第一章 绪论

一、银行海外机构网络的构成 了解

1.分行 不具有独立的法人资格

2.代理行 账户行和非账户行

第二章 国际贸易结算中的票据

一、流通性 要求理解阐述

流通性是指票据权利可以通过背书或交付而转让，它是票据的基本特性。

1.票据凭交付或经背书后交付给受让人，即可合法地完成转让手续，而无需通知票据上的债务人。

2.票据流通中强调保护善意并支付了对价而获得票据的持票人，即受让人不受其前手权利缺陷的影响。

二、要式性

票据是一种要式不要因的有价证券。所谓要式性，是指票据的作成必须具备法定形式，才能产生法律效力，即所记载的必要项目必须齐全且合乎规范。

三、基本当事人

1.付款人 付款人是指由出票人在汇票中记名指定的、接受票据提示以进行支付的当事人。

四、其他当事人

1.背书人 背书人是指在票据背面作签字，将票据权利通过背书转让给他人的人。背书人是票据的次债务人。

2.持票人

我国：除了税收、继承、赠予等情况外，票据的接受必须支付对价。在上述不付对价的票据转让中，持票人不能获得优于其直接前手的权利。

英美：将持票人区分为一般持票人，对价持票人与正当持票人。

  一般持票人的条件要求最少，可以不付对价，但权利限制也最大。

  对价持票人的权利比一般持票人更大些，但会受到前手权利的缺陷影响。

  正当持票人必须在流通转让中产生，收款人不能成为正当持票人，美国法律除外。

第三章 汇票

一、无条件的支付命令

1.英文的支付文句必须用“祈使句”（应避免使用虚拟语气）

2.支付命令必须是无条件的。因此不允许在汇票上记载付款条件。

二、付款期限

1.即期 无需承兑，持票人提示汇票的当天即为付款到期日。

2.出票后定期 属于远期汇票，必须由持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付款责任，并确定付款到期日。

