对于我国国有商业银行信贷风险控制问题的研究

本文从商业银行信贷风险的定义，种类和基本特征入手，具体展现国有商业银行信贷风险的各个方面，再根据国有商业银行信贷风险防范中存在的问题深入探讨，最后对完善国有商业银行信贷风险控制提出建议。

关键词：信贷风险；风险评估；风险控制

第二章商业银行信贷风险理论概述

一．商业银行信贷风险的定义、种类和特征

（一）信贷风险的定义

根据经济学家Timothy W.Koch的观点，商业银行信贷风险是贷款不能按签订合同贷款本息全部收回的可能性，即是贷款安全没有固定保障，借款人没有按期归还贷款本息，可能导致商业银行收益变动。

（二）信贷风险的种类

根据《巴塞尔协议》和我国国有商业银行实情，信贷风险种类可以如下划分：

（1）信用风险

信用风险也叫违约风险，主要是指在贷款到期时，借款人没有能力偿还本息或者恶意拒绝还款导致银行损失的行为。在直接原因方面，信用风险的起因有三个：破产倒闭。资金紧张。恶意拖欠。

（2）利率风险

利率风险是指市场利率变化导致资产变值或银行业务协议利率和市场利率变化脱节带来的风险。

(3)市场风险

市场风险是指因为经济形势变化，市场价格和金融市场供求关系的改变下金融资产对银行放款造成的风险。

(4)操作风险

操作风险是指因为银行信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他人为错误造成信贷资产的损失。

（5）法律风险

一般来说，法律风险是指因为法规的漏洞造成信贷资产损失的可能性。

（三）信贷风险的特征

商业银行信贷风险具有以下几个明显特征：1、普遍性，信贷风险总是伴随银行信贷业务同时发生，信贷业务必然会有风险。2、隐藏性，信贷风险形成的早期很难被发现，本身具有一定的隐蔽性，3、扩散性，银行信贷风险发生后影响

会迅速扩展到借款的相关企业和银行自身，4、可控性，在信贷业务发生之前、发生过程中、发生之后，银行可以采取适当措施避免信贷风险。

三、国有商业银行信贷风险控制的方法

（一）信贷风险的内部控制

就商业银行内部控制基本内容来讲，可以分为内部控制环境、风险识别与 评估、内部控制措施、监督评价与纠正以及信息交流与反馈五方面的内容

（二）信贷风险的控制技术与手段

1. 信用评级

客户信用评级是通过科学的方法和规范化的程序，调查、分析、评价、测定和审核评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度，运用科学的计量方法对各项指标与有关的参数值进行横向比较和综合评估分析，全面评估客户的偿债能力和违约风险，评价结果用简单、直观的符号表示。

2. 客户信用评级考察的内容

系统性风险、财务风险、资信状况和基本面风险四个方面是客户信用评级考察的具体内容。

（三）信贷风险预警机制

评判一个商业银行信贷风险防范的重要指标包括是否有完善的信贷风险预警机制，商业银行的经营业绩甚至因此受到影响。对信贷风险预警机制进行完善，有利于商业银行提前预知风险，对潜在的风险进行控制。

二、我国国有商业银行信贷风险防范中的主要问题

（一）国有商业银行内部控制中存在的问题

1. 公司治理结构不合理

中国工商银行、中国建设银行和中国银行已经陆续上市，中国农业银行也在推行股份制改革。虽然公司法人治理结构在国有商业银行中变化很大，但还不是真正市场化的货币金融企业。现阶段，公司法人治理结构结构的不合理引起中国银行内部控制出现了问题，像我国国有商业银行，虽然银行实行了部门分离的制度，但无论是早期的人员分离和现在的部门分离，都没有真正意义上落实到位，有权审批人会对监管部门造成影响，譬如行长任命风险监控部门的主管，直接对行长负责，这样职权之便可以使得贷款行长决定贷款的发放。

