中小型企业出口退税在线申报系统在线访谈
主持人：各位网友，上午好！欢迎登录“中国大连”政府门户网站“在线访谈”！
主持人：今天我们邀请到大连市国家税务局李国庆副局长，进出口税收管理处梁维忠处长等业务权威人士,做客本期在线访谈节目，为您现场讲解国税局中小型企业出口退税在线申报系统及总局最新政策等相关内容，欢迎广大网友积极参与。
主持人：欢迎您，李局长！欢迎您，梁处长！欢迎您们在百忙之中做客本期访谈。
李国庆副局长：主持人好！各位网友好！很高兴有机会通过这个平台与广大纳税人进行交流。
主持人：李局长，请您先给我们介绍一下什么是中小型企业出口退税在线申报系统？ 李国庆副局长：对于出口企业来说，出口退税申报数据采集与申报是出口退税业务链条中的基础环节，是必须由企业来完成的业务环节。中小型企业出口退税在线申报系统是税务机关针对出口规模较小、出口退税业务量较少的中小型出口企业，在官方网站上开设出口退税申报端口，在企业输入预设的系统密码确认身份后，系统允许企业直接利用网上当前最新版本的申报系统进行企业出口退税电子申报数据的录入、自审、生成、申报以及审核结果反馈等的所有出口退税业务环节中企业端的必要操作的软件项目。
主持人：李局长，请您介绍一下中小型企业在线申报系统上线的背景？
李国庆副局长：目前我市办理出口货物退（免）税认定企业户数为11769户，其中外贸企业4897户，生产企业5395户，小规模纳税人1416户。20xx年1月至6月，发生业务的外贸企业1577户，其中平均单月数据量在100条以下的 1544户，占97.91%；发生业务的生产企业2109户，其中平均单月数据量在100条以下的1952户，占92.56%；发生业务的小规模纳税人70户，其中平均单月数据量在100条以下的70户，占100.00%。
李国庆副局长：通过对申报情况统计可以发现，我市平均单月数据量在100条以下企业占绝对比例。出口退税业务由于其业务复杂，政策多变，升级频繁，业务数据耦合度高，对计算机依赖程度大，需要企业相关负责人具备相当程度的计算机水平。而大多数业务量小的企业在日常工作中，经常会出现由于企业办税人员操作不当、管理不善而出现历史数据丢失、系统中病毒甚至机器被盗等情况，虽然我们税务机关为纳税人提供了优质服务，通过数据反馈等方式，帮助企业重新构建出口退税历史数据，保证出口退税业务可以正常开展，但这种方式给税企之间带来了不小的工作量，并且这种方式没有从根本上解决企业面临的问题。
李国庆副局长：为了更好地满足纳税人的实际需求，我们结合我市新办企业、中小型企业相对较多，退税业务数量少和退税业务水平较低的实际情况，组织开发了中小型企业出口退税在线申报系统。
主持人：李局长，在线申报系统上线运行对企业来说有哪些现实意义？
李国庆副局长：我局一直将“为纳税人服务”作为重要的工作来抓，围绕纳税人开展了一系列的服务工作，“中小型企业出口退税申报系统”正是从方便纳税人办理出口退税业务角度入手，为纳税人提供优质、便捷的服务。
李国庆副局长：企业通过系统办理出口退税申报业务，可以达到以下目标：（一）解脱束缚，方便办理出口退税申报。通过系统，大大降低企业开展出口退税申报工作的硬件限制，只要有计算机、网络，企业可以随时随地办理出口退税申报工作，大大方便了企业开展出口退税申报工作。（二）安全可靠，解决企业后顾之忧。系统安全可靠，企业数据全部保存在系统当中，完全解决企业后顾之忧，企业无需担心数据丢失、病毒、机器被盗而给出口退税业务造成损失。
主持人：李局长，那新系统什么时候上线运行？
李国庆副局长：经过近一年的研发、测试、试运行，该系统从20xx年6月1日开始正式上线。一条数据从申报到提交只需2分钟，比过去节省了大量时间，中小出口企业办理退税将真正实现大提速。这也是目前全国国税系统首个真正实现征退申报合一、全程电子化申报的系统。
主持人：李局长，出口企业使用国税局开发的中小型企业出口退税申报系统还收取费用吗？