3.见票后定期 远期汇票，也由持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付款责任。

4.定日 远期汇票。

5.延期付款 某一说明日期后定期付款。

  付款到期日算法：算头不算尾、月为日历月、半月按15天计算、先算整月后算半月、节假日顺延

三、收款人姓名

1.限制性抬头

2.指示性抬头

3.来人抬头

四、确定的金额  附带有货币兑换记载 怎样符合要求

  只要记载不影响到支付货币和金额的确定性，出票就有效。如果这一要求又不违背付款地法律，付款人应予执行。

五、背书

  背书是指在票据或粘单上记载有关事项并签名的票据行为。

1.背书应制作在汇票背面。

2.背书转让的金额应是汇票的全部金额。

3.背书应连续，即转让人背书签字与受让人再作背书的签字应依次前后衔接。

背书的类型

1.特别背书 也称完全背书或记名背书

2.空白背书 不注明被背书人或只注明转让给来人，也称无记名背书。

3.限制性背书 禁止被背书人把汇票再行流通转让。

4.附有条件背书 只对汇票转让与否的约束

六、承兑

汇票的承兑，是指远期汇票的付款人在汇票正面签字/签章，写成承兑，表明其同意按出票人的命令/委托到期付款的意旨，并将汇票重新交付给持票人的一种票据行为。

1.普通承兑 指承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认。

2.限制性承兑 又称保留性承兑，指付款人于签章前加载其他事项，限制或者更改出票人的无条件支付命令。

七、付款

  是指付款人支付票据金额从而解除票据债权债务关系的行为。

八、退票、退票通知和拒绝证书 简单理解

1.退票 又称拒付，是拒绝承兑或拒绝付款的统称，持票人按票据法的规定行事却得不到承兑或得不到付款。

2.退票通知 退票通知是指在汇票遭拒付时，持票人及背书人将遭拒付的事实通知前手及出票人的行为。

3.拒绝证书 是指由退票地公证机关或其他有权公证的机构或当事人出具的证明退票事实的法律文件。

九、追索 简单理解

  是指汇票不获承兑或者不获付款，或者其他法定原因出现时，持票人在履行保全手续后，向其前手背书人、出票人要求清偿票据金额以及费用的票据行为。

十、汇票的分类

1.根据出票人身份分类 银行汇票与商业汇票

2.根据承兑人身份分类 银行承兑汇票和商业承兑汇票

第四章 本票与支票

一、本票与汇票与支票的区别

二、支票的种类

  根据支票付款是否有特殊限制或特殊保障划分

1.普通支票

2.划线支票 普通划线支票和特殊划线支票

第五章 国际贸易结算方式——汇款与托收

一、汇款是顺汇，托收是逆汇 搞清楚

二、汇款的种类及业务流程 各有什么特点

1.电汇（T/T）

2.信汇（M/T）

3.票汇（D/D）

三、托收行 责任

1.审查委托申请书和核对票据

2.缮制托收委托书

3.按常规处理业务，并承担过失责任

四、代收行 责任

1.审查委托书和核对单据

2.代收行有保管好单据的责任

3.及时反馈托收情况

4.谨慎处理货物

五、付款人

1.审查票据或单据必须慎重、仔细。

2.接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式执行。

3.如有异议，必须有根据。

六、跟单托收的交单条件以及其他交单方式业务流程

1.即期付款交单（D/P at sight）

2.远期付款交单（D/P at …… days after sight）

3.承兑交单（D/A）

七、跟单托收中的资金融通

1.出口托收押汇

2.凭信托收据借单提货

  信托收据（T/R）

八、出口商面临的风险

1.来自进口地市场的风险。

2.来自进口商的经营风险。

3.来自进口国的风险。

4.来自代收行资信的风险。

5.进口商班里货物保险的风险。

6.地区“习惯”风险。

第六章 国际贸易结算方式——信用证

一、信用证的特点 三个制约条件

1.信用证开证行负第一性付款责任

2.信用证是自足文件，具有独立性

3.信用证业务处理的对象是票据

二、信用证的作用

1.保证出口商安全收款。

2.保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据，从而凭此提货。

3.进出口商可以在信用证项下分别获得开证行或者其他银行所提供的资金融通。

三、通知行（advising bank）

1.验明信用证的真实性

2.及时澄清疑点

3.缮制通知书

四、议付行(negotiating bank)

1.有权不议付

2.必须严格审单

3.享有索偿及追索权

4.有权要求受益人作质押

五、信用证的业务程序 与当事人[今朝1] 一起看（看）

1.进口商申请开证

  开证申请书、开证担保书

2.开证行开立信用证

  开立信用证前的审查和检验、开立信用证

3.信用证的通知、转递、保兑及修改

  信用证的通知、信用证的转递、信用证的保兑、信用证的修改

4.受益人按信用证规定装运货物

5.受益人交单支款

6.指定银行付款、承兑或议付

7.指定银行向开证行或偿付行索偿

8.开证行或偿付行提供偿付

5个工作日

9.开证行向开证申请人发出单到及付款通知

10.开证行申请人向开证行付款赎单

六、根据信用证是否得到保兑划分

1.保兑信用证（confirmed credit）

我行保兑 This credit is confirmed by us.

We hereby added our confirmation.

2.不保兑信用证（unconfirmed credit）

实务中使用最多的是无保兑的不可撤销信用证

This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank.

七、承兑信用证(acceptance L/C)

1.卖方远期信用证（seller’s usance L/C）

真远期信用证

受益人在向付款行交单后，可取得经过后者承兑的远期汇票，可以自己持有或将承兑汇票转让他人以融通资金。

2.买方远期信用证（buyer’s usance L/C）

  假远期信用证

  卖方出具以开证行为付款人的远期汇票。

3.议付信用证（negotitation L/C）

  即期议付方式、一般都要汇票。

八、可转让信用证（transferable credit）

  开证行必须在信用证中注明“可转让（transgerable）”。

  只能转让一次。

九、背对背信用证（back to back credit）

  某一信用证的受益人以该证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证。

  背对背信用证与可转让信用证的区别：

  1.可转让信用证业务中间只有一份信用证，只有一个开证行同时对第一和第二受益人承担责任。背对背信用证业务中有两份信用证，有两个开证行分别对各自信用证中的受益人承担责任。