2.信息不同步

现在，利润最大的支撑是信息，这同样适用与商业银行。当前发生了国有商业银行和借款人信息不同步的现象，就是企业提供给银行的信息只是片面的或者涂改过，而不是借款人的全面信息或者真实信息；这样必然增加了信贷风险。甚至在银行业之间都没有进行资源共享的方法，无法共享贷款企业的基本信息及信用状况，很可能导致企业在一家银行没有偿还到期贷款，通过改个名字到其他银

行还能借到钱。

3. 风险评估体制不健全

内部控制以风险评估作为前提与基础，风险评估在完整，准确及时反映信贷风险中起关键作用。现阶段，在风险评估意识、方法、技术、人才队伍建设等各方面，我国国有商业银行还不够健全。银行采取的是定性的，人为控制的风险评估，如贷审会制度，属于专业化程度和效率较低的风险评估体制。对于已标准化可批量处理的银行资金交易与零售业务，国有商业银行没有实现以风险模型为基础的定量风险评估。

4．信贷决策和审批环节存在缺陷

现阶段我国国有商业银行信贷规章制度中，唯一对贷审会的约束就是评议其决策能力，而在经济和行政不做出任何处罚。贷款投放的效益和贷审会成员利益几乎毫不相干，在贷审会成员对贷款项目的评审中，唯一的约束就是贷审会成员对贷款项目的评审职业道德约束。而且，贷审会习惯通过无记名投票的方式进行贷款决策，所以也就没有因个人决策失误所需承担的责任以及追究责任的依据。

另外，国有商业银行繁琐的审批环节也会影响放贷。在锦赤铁路等项目上大中型项目的贷款营销上，就差点因为审批制度繁琐而丧失机会。

第二篇：我国国有商业银行绩效管理论文

浅析我国国有商业银行的绩效管理

摘要 作为一国经济的运行起枢纽作用的国有商业银行，其绩效管理对其自身发展作用显著。通过总结目前我国国有商业银行在绩效管理方面存在的问题提出改善其绩效管理的对策。

关键词 国有商业银行 绩效管理问题

自从20xx年我国全面开放金融市场，国外先进的外资银行纷纷进驻中国市场，加剧了国内银行业的竞争，人才流失已构成对国有商业银行最严重的威胁。因此建立符合市场经济要求的现代化的人力资源管理制度，是国有银行生存和发展的必然要求。作为人力资源管理重要方面的绩效管理，可以在不断提高员工个体绩效的基础上，提升组织的整体绩效，增强国有商业银行的核心竞争力。

一、我国国有商业银行的绩效管理存在的问题分析

我国国有商业银行历经十几年的发展，其绩效管理较之九十年代中后期已经取得相当大的进步，但同时也要看到目前我国国有商业银行的绩效管理与先进的外资银行相比仍然存在着差距，绩效管理方面仍然存在问题，制约了我国国有商业银行人力资源管理水平的提升。

（一）绩效管理系统的设计不规范。

绩效管理系统的不规范设计主要体现在两个方面：首先，单方面强调绩效评价而忽视评估前的准备工作和事后的反馈运用；其次，对该系统使用者的需求考虑不周。在绩效管理中，管理者和被管理者的心理期望是不同的，对绩效管理的操作要求也不同。管理者希

望绩效管理在操作上简单方便，管理过程与自己对员工的管理具有一致性和协调性；而被管理者则希望得到一些建设性的意见，希望了解管理者对自己的客观评价以及如何改进自己的绩效的建议。

（二）引入先进绩效管理工具的实施效果仍需要加强

上世纪九十年代中期，国外先进绩效管理理念开始影响中国企业，各家商业银行亦纷纷借鉴以加强银行的绩效管理。由于绩效管理系统本身的复杂性以及国有银行战略目标、组织架构、管理基础和管理能力等方面存在差异，在引入国外绩效管理方法时难免会出现“水土不服”的现象，绩效管理的实施效果与预期有一定差距。尤其是在国有银行的基层行容易产生顾此失彼难以顾全绩效管理方法全面有效实施的问题。

（三）绩效考核体系仍需要完善

目前我国国有商业银行对员工的绩效考核主要是根据业务重点制定绩效考核指标，指标体系偏重于财务指标，缺乏反映企业成长性的指标，在评价市场份额、质量、创新、人力资源、客户满意程度等指标方面数据太少。