李国庆副局长：经我局办公会议商定，本着为纳税人服务的原则，出口企业免费使用该系统，不需交纳任何费用。研发及后期维护等费用全部由国税局承担。
主持人：李局长，请您介绍一下新系统上线后的运行情况？
李国庆副局长：在系统运行初期，基于审慎的考虑，我们采取由点及面、逐渐铺开的推广原则。指导基层局在试点企业的选择上优先侧重业务量相对小、业务性质相对单一的小户企业。对企业操作中发现的问题及时修改完善。为了保证企业顺利申报，8、9月份的申报期，系统相关技术人员全天通过12366咨询电话，免费为企业办税员现场解决操作问题。
李国庆副局长：从6月到10月，系统经过五个申报期的运行，使用企业户数逐月增加，越来越多的中小型出口企业开始青睐这个新系统。据统计，截至10月份申报期结束，我局累计受理企业出口退（免）税申报4669户次，其中使用在线申报系统的企业户数为1961户次，占总数42%。受理单证业务总户数为515户次，使用在线申报系统的企业户数为118户，占总数23%，系统整体运行良好，得到企业的普遍认可。
主持人：一般来说，一个新系统的上线运行都伴随着这样那样的问题，中小型企业出口退税在线申报系统是否也存在同样的问题？
李国庆副局长：作为一个新生事物，在线申报系统还处于刚刚起步阶段，达到十分完善更需要一段时日，这期间难免会出现一些问题，我们会不定期召开研讨会，发现问题，解决问题。随着系统性能不断成熟、功能不断优化，它必将得到越来越多的企业的支持和喜爱。
主持人：对于系统的后续推广，请问李局长有什么想法？
李国庆副局长：虽然目前系统已经稳定运行，但是系统推广应用的后续工作仍然十分紧迫。为推动系统的进一步完善、优化，在第四季度，我局还将继续加大工作投入，重点放在两方面，一是做好系统应用跟踪调研工作，针对基层局和企业反馈上来的意见和建议继续完善系统，提高系统的实用性；二是进一步加大宣传力度，让更多的出口企业受惠于这项服务措施，提高我市出口退税综合管理水平。预计到年底，实行在线申报系统的出口企业户数将达到全部企业的50%。在系统更为成熟的条件下，还会进一步提升系统性能、开发系统功能，扩大出口企业应用范围，逐步实现在线申报系统在全市出口企业的全面推广应用。
网友：梁处长，你好。老沙区局管户的朋友很想你。小企业出口退税，加工业、商贸企业不一样，咱们处可以搞个培训吗？
嘉宾：我们根据实际情况以不同的形式定期培训。
网友：能否给新户培训一下操作流程？
嘉宾：可以。在大连市国税局网站上有相关的出口退税操作流程。
网友：你好，李局长，我司是外贸企业，我想问下，就我司是属于货物在扬州，出口口岸在扬州、南京或上海，即2头在外，申报退税时还要报《外贸企业出口自查表》，我想请问下这表要报到什么时候？
嘉宾：如果出口有疑点就报自查表，没有疑点就不需要报自查表。
主持人：梁处长，出口退税政策作为我国经济发展的一个重要杠杆，随着国家宏观政策的调整而调整，今年总局都出台了哪些政策？
梁维忠处长：今年总局对出口退税政策调整很小，与出口企业有关系的主要是两个公告，分别是12号和18号。12号公告是《关于代理出口货物相关税收问题的公告》，主要内容是：国税发〔2006〕102号文件第一条第四项规定“出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物需视同内销征税”，这样就会产生一笔出口货物在委托方和受托方重复征税的状况，为改变这一状况， 12号公告重新明确“出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物，凡委托方已按现行税收政策规定计提增值税销项税额或申报缴纳增值税的，不属于国税发〔2006〕102号文件
第一条第四项规定的情形。”
梁维忠处长：18号公告主要是扩大适用免抵退税管理办法企业范围，公告明确从20xx年5月1日起，工商登记时间两年以上的集成电路设计、软件设计、动漫设计企业及其他高新技术企业（小规模纳税人除外）从事以下业务的，可实行免抵退税管理办法：（一）自主研发、设计由其他企业生产加工后进行收购或委托国内其他企业生产加工后收回的货物出口；（二）委托境外企业加工后进口再使用本企业品牌的货物出口；（三）自主研发、设计软件，加载到外购的硬件设备中的货物出口；（四）国家税务总局规定的其他情形。