  2.可转让信用证的开立是申请人的意旨，背对背信用证的开立是受益人的意旨。

  3.可转让信用证对供货商的保障不如背对背信用证充分。

  4.可转让信用证的转让行承担的风险较小。

十、预支信用证（anticipatory credit） 知道

  预支条款用红色打印。

  先付款、后发货。

十一、循环信用证（revolving credit）

1.按时间循环信用证

不可积累循环信用证、可积累循环信用证

2.按金额循环信用证

  自动恢复循环、半自动恢复循环、非自动恢复循环

十二、信用证结算方式下的风险

1.信用证方式下出口商面临的风险

  开证银行风险 破产或丧失偿付能力

  假冒信用证

  软条款信用证 将不可撤销变为可撤销

  可转让信用证 收款无保障（单证一致）、钱货两空（中间商作风不良）

  风险条款信用证 正本提单径寄开证申请人的条款、限制运输条款、含承运货物收据条款

  因单单不一致，单证不一致遭银行拒付的风险

  进口商信用不佳形成的风险

2.信用证方式下进口商面临的风险

  出口商伪造，预借单据，骗取信用证项下款项

  出口商无履约能力带来的风险

3.信用证下银行面临的风险

  开证行面临风险 进口商破产或者拒绝赎单

  议付行面临的风险 无追索权

第八章 国际贸易结算中的商业票据及其审核

一、提交信用证要用哪些单据、要求

1.商业发票

2.运输单据

3.保险单据

4.附属单据

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 [今朝1]

保兑行 无追索权，向开证行索偿

付款行 无追索权，向开证行索偿 （开证行、保兑行、其他银行）

议付行 开证行若拒付，可向受益人追索

承兑行 无追索权付款、开证行都承担到期付款的责任

偿付行 只是出纳

第二篇：国际结算考试总结

Demand guarantee Bill of Lading 提单 Remittance 汇款

Document 单据 Collection 托收 见索即付保函

Contract guarantee Instrument 票据 Open account 赊销

Deposit 存款 保证金 Cash in advance 预付 合约保函

Correspondent bank 代理行 Principal 委托人 申请人 Standby letter of credit 备用 Subsidiary bank 子行 Guarantor 担保人 Original document 正本 Issuing date 出票日Remitting bank 托收行 Copy document 复本 Due date 到期日Collecting bank 代收行 Invoice #5@p

Insurance certificate Bill of exchange 汇票 Issuing bank 开证行

Promissory note 本票 Confirming bank 保兑行 保险凭证(小保单)

Insurance policy Cheque 支票 Negotiation bank 议付行

Holder in due course Protest 拒付证书 保险单(大保单)

Dishonor 拒付 正当持票人 Consignee 收货人

Endorsement 背书 Reimbursing bank 偿付行 Limits for issuing L/C 额度

Anticipatory credit Shipping guarantee S/G Presentation 提示

Recourse 追索 预支信用证 提货担保

Back to back credit Banker's draft 银行汇票 Trust receipt T/R 信托收据

Documentary bill 跟单汇票 对背信用证 Packing loan 打包贷款

Banker's letter of guarantee Sight bill 即期汇票 Outward bills 出口押汇

Time bill 远期汇票 银行保函 Forfaiting 福费廷

Generalized System of Preferences ，GSP，普惠制原产地证书，简称GSP证书(普遍给予) 票据要式：票据字样 确定金额 无条件支付命令 受票人 收款人 出票人签章 出票日期。 票据流通转让性：票据基本特性。流通转让时不必通知债务人，通过背书交付即可。正当持票人权利不受前手权利缺陷影响。 票据伪造处理：假冒他人名义出票倍数承兑，或伪造签名，只要伪造人不签名或不签真名，不负票据责任，但有刑事责任构成伪造有价证券罪，侵权行为，受法律制裁。伪造或无权出票人签章的票据无效。 票据变造：无变更权的人更改票据上除签名外地其他记载事项，如金额，日期。 汇票：出票人签发→ 委托付款人→ 在指定条件下→支付来人 汇票种类：银行汇票 商业汇票 跟单汇票 光票 即期汇票 远期汇票 国内汇票 国外汇票 一般汇票（3个当事人身份不重叠） 变式汇票（当事人身份有重叠） 汇票绝对必要事项：表明汇票字样 无条件支付命令 确定金额 出票日期 受票人名称 收款人名称 出票人签章。相对必要事项：付款日期 出票地 付款地 无条件支付命令：不附加条款或限制，不能用请求语气。Pay to the A Co. 1000 USD only 出票日期：7月x日后30天付，应为8月x日提取。直接加30天

