反映企业由工程价款收入负担的营业税和城市维护建设税等c，根据“工程结算税金及附加”科目借方发生额分析填列。

4．“工程结算利润”项目，反映企业已结算工程实现的利润，根据“工程结算收入”项目数字减。工程结算成本”、“工程结算税金及附加”项目数字后的余额填列。如为亏损以“—”号表示。5．“其他业务利润”项目，反映企业除工程价款结算收入以外的其他业务收入扣除其他业务支出(包括其他业务成本及应负担的费用、税金)后的净收益(如为净支出应以“—”号表示)。本项目根据“其他业务收入”和“其他业务支出”科目的发生额分析计算填列。

6．“管理费用”项目，反映企业发生的应由工程收入负担的管理费用。根据“管理费用”科目借方发生额分析填列。

7．“财务费用”项目，反映企业发生的应由工程收入负担的财务费用。根据“财务费用”科目的借方发生额分析填列。

8．“营业利润”项目，反映企业实现的营业利润。根据“工程结算利润”项目数字加“其他业务利润”项目数字减“管理费用”、“财务费用”项目数字后的余额填列。如为亏损以“—”号表示。

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行政报表编制管理办法

1、目的;

为促进公司行政管理的规范化、制度化、标准化建设，加强行政费用的统计工作，特编写此报表管理制度。

2、适用范围

本办法适用于公司行政报表的编制管理工作。

3、行政报表目录

3.1人事报表：

1、 月考勤表；SDBB/XZB-001；（纸）

2、 在职员工信息登记表SDBB/XZB -002；

3、 离职员工信息登记表SDBB/XZB -003；

3.2物资管理报表：

1、 物资盘存表（含库房材料、办公用品、档案资料）SDBB/XZB -004；（纸）

2、 固定资产报表SDBB/XZB -005；（纸）

3、 个人领用物资报表SDBB/XZB -006；

4、 各项目领用物资统计表SDBB/XZB-007；

3.3行政办公报表：

1、 行政费用综合统计表（工作餐、物业、通讯、水票、快递费用统计）

2、 外联通讯录SDBB/XZB-008

3、 车辆费用统计表SDBB/XZB-009；

3.4采购报表：

1、 供应商登记表SDBB/XZB-010；

2、 采购合同履行汇总表SDBB/XZB-011；

3、 零星采购汇总表SDBB/XZB-012；

4、 已、应付账款明细报表SDBB/XZB-013；（纸）

5、 次月采购费用计划表SDBB/XZB-014；（纸）

6、 月发、退货登记表SDBB/XZB-015

4、报送方式

4．1填报人需在次月3号前将以上行政报表提交行政经理审核，由行政经理次月5号前将当月行政报表以电子文档压缩包（RAR文件）形式通过E-mail报送到行政副总邮箱manager@xasdkj.cn审批；

4．2行政副总审批后次月6号前报送总经理邮箱。

5、报表编制说明

5．1行政报表的填报纳入年度考核，由行政部经理负责对报表编写责任人实施考核。

5．2为保证行政报表统计资料的连续性、准确性和时效性，行政部安排专人做好行政报表的编写统计工作。严格按照填报标准和要求及时准确地做好统计、汇总，并按时限上报。

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