主持人：通过李国庆副局长和梁维忠处长的介绍，我们对在线申报系统和总局的最新政策有了进一步了解和掌握，下面我们关注一下网友的有关提问。
网友：您好，李局长。我司是A类生产企业，原来在报出口明细表时不打上单证不齐的标志，但从换出口退税审批人员后，国税局要求A类生产企业也要打上单证不齐的标志。我想问一下A类企业报出口退税时到底要不要打单证不齐的标志？谢谢。
嘉宾：在出口当中，如果生产企业出口货物报关单没有取得，在申报表中都要注明单证不齐标志。
网友：刚说在大连市国税局网站上有相关的出口退税操作流程，不好意思，我没找到，能否指点一下，具体的哪个页面吗？
嘉宾：您可以登录大连国税局网站办税指南里面的出口退税。
网友：多大规模的企业可以使用该系统？我单位每月40条左右出口报关数据，进货数据60条左右，是否可以使用？
嘉宾：系统运行初期建议100条以内的数据使用该系统，待系统稳定后，数据条数可不受限制。
网友：在线申报和远程申报有什么区别？
嘉宾：在线申报企业不需将申报系统下载至本地，录入的数据直接传到税务局端。而远程申报企业需将申报系统下载至
本地机，并根据总局要求定期对系统进行升级。
网友：使用在生产申报系统，汇总表中没有本年累计数据怎么办？
嘉宾：系统中没有以前申报过的数据。在初次使用在线申报系统时，需在录入数据之前获取审核系统中所有数据。通过点击“系统维护”菜单下的“从审核系统获取历史数据”功能来获取数据，然后再将本期数据录入并生成汇总表即可。
网友：在线申报系统使用前是否需要配置企业信息和做系统设置？
嘉宾：该系统不需要配置企业信息，以该企业信息登录系统后即会显示此企业相关信息。
网友：在线申报系统是否需要更新税率库？
嘉宾：不需要更新，在线申报系统中的税率库及相关企业信息都是自动更新为最新的。
网友：在线申报系统上线之后，是否只能采取从海关读入数据的方式来进行数据的采集操作？
嘉宾：新版申报系统只是增加了从海关读入数据的功能，其目的是为方便用户操作，故用户可以选择该功能进行相关数据的读入也可以不选择该功能同旧版申报系统一样以手工录入的形式来采集数据。
网友：在线申报系统，是否需要人工升级系统？
嘉宾：在线申报系统是自动升级的，不像单机版申报系统需要进行下载安装升级系统。
网友：梁处长，您好！我们是进料加工企业，在剩余料件补税后，做出口退税处理时，是在手册核销中做剩余边角余料处理，还是作为红字冲回？
嘉宾：进料加工手册在核销的时候应该在进料加工核销表当中做剩余边角余料处理，如果还有很长时间手册才能核销，可在进料加工料件明细表中做红字冲回。
网友：在线申报系统18位报关单号的执行日期如何修改？
嘉宾：在线申报系统18位报关单号的执行日期不需要企业修改，税务局已经设置好大连地区的18位报关单号执行日期为2011.07.01。
网友：在线申报系统撤销数据，怎么汇总和明细都撤销了呢？
嘉宾：在线申报系统撤销功能是对汇总和明细同时撤销。
网友：在线申报系统生成数据时，数据是否是自动上传，怎样确认数据已成功上传？
嘉宾：系统生成数据时是自动上传，上传后可到远程综合服务平台查看数据是否已上传成功。
网友：在线申报系统怎样做预审？ 嘉宾：点击生成预申报数据后数据会自动上传，然后可至预审反馈情况查询中查询审核数据状态，若为“审核完成”可点击“接收”获取反馈信息，然后做税务机关反馈信息处理和预审反馈疑点查询查看相关疑点即可。
网友：在线申报系统如何配置远程网址？
嘉宾：在线申报系统与远程申报系统是互通的，不需要做任何设置。
网友：在线申报系统如何查看已经申报的数据？
嘉宾：通过综合数据查询-已申报查询（查询已录入并申报的申报数据）；综合数据查询-已审核查询（查询已经审核通过的数据）