收款人名称：限制性抬头Restrictive order：只给 pay to the A Co. only 指示性抬头Demonstrative order：给，或给 pay to the order of A Co. 来人抬头Bearer order："不限制" pay bearer 汇票付款期限：即期付款：at sight pay to the order of /on demand pay to the order of/on presentation pay to the order of.远期付款：1.定期付款：on 20 AUG.20xx pay to the order of.2.出票后定期付款：at 30days after date pay to the order of.3.见票后定期付款.at 30days after sight pay to the order of .4.某一特定事件发生后定期付款：at 30days after bill of lading date pay to the order of.

汇票远期付款到期日计算：1.after.见票后90天付款（at 90days after sight/date/stated date）不含所述日期，次日起算，若最后一天为节假日则顺延至下一个工作日。如4.15见票，则4.16起算，90天后位7.14.若7.14是周日，则推至7.15周一，工作日。 见票后3个月付款（at 3months after sight）到期日为付款日的相应日期，若没有相应日期则定为该月最后一天。如1.15见票，4.15到期，如12.31见票 ，则2.28到期。2.from：从??起，在??之后，算法一样。如从3.1日起/3.1日后 付款，到期日都为3.11。3.固定将来日期付款。固定在6。30付款，on JUNE 30 fixed pay to.4.不确定日期付款，凡注明了在某一事件发生时付款的汇票无效。如 on arrival of the goods at the part of destination pay to .货物到达目的港时付款，违背了汇票的无条件付款原则。

汇票提示：即期汇票付款提示，远期汇票承兑提示，要求持票人在付款地和合理时间内提示。汇票承兑：只用于远期汇票。付款人见票日为承兑日，考虑是否承兑的时间为承兑时间，要在第一次提示后的次日至第二次提示间决定，拒绝承兑或承兑。1.一般性承兑：完全接受无条件支付命令：accepted xx月日年，for A co.(signed)。2.保留/限制性承兑：有条件承兑（accepted XX月日年，payable on delivery of bill of landing,for A co. (signed)3.部分承兑：支付部分金额。（accepted xx月日年，payable for amount of USD 600 only…）4.限制地点承兑：在限定地点付款（accepted xx月日年，payable at the bank of Europe,London and there only…）5延长付款时间承兑：(accepted XX月日年，payable at 90days after sight for A.co)

汇票制作与背书

Exchange for USD 1000, AT about 60 days after sight(tenor期限). the sum of say USD one thousand only. TO FOR

Bank of Europe,London(drawee) China food Co. Beijing(drawer)

Special endorsement blank endorsement restrictive endorsement Jul.21,20xx 承兑日完全背书(记名背书) 空白背书(不完全) 限制性背书

到期日Pay to the endorsee For endorsor pay to endorsee not to order To mature by 20xx

For endorsor signature (or) pay to endorsee only Payable at bank of 承兑行 Signature For endorsor FOR A Co. York 承兑人

Signature

本票：出票人签发→ 保证未来对来人付款，出票人就是付款人

本票与汇票异同：本票出票也是要先做成 再交付。本票的背书保证付款和追索与汇票相同。本票没有承兑，是自讨债券，只有两个当事人，没有付款人。本票单张签发，汇票成套签发，可一式多份。

