中天视觉概念装饰公司企划草案

1、策划目标及所需启动资金核算

1）策划目标：

短期目标：通过媒体宣传、口碑相传、企业形象设计、小区推广、家具展览会等方式迅速树立并提高本公司在四川成都装饰行业中的知名度和美誉度，扩大市场份额，增强竞争力，更快地创造可观的经济效益，同时获得显著地社会效益。

长期目标：把公司做大、做强，实现公司的可持续发展。

2）所需启动资金核算

A、硬件设备投入资金核算个、施工组工作服（背后带有LG标识）100元/套~200元/套、间接性建材成本（有全包的客户才考虑）、门市租金8000元~100000元、门市装修10000元~50000元（成本价）等；

B、软件设备投入资金核算(部分项目可以不用考虑）：

工人工资月结：

业务员：

底薪1200+提成三万内2个点，三万以上3个点

设计师：

底薪1500+提成三万内2个点，三至十万3个点，十万以上5个点

施工人员：

现成都最底平均不低于200元/天，按完成工作量算

水电气费月结：100元~1000元

入驻其他小区的入驻费：1000元~20000元

广告费用：5000~20000元

宣传资料制作成本：2000元~20000元

社保基金：400~1000元

税务是营业额的5%

启动资金约在15W到20W之间；划横线的可暂不做考虑,待公司稳定后加入核算内。

2、市场分析

1） 目标全体定位：

公司的产品定位：家装、工装；家装产品客户定位包装的客户群体，高、中、低不同档次消费群体等；工装产品，包括酒店，商业用房，店面，厂房等相关群体，可根据公司目前实际情况有目的的进行定位。在公司前期以家装为主。

2） SWOT分析：

1、前景：我们公司在装饰行业中有很大的发展空间和前景，有大量的客源群及创新理念，同时以中天建筑集团作为中柱，成立的附属视觉概念装饰公司，可大大增加市场的可信度；我们可秉承创新视觉体验，让生活充满概念化（现在市面上的限量名车、明房都以概念为噱头）。

2、威胁：我们公司在经营范围内有较多、较强的装饰公司，大、中、小参差不齐，花样百出，在市面上的口碑、效益、价格、名气都远远深入业主心中，是我们公司最大的问题；当然我们可以用步步为营、从小到大的模式进行慢慢的生存下去。

3） 竞争对手分析

现今成都装饰行业中较成功的企业数不胜数，大小企业不下千余家。

其模式分为两种：外包自销式和自产自销式

外包自销式主要是自己找到黄金客户，定好价格及装修要求，请外面的设计师及工人进行制作装修；

自产自销式主要是自己找到黄金客户，定好价格及装修要求，聘用用自己的工人进行制作装修。

3、公司品牌、品质推广

1） 媒体推广

媒体推广主要在广告的投放上，要有自己的特色，有针对性，突出公司优势，注重差异化。还有就是广告语的设计，要体现公司理念和宗旨。并要有着自己独特的广告语（比如：“创新视觉体验，让生活充满概念化”）；我们的目的是达到：消费者一提到装饰就会想到其特色是什么？为什么其优于其他装饰公司？其优点表现在哪些方面？其优点表现在哪些方面？等等。

广告种类的选择可考虑一下几个方面：

A、电视。相对成本推入比较高，根据公司情况再定；

B、报纸杂志。可考虑在成都有较大影响力的报纸上连续发布装饰的风格，要有主题，持续跟进，同时可考虑在一些相关的行业杂志上陆续以装饰的名义刊登家庭装修知识解答，扩大名牌的知名度。

C、户外广告。主要有立体广告牌、公交广告牌，公交车身等；尤其要注意那些档次较高的小区附近的广告牌，一定要想办法拿下。

D、电梯广告。电梯时大部分中高层消费者上班的必经途径，而作为装饰行业在地体方面有“近水楼台先得月”的优势，一定要利用好这个方面。广告语要简洁明了，画面色彩鲜明，有冲击力。