执业会计师：梁处长，你好。老沙区局管户的朋友，很想你。出口退税方面，加工型、贸易型计算依据、程序、材料都不一样，咱们处能否举办个培训班？
嘉宾：近期各局都在组织培训，请及时关注。
网友：在线申报系统如何打印报表？
嘉宾：进入到系统打印列表内，选择想要打印的报表。之后点击打印。会弹出一个打印相关对话框，可根据实际情况选择打印方式。
网友：我是一户外贸企业，7月份申报了一批出口退税，退税额是42312.50元，到现在退税款还未收到，我到主管专管员去问了，专管员回复分局已审核完毕，市局未退，我想问一下，市局一般需要多长时间能将退税款退到账上？ 嘉宾：正常情况下，分局审核通过后，市局会尽快将退税款退至您账上，一般在一个星期左右会到账，产生贵企业这种情况一般有三种原因，一是贵企业银行帐号升级但未及时到市局进出口处办理变更手续；二是贵企业银行帐号已变更但未及时到市局进出口处办理变更手续；三是贵企业单位名称太长，系统没有预留相应的长度导致打印不全而被银行退票。对于第一、二种情况，企业可持银行开户许可证、出口货物退（免）税认定表等资料到市局进出口处办理变更手续，对于第三种情况，企业可与开户行协商处理。
网友：我单位是外贸企业，近期同美国客户签订了一笔合同，出口额大约300万元，准备以人民币结算，是否可以享受出口退税？
嘉宾：根据《国家税务总局关于跨境贸易人民币结算试点企业评审及出口货物退（免）税有关事项的通知》（国税函
[2010]303号），列入总局试点范围内的企业从事跨境贸易人民币结算的可享受出口退税。
网友：我公司今年4月份代理海城某企业出口一批绿泥石，由于绿泥石不退税，委托方就没向我方索要代理出口证明，我方也未到税务局申请开具代理出口证明，听其他企业会计说，象我单位这样未按时开具代理出口证明的根据国税发
[2006]102号文第一条第四项规定要视同内销征税，是这样吗？出口额很大，30万美元。
嘉宾：根据《国家税务总局关于代理出口货物相关税收问题的公告》（20xx年第12号）第一条的规定，出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物，凡委托方已按现行税收政策规定计提增值税销项税额或申报缴纳增值税的，不属于国税发〔2006〕102号文件第一条第四项规定的情形。
网友：我公司是一家20xx年成立的生产型出口企业，从20xx年3月份开始出口货物，收到报关单后我们及时到税务局去申请退税，税务局已经审核完毕，到现在已经半年多了，可是退税款一直没有下来，问一下是什么原因？
嘉宾：根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发〔2006〕102号）文件的规定，退税审核期为12个月的新发生出口业务的企业，在审核期期间出口的货物，应按统一的按月计算免、抵、退税的办法分别计算免抵税额和应退税额。税务机关对审核无误的免抵税额可按现行规定办理调库手续，对审核无误的应退税额暂不办理退库，可在退税审核期期满后的当月对上述各月的审核无误的应退税额一次性退给企业。
网友：你好，请问出口的货运#5@p可以退税吗？
嘉宾：外贸企业大宗商品的运费已经进入到商品成本，取得的增值税专用#5@p若已经包括运费了，则这部分运费已经随同货物一起得到退税，若外贸企业单独取得运费#5@p，不予退税。生产企业取得的运费已经参与进项税抵扣，实际上已经给予退税了。
网友：在线申报系统操作流程，在国税网上办税指南，出口退税里没有，最新日期是20xx年4月21日。
嘉宾：近期将会发布，请关注。
网友：我公司是外商独资企业，给一家外贸公司加工了一批来料加工复出口的内衣。请问来料加工免税证明是我公司开具，还是外贸公司开具？