支票:银行客户签发→授权银行即期支付来人。只有即期。

支票于汇票异同：支票出票人是银行客户，付款人是开立账户银行，支票是授权书，汇票的出票人付款人是没有限定的任何人，汇票是委托书。支票是支付工具，只有机器付款，没有承兑，没有到期日记载，汇票时支付和信用工具，有即期远期之分，有承兑，有到期日记载。支票可以保付、划线、止付，汇票不能。支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 汇款; 电汇T/T 信汇M/T 票汇D/D 当事人：汇款人 汇入行 会出行 收款人

汇款票汇业务程序： 签订合同约定以票汇结算—汇款人到其银行填写汇款申请书交付汇费—汇出行收款后签发即期银行汇票给汇款人，汇出行为出票行 汇入行为付款行—汇款人将

即期汇票寄交收款人—汇款行汇款通知书票根寄给汇入行与收款人提交的汇票核对—收款人想汇入行提示汇票要求付款—汇款行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人—汇入行将借记通知书寄汇出行通知汇款解付完毕。

汇款偿付：汇款资金的拨付。方式：1.主动贷记(in cover ,we have credited your A/C with us作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户)2.授权贷记（in cover,please debit our A/C with you作为偿付，请贷记我行在你行开立的账户）3.共同账户行转账（in cover,we have autuhorised x bank to debit your A/C with them 作为偿付，我行已授权X行借记我行账户同时贷记你行在他们银行开立的账户）4.各自账户行转账(in cover,we have instructed X bank to pay the proceeds to your account with Y bank,作为偿付我行已指示X银行支付款项入你行在Y行所开立的账户) 托收：分为光票托收，跟单托收。 光票托收：出口商仅开立汇票委托银行后去货款。即期汇票，远期汇票之分。即期光票：代收行收到汇票后立即向付款人提示远期光票：收到后即提示，先承兑，承兑后代收行收回汇票。到期日再提示收款。 跟单托收： 1.付款交单DP 2.承兑交单DA 付款交单D/P：代收行需在进口商付清票款后，才给进口商商业单据和提单 即期付款D/P AT SIGHT：代收行提示付款，付款人见票即付，代收行才交单 远期付款：代收行提示承兑，承兑后代收行先保存单据，到期日付款后才交单 承兑交单D/A：代收行在付款人承兑远期汇票后，先交单，到期日再付款 托收业务流程：1付款交单之.即期付款交单业务流程：A出口商按合同要求运出货物后填写托收申请书，开立即期汇票后连同商业单据交托收行委托收款；B托收行接受委托后核验出口商提交的单据，填写托收委托书，将汇票商业单据等邮寄代收行；C代收行按照托收委托书指示向付款人提示汇票；D付款人审单无误后付款；E代收行交单；F代收喊按托收委托书规定的方式将货款交托收行；G托收行交付贷款给出口商。2.付款交单之远期付款交单业务流程：出ADE 有明显差异其他与即期相同。A:出口商装运货物后开立远期汇票。D：付款人审单无误后在汇票上加具承兑，代收行收回承兑uipiao及所有提示的商业单据。E：汇票到期后代收行向付款人提示付款。付款后交单。3.承兑交单业务流程：出了D环节不同，其他与远期付款交单一致。D:付款人审单无误后再汇票上加具承兑，代收行收回承兑汇票，承兑后代收行交单。 信用证：让A行给B行钱，让受益人提取

信用证性质：1.开证行负第一性付款责任，只要符合条件必须承付（以下情况开证行第一性付款：信用证规定由开证行付款、延期付款、承兑；规定由被指定银行即期付款，但其未付款时；规定由被制定行延期付款但其为承诺延期付款、虽承诺了但在到期日也没付款时；规定有被指定银行承兑但未承兑、虽承兑了也没在到期日付款时；规定由被制定行衣服但其未议付。2.信用证是自足文件，独立于合同，不受其约束，银行不对合同负责。3. 信用证是单据化业务，银行只处理单据，不处理单据涉及的货物服务或履约行为。