E、楼层广告。主要在各大中小型楼盘的每层楼上，标贴楼层号上打广告，广告内容要简洁明了、直观。

F、DM单。主要是设计好宣传单，在主要干道、人流量较大的场所地点进行宣传。 G、其他。可考虑在超市#4@p、#5@p、火车票、汽车票等背后做广告。

2） 网络推广

主要是要做好门户网站，把一些简易的设计方案发到网上，以强烈的色彩感冲击消费者，提高网站的日访问次数和浏览量，可根据实际情况举办一些家居装饰设计大赛。可以根据成都一些高校结合取办家居装饰设计大赛，弄些奖品，这样参与人就会多，大学生的想象力是很强的，他们的设计稿就是公司的财富，又不要花高价请设计师。效果有三：一、打响公司知名度，二、一定会有设计稿可以取点的地方，三、为公司以后发展定好人才。也可采取俱乐部形式，推出各种类型的会员卡，给假如的会员一定的优惠。推出在线咨询业务，根据公司情况安排一些资深的设计师对消费者关于家居设计的疑难进行权威解答。构建设计师和消费者深入交流的网络平台，消费者有的真正的了解了设计理念，他们才会选择。

在一些网流量比较大的网站做一些广告。要建立装饰风格特色。

3） 联合促销

与知名度品牌的家具或家用电器生产商或销售商建立联合促销的关系，致力于双赢。比如，可将家装与海尔空调、联想电脑等捆绑销售，给那些购买这些电器的消费者在家装方面一定的优惠，以这些电器的销售带动装饰的品牌推广。

4） 小区推广

归于装饰行业来讲，小区推广是品牌推广的最有力的策略之一，它是由点到面的市场推广的起步，可迅速扩大品牌知名度，赢得可观的经济效益。

具体做法如下：

1、选择已有较高入住率的小区在同一时间（比如：五一、十一）同时举行推广活动，形成浩大的声势，展现装饰的实力。

2、一定要想法取得该小区物业公司的大力支持，最好能建立长期的合作伙伴关系。

3、在小区正门设置充气彩虹门，打出装饰的条幅，辅以一定数目的印有广告语的大气球。

4、向过往的居家客户和来看房的消费者发放装饰宣传单，并赠送印有装饰广告的手提袋。

5、可以铺大型的图片展和样板房，体现装饰的特色，注重差异化。

6、每一小区安排一个设计师和若干工作人员，免费热情地为消费者解答家居装饰设计难题。所有装饰的员工必须统一着装，向消费者展现装饰严谨认真的一面。

5） 活动展销

装饰一定要转变消费者观念，向消费者展现装饰设计超前、施工过硬、舒适环保的装饰特色，可选择于广场举办大型的展销活动。

具体活动内容有：

A、资深设计师免费提供咨询，量身定做。

B、装饰风格的样板房展览，最贴心的体验。

C、现场问答、竞猜及一些互动游戏。

D、现场销售。

E、已签约客户抽奖赠送贵宾卡。

4、策略执行

这是最重要的一个方面，若有好的方案而不去执行或执行乏力反而给企业带来负面效果。

公司市场部团队的组建

做装修企业最关键的是建立三个队伍：

管理和销售团队，设计技术团队和施工服务团队；

1、 管理团队要勤于了解存在客户的机会点在哪里。

2、 销售人员要利用专业的销售语言获得顾客的信任。

3、 设计技术团队要善于了解顾客的思路和个性化要求，要善于与顾客进行二次销售的沟通和方案的确定。

4、 施工服务团队要建立一个集木、瓦、油、电、水等可以有基本技术能力的队伍，形成节点管理和质量监理共进的质量和进度保障体系。

管理和销售建设的构想

1、 前期销售工作，招4到5个业务员，不分区域，设计调查问卷，（问卷在最下面的文档中）针对成都市现阶段有能力买房，或建房或装修房的人员进行调查。

2、调查目的，了解客户心目中装饰房子要什么样子。

问卷内容及设计：这种调查最好一月一次，或是一季一次，每月根据调查问卷带回来的消息，设计两到三个新样，因为人的品味很会变，你一段时间没有新的装修方案的话，人家会认为你公司没有能力，你设计的东西乱七八糟只要求好看，也没用，所有要根据调查问卷设计最新形势装修方案。