实践中有些银行出现了为完成考核指标而重业务拓展、重利润增长而轻服务质量、轻内部管理的情况，不利于银行长期发展和价值提升。

（四）绩效管理过程中缺乏沟通和承诺。

主要体现在绩效计划的制定、绩效计划实施过程中和绩效考核结果的反馈三个方面：绩效计划的制定过程中，部分商业银行不深人

调查研究，凡事凭经验；绩效计划的实施过程中，上下级沟通形式单一，沟通次数少，不利于随时对员工偏离目标的绩效行为；而得出最终的考核结果后，我国国有商业银行的现有考核系统忽视了反馈沟通环节，使得原本为了促进银行更好的发展的绩效考核初衷大打折扣。

二、改善我国国有商业银行绩效管理的对策建议

针对前面总结的目前我国国有商业银行在绩效管理方面存在的问题和不足，从以下几个方面来改善绩效管理。

（一）把握绩效管理的关键要素，规范设计绩效管理系统

绩效管理体系作为一个整体，其每一部分的工作都是相互联系的。这就要求银行在进行绩效管理的过程中，不能将绩效目标计划的制定与绩效考核实施和最终的结果反馈等环节割裂开来。在组织战略的引导下，关注与目标相关的工作职责及贡献和产出。并且在设计和实施有效的绩效管理系统时，保证组织中的高层管理、业务条线运行管理者、直线经理、全体员工、人力资源部门的共同参与，尽可能系统全面地考虑绩效管理系统使用者的不同需求。

（二）集各种绩效管理模式之长，改进国有银行绩效管理

单独采用哪一种绩效管理方式都不能完全满足我国国有商业银行科学考评的需要。现阶段，要吸纳经济增加值考评模式、平衡计分卡、关键绩效指标、目标管理和360度评估等先进的绩效管理思想和管理手段，建立以平衡计分卡覆盖关键绩效指标的绩效管理框架、以经济增加值为绩效考评的核心指标、以目标管理模式为组织

保证、对难以量化的工作任务辅以360度评估的绩效管理体系，提高经营绩效，实现国有银行的整体发展目标。

（三）完善考核指标，实现财务指标与非财务指标有机结合

商业银行应该以稳定的客户群为目标，以优化客户结构为手段，以提高客户的忠诚度和贡献度为目的，那么在绩效考核中就必然要纳入客户类的指标体系。运营指标中在考核运营的效率的同时考虑运营的安全性，同时增加学习发展类的指标的考核。选择运用一些非财务指标可以弥补单一财务绩效评价指标体系易导致企业短期行为的缺陷。

国有商业银行通过合理科学的绩效考核体系可以正确诱导员工的工作动机，充分挖掘员工的积极性和创造性，保证绩效考核体系的公平公正性。

（四）做好绩效计划的沟通和绩效信息的反馈

首先，管理者要对部门（岗位）的经营环境、历年工作完成程度、同城商业银行的经营管理情况等进行深入的调查研究，使管理双方能够充分沟通，科学合理地确定出绩效管理周期内绩效目标、计划进度及其评价标准。

其次增强沟通效果，丰富沟通形式。上下级之间通过部门例会、定期汇报、直接面谈和电话沟通等主要绩效沟通形式定期或不定期地进行沟通，促使下级不断改进工作方法和技能，纠正绩效行为与日标可能产生的偏离。

绩效管理信息的反馈是绩效管理不可缺少却又常常被忽视的一个

环节。往往以为填完评估表格，得出评估分数就算是结束了，还必须向被评估者反馈评估情况，让其了解自己的绩效状况，方能有所改进提高。

参考文献：

［1］陈景新，刘炜.关于商业银行绩效管理系统的设计构想［j］.金融论坛，20xx，（2）.

［2］丁素坚.完善我国商业银行绩效管理机制的几点思考［j］.财经论坛，20xx，（7）.

［3］聂晶.加强我国商业银行绩效管理的途径［j］.南方金融，20xx，（10）.