信用证用途：解决贸易双方互不信任的矛盾，保证出口商安全收汇、进口商安全提货，进出口双方均可在信用证项下获得资金融通。

信用证内容：信用证性质，号码，，开证地点日期，到期地点日期，申请人名称地址，受益人名称地址，通知行，信用证金额，被指定银行和信用证种类、汇票、付款期限、付款人等，分批转运允许否，转运允许否，投保否，起运港目的港装运期，对货物或服务描述，规定的单据，商业#5@p，运输单据（普通的、特定的）保险单据，其他单据 ，交单期限，对通知行的知识，偿付知识，信用证开立的页数，开证行有权签字人签名。

信用证修改书内容：被修改的号码，日期，开证日期地址，申请人，受益人，通知行，空白

部分，有权签字人签名，通知行指示。

跟单信用证流程：1，开证申请人申请开征。2进口地银行开立信用证：开证前审查检验，开立信用证，信用证修改书。3出口地银行通知或传递信用：通知信用银行，通知加保信用证，通知修改书。4.出口商审证发货并提交单据：审证，受益人装运货物，制单交单。5银行审单付款并向开证行寄单索汇：银行审单寄单，付款、议付或承兑，索偿6.开证行审单偿付。7.申请人付款赎单。

信用证种类：1.不可撤销：2保兑信用证和不包对信用证3、即期付款L/C、延期付款、承兑与议付信用证。4.预支信用证5.循环信用证。6.可转让信用证。7.对背信用证。8.对开信用证。 保兑行：不相信开证行，第一责任 议付行：购买单据，提前给钱。唯一有追索权 偿付行：替开证行偿付保兑行。无需审单。多国货币时用

议付LC：允许受益人在任何银行交单议付，邀请其他银行买入汇票

预支LC：红条款信用证，允许受益人在交单前提钱。买方给卖方融资，让其备货 承兑LC：议付行收到单据后先承兑，到期给钱。由于已经承兑，受益人能卖它融资 对背LC：中介商让银行给实际受益人开立

延期付款LC：在受益人交单时(不含汇票)于 未来某一日付款→买方获长时间的赊欠 银行保函：未能履行合同，银行代替赔偿 见索即付保函：申明违约，立马偿付 直接担保：银行径直向受益人开立 合约保函：偿付前会调查是否真的违约 间接担保：A行让B行向受益人开立；B偿付；A开立反担保给B，偿付B 备用信用证：提供给给收益担保的信用证，提交申请人违约单即偿付。而商业信用证则是提供#5@p、装运单等才偿付 金融票据随商业单据：凭汇票付款，其他单据"支持"汇票。另一种商业单据不随 商业单据：描述商品品质或证明其状况的单据—#5@p、包装单、其他商业单据(装船通知、

受益人证明、电抄本、船公司证明、船长收据、中性单据、装船证明) 海运提单：是物权凭证(海运单据不是)，是承运人根据运输合同签发给托运人的。表明接受 特定的货物或货物已上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证 (提货提交正本提单) 海提作用：是承运人向托运人出具的货物收据；是他们之间订立运输合同证明；是货物所有 权凭证；是索赔依据之一。 保险单："大保单"，是保险人与被保险人之间建立保险契约关系的正式凭证，与索赔依据 保险凭证："小保单"，保险公司表示接受保险的一种证明文件。(LC中保单能代替保险凭证) 原产地证书：产地证，证明交易货物的生产地或制造地，作为进口国给予优惠的凭证。

【银行不审核信用证中没有规定的单据，如果收到，应退还或照转，并不承担责任】

【#5@p签发日不应晚于提单日期(除对背、可转让LC)如晚于，则定不晚于议付日、汇票日】

【单据核审标准：审单时间：从交单日起至多5个工作日】 #5@p：卖方装货后开，向买方索取货款清单 商业#5@p制作:1.#5@p名称：信用证付款是要求递交#5@p但没规定种类，则交任何形式的均可，但若出口商提交“临时#5@p”“预开#5@p”之类的不可接受，除非信用证另有规定。2.出单人（受益人）：出口公司更名或搬迁后要保持单证一直，信用证中的也要改。3.抬头人。写买方、申证人或受货人名址，不同于提单收货人。4.出票地址和日期，如果没有特殊规定，银行可以接受签发日期早于开证日的#5@p。5，#5@p编号。6.合同号信用证号。7起止地点。