3、一般这个工作在十天左右完成。

在这十天里，他们半天做调查，半天要回公司培训，培训内容包括业务知识和装修行业必要的专业知识。

4、 十天之后，每个人分区去跑，每天的行程和跑过的地方，客户记录在案，每天一查。

这就是要求业务员做每天行程拜访表。

5、 每天早上开例会，内容主要针对前一天的遇到的情况及困难的汇报，对能力及时解决给

与及时解答，半小时左右，再出去跑，每一周总结，开一个周会，谈谈一周下来工作情况，分析工作当中遇到困难，大家一起提出意见，共同来把困难解决。

6、 业务员跑业务的时候必备工具，是公司以前装修过的图册或新设计的图样，海有公司的

LG也要带的，在没有谈成业务的前提下，可以宣传公司，让公司在装饰行业中有一定的知名度。

7、 业务员在考核上刚开始，低底薪，高提成，前期业务不太稳定，等发展大后，可以采取

高底薪，低提成，稳定公司人才。

业务员针对市场：

1、看到有建房的地方多去问问。

2、居民小区，搬家公司，他们老搬家，总有要装修的，跟他们利益分成，叫他们介绍你。

3、店面商位他们老是一年一换的。

4、房产中介出售房子给客户，有相对很多资源，可以花钱买，也可以通过关系。

5、如大商场、展会展览中心等等。

家庭装修调查问卷

随着家装市场的不断规范，客户对住宅装饰装修的要求也越来越高。从重视装修材料的质量、施工的质量，又增加礼对装修后的新居室内空气质量的热切关注。

我们从送死角度出发，为了能更好的能与客户交流，特此做一份问卷调查表来了解消费者关心的问题？同时又可以帮助公司业务员更好的做好业绩！

市场调查问卷

为了帮助将要和正在装修的客户获得更高质量的装修和建材知识，本公司将陆续推出一系列家装产品，如果您参与问卷调查，我们会通过问卷联系方式通知您免费参加我们公司家装系列业产品展销活动。

1、您是否有过装修经历？

A、有 B、没有

2、如果您装修，您会通过什么途径选择装饰公司？

A、朋友介绍 B、宣传单 C、网络 D、报纸

3、您最喜欢什么样的设计风格？

A、现代 B、欧式 C、中式 D、温馨 E、舒适 F、田园 G、简约

4、您怎样确定您家的装修风格？

A、根据家具风格 B、跟邻居学 C、听家装公司的 D、家人定

5、您最关注的装修部位？、

A、客厅 B、卧室 C、厨房 D、卫生间 E、其他

6、您会选择熟人装修吗？

A、会 B、不会

7、如果整套装修您是否愿意全部交给装饰公司？为什么不愿意托付给装饰公司？

A、会 B、不会

8、在您家装修的整个施工过程中，您最担心什么问题？

A、材料惨假 B、施工质量 C、施工效果 D、施工进度

9、如果您装修您会选择那种服务？

A、一站式服务（包工包料含主材）

B、自购材料，找装修工

C、自购材料，找品牌家装公司

请问您都知道哪些装饰公司？

您的姓名：

联系方式：

Email：

第二篇：装饰公司企业规划

以

勒

公

司

企

业

规

划

书

（初稿）

撰写人：胡小冬

安徽以勒装饰工程有限公司

一、公司简介

二、引言

三、公司状况分析优势和劣势

四、以勒公司战略环境分析与组织结构剖析

五、风险控制

六、财务风险

七、人事风险

八、以勒风险的防范措施

九、加强内部审计，强化约束监督

十、公司中长期发展战略计划

安徽以勒装饰工程有限公司

一、公司简介

公司的前身合肥邵氏装饰公司，本公司总经理邵光先生1992-19xx年之间在辽宁省大连市从事家装行业8年，19xx年底带上自己的精英团队进入合肥并安家落户!一直到现在拥有自己优秀的设计团队、拥有一批经得起考验的施工团队！在2011国内外大的经济环境及区域性经济环境在业内人士极不看好的情况下，感谢神的恩典，本公司在神的带领下原合肥市邵氏装饰升级为安徽以勒装饰工程有限公司。

本公司经历在合肥的十几年的发展历程，目前拥有本公司自己原木门生产厂、原木门橱柜厂、原木门衣柜厂以及国内外装饰行业知名品牌长期战略合作伙伴!

本公司因着发展的需要在全国继续召集在装饰行业里有知名度的材料商和生产厂商加盟！以勒装饰是一家有着基督化为核心文化背景的装饰公司！感谢神的带领！一切荣耀归三位一体的真神！

本公司是集商务咨询、室内外装饰设计、施工、企业管理及行业技术培训、家庭室内装饰材料代理销售等全方位售后服务的装饰公司！且拥有属于公司的移动互联网销售平台（中国原木门）为一体的装饰公司！真正实现装饰设计、施工、管理一体化！材料选配集成化！让以勒客户享受装饰带来的真正的一乐！

二、引言

为何我们需要变化？

因为我们不满足于现状，

我们知道我们自己的能力还有很多没有被挖掘出来，

我们所需要的就是不断的挑战自己的极限，

那何又为极限？

其实就是我们给自己画了一条线，

并告诉自己这是我们的极限，

我们无法超越，

所以，

这就是我们所需要超越的，

跨过那条所谓的极限，

达到自己所向往的成功~

三、公司状况分析优势和劣势

优势：针对于以勒公司目前的状况来说，优势在于有一批强大的背后支持者，在没有外拓市场的前提下可以一直生存至今，领导者有着卓越的思想品质，且从业十多年，对于家装的市场有着自己丰富的经验，可谓是一夫当关万夫莫开。 劣势：

1、对于一个没有自我拓展性市场的公司来说，没有市场就等于没有了水源，所以针对于目前的市场，公司需要有大量的推销人员来拓宽本公司的市场，光有教会里提供的市场是远远无法给予公司自新调整所需的流动资金的周转。

2、员工：

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①、拥有高品质的技能的人才并不多，很多都是半拉子的技术工人，甚至会有偷工减料的劣质工人出现，所以需要针对工人需要认真的把关。

②、管理层次的员工在一个工程运转时没有一个详尽的计划，且彼此间的联系紧密型也不够，导致很多事情发生后没有办法很有效率的解决，几乎都是拆东墙补西墙的方式解决，很多员工都是在需要的时候临时调动，导致很多工人对于工作的熟悉程度很低，甚至有很多事情都需要同多询问的形式来熟悉工程的进程，导致工程的完成效率下降。甚至影响到工程的质量。好的开始是成功的一半，而好的计划可以保证事情的顺利发展。

所以个人建议：每个员工每天做好当天的计划、当月的计划、季度计划还有年计划。鼓励劳逸结合，不建议一日曝十日寒。

3、针对于目前的公司运转，有很多的人没有找到自己的位置，或者说是没有找到自己的责任所在，光有权力却没有履行该有的责任，所以，很多问题发生了，大多都是眼瞪小眼。

四、以勒公司战略环境分析与组织结构剖析

正所谓机会与威胁同在，任何事件的影响都是相对的，以勒公司在迎接很多发展机会的同时也将面临各种威胁，具体表现在以下几个方面：

1、以勒公司结构单一所造成的弊端（没有落实一条龙服务，结构多样化，优化成本），影响公司的市场竞争力。由于像我们这样的中小型装饰公司，对外，不能充分利用社会资源；对内，很难营造完善的公司治理机制。体制决定机制，机制决定效率，效率决定效益。作为中小装饰公司，而公司体制改革又十分缓慢，导致竞争能力大大削弱。相对而言，迅速发展起来的小皮包装饰公司，经营手段也极其灵活，从目前和长远的角度看，小皮包公司会成为我们以勒装饰公司最强的竞争威胁。

2、以勒装饰目前的核心竞争能力不强，公司的综合实力较弱。一年来一直以相同的组织形式、相似的管理方式及相近的发展水平，仅是以价格差异作为主要手段进行非有效竞争，但是经济效益却无法上升，甚至还呈现下降的趋势，公司财务能力大幅降低，那么公司的综合实力很难得到提高。相比之下，国内大型装饰公司具有雄厚的财力、人力和物力，管理，以及早已形成的行业品牌的效应，综合实力十分强大。我们很难与其在平台上竞争，这也是我们以勒装饰公司向外拓展市场的主要威胁之一。

3、公司内部管理危机。

①过去我们基层员工都不同程度的存在职业素养不足的现象，工程业绩不尽人意，特别是在尾工和质量缺陷处理上总是让业主不满意，长此以往会降低公司的信誉，进而影响我们的市场占有率，形成质量信任危机。

②由于多年来形成的大额工程款拖欠的问题，资金链脱节的现象时有发生，由财务引发的危机越来越多的发生在我们的经营过程中，从而成为制约公司持续发展的主要瓶颈。

4、设计和工程团队

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将通过以下方式打造一个优秀设计团队，使其成为公司参与市场竞争，并持续性发展的重要组成部分：

①通过与高校的合作，层层选拔优秀人才；

②通过在区域性的能力评估，挑选出杰出人才担任公司重要职务；

③通过公司内部，不定期地对设计部工程部审查考核，使其优胜劣汰，