嘉宾：来料加工免税证明应由外贸企业到其主管税务机关申请开具。外贸企业应持下列资料于收回来料加工产品的当月向所在地税务机关申请办理来料加工贸易免税证明。1、从申报系统生成的正式申报电子数据；2、《来料加工贸易免税证明》（一式三联）；3、《加工装配和中小型补偿贸易进出口货物登记手册》复印件(加盖“此复印件与原件核实无误”印章) 或经海关盖章确认的加工贸易电子化纸质单证；4、进口料件的进口报关单 (来料加工补偿贸易专用) 复印件（加盖“此复印件与原件核实无误”印章）；5、加工企业开具的加工费普通#5@p原件及复印件；6、外贸企业出口退税汇总申报表；7、主管退税管理部门要求提供的其他资料。
网友：“近期各局都在组织培训，请及时关注。”我们是在市国税局网站上自己关注还是到时各局会通知纳税人？
嘉宾：组织培训时各局会通知。
网友：我公司出口紫萁（薇菜干），商品编码：0712902000，07129020001，07129020002，我查出口退税率07129020001退税率是5%，而07129020002出口退税率是15%。品名是一样的，退税率不一样，如何操作才能按15%的退税率来退税？
嘉宾：0712902000不是基本商品，申报时必须加上扩展码，即07129020001，07129020002。至于退税率是5%还是15%，需要征税部门对产品进行税率鉴定，具体说若征税部门鉴定后确认产品征税率为13%，则您应按07129020001申报，若征税部门鉴定后确认产品征税率为17%，则您应按0719020002申报。
网友：每个月都要把电子口岸中的出口报关单信息提交到国税，可是电子口岸显示已经提交 ，国税没有收到，请问这样的情况怎么办？
嘉宾：从电子口岸提交到国家税务总局的出口报关单信息，国家税务总局每天定时清分到各地的税务机关。大连市国税局在接到国家税务总局清分的出口报关单信息后，在周五16:00后将接收到的出口报关单信息读入审核系统。在日常工
作中确实存在企业从电子口岸系统提交出口报关单信息，而国家税务总局没有接收到的情况。如果出现以上情况，需要企业与电子口岸联系，重新提交出口报关单信息。之后企业还可以和主管分局专管员联系，查询报关单信息是否接收。
网友：我有一张进项#5@p，对应三张报关单，需要进入外贸退税系统开分批单吗，开好的分批单，需要去税务局审批吗？如果这张进项#5@p和报关单在同一个月申报退税，还用开分批单吗。如果不用，还得复印#5@p和相对应的报关单放在一起吗？
嘉宾：需要开分批单，需要去税务局审批。但贵公司所述同一个月同时申报的情况不需要在外贸退税系统中开具分批单，企业在办理退税时也只需要提供原始的进项#5@p和对应三张报关单就可以了，不需要提供进项#5@p的复印件。
网友：进料加工企业，进口料件的汇率在疑点反馈时总显示“不在范围之内”，新系统在汇率上有什么改善？
嘉宾：因汇率上线与下线随时都有变动，所以目前新系统的汇率上线和下线没有做任何修改，实际汇率上线和下线都以税务局为基准，按正常数据申报即可。
网友：我是一家外贸企业8月27号出口一票货物，国外对货物的质量提出问题，要求我司将货物退回重新修理后，再出口。我没有收汇，没有核销，没有申报退税，我应该怎么做？ 嘉宾：外贸企业出口货物发生退运，需要到税务机关办理《退运已补税证明》，然后持税务机关出具的《退运已补税证明》到海关办理相关手续。如果尚未做退税申报则不需要补税。
嘉宾：根据征管流程规定，外贸企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单（出口退税专用）的，需持下列资料向退税部门申请办理《出口商品退运已补税证明》。（一）从申报系统生成的正式申报电子数据；
（二）《出口商品退运已补税证明》（一式三联）；（三）出口货物报关单（出口退税联）原件；（四）税收通用缴款书原件及复印件（如退运发生时仍未申报退税则不需提供）；（五）外贸企业出口退税汇总申报表；（六）主管退税管理部门要求提供的其他资料。
网友：在线申报系统怎样导入报关单数据？
嘉宾：需先安装海关数据解密工具，安装后先用解密工具将从电子口岸下载的报关单数据文件进行解密，解密后的文件可在外部数据采集中点击报关单读入进行读入。
主持人：今天的访谈就进行到这里了，感谢嘉宾们的解答和广大网友的关注，我们下期见。