8.唛头。9.包装种类。10.数量。11.价格12。细节条款。13.特殊条款。14.签章。15.#5@p份数。

16其他。 从信用证条款看#5@p制作：#5@p名称和号码必须与信用证规定一致；出票日和装运日必须合乎来证要求；#5@p上的抬头人受益人名称必须符合信用证规定；#5@p上的运输方式和目的港必须与来正要求和提单一致；#5@p货名描述和唛头必须和信用证要求一致，价格条件、金额合乎来争规定；#5@p使用文字、份数、签署证实符合信用证要求，增减比例或溢短装及分批装运要与来正要求相符。 海运提单制作：托运人 收货人 通知人 提单号码 船名及航次 装运港 唛头 包装件数和种类 毛重和尺码 运费和费用 正本提单份数 提单日期和签发地 签署 其他。 从信用证条款看提单制作：提单的发货人一般为出口商或受益人如非信用证另有规定，提单上的被通知方和签发人要与来证一致；运输工具和杭新航线符合规定，装运港卸货港目的地与来证一致，货物描述 计量 运费 运输代理与信用证要求相符；分批装运转运集装箱唛头符合合同和规定；装船标记签单日期签发分数证明内容符合信用证规定。 保险单制作：被保险人 保险货物项目唛头包装数量 保险金额 保费费率 运输要求 承保险别 赔付地点日期 签章 保单背书 保单分数 保单其他规定。 单据审核要点：

面函审核：寄单面函的确是交与本银行的；面函桑有单签日期；面函及所附单据属于相关信用证号码项下；列举的单据均包含在内；单据中的金额与面函中提及的金额一致；交单银行作为信用证下的付款行承兑行或议付行；付款指示明确易懂；是否提及有审核不符点，是否品担保函或有保留的付款、承兑或议付。

信用证号 开证日期与信用证规定相符；出票人或签字与信用证受益人相符；付款人与信要求相符；汇票金额与商业#5@p所载金额相同，信用证规定为#5@p百分之几的除外；金额大小写一致，货币一致；汇票期限相符，跟单汇票出票日不能早于提单日和迟于信用证有效期；正确背书；除非授权否则不能开立无追索权汇票。

类似用语，除非信用证特许；合同号与信用证一致，唛头符合要求，单证一致；金额不得超过信用证，与汇票金额相符；货物运费资料与其他单据相符；佣金字样不可以折扣字样代替；信用证无特殊规定，#5@p不许列入仓租、佣金、电报费等额外费用；分数与信用证要求一直；如果信用证要求#5@p被签字、公证人正是、合法化、证明，要照搬。 提货担保：在跟单信用证和跟单托收下，货到单未到，买方为减少开支，求银行担保，先不 付款而提货 (←↓进口贸易融资) 信托收据：买方以信托的方式向银行借出全套单据。买方不付款而提货，物权归银行。 进口押汇：inward bill，开证行收到卖方相符单据后，帮忙垫付货款，等买方得到单据，凭 单提货后再收回货款的融资活动. (↓出口贸易融资) 打包贷款：LC下，卖方在提供货运单据前，以合同收到受益人为自己的信用证向银行贷款 出口押汇：卖方将代表物权的单据抵押给银行，从而获得银行扣除利息后有追索权的垫款 保理：factoring，保理商买入卖方的预收账款并放弃追索权。自己催帐。在D/A和O/A用 福费廷：包买商无追索权购进已承兑的，并由进口所在地银行担保的远期汇票或本票 保理与福费延业务比较： 同：都是与贸易融资相关的金融产品，都对应收账的购买，固定利率融资，都是出口商将风险专家给保理商或包买商。 异：1：福费延：购买的是可流通凭证；100%货款融资；180天以上中期融资；可偶选择性的叙做；信用证结算方式；无追索权。2：保理：不可流通应收账款；约80&贷款融资；180天以内短期融资；出售所有合格应收账；O/A或 D/A结算方式；有/无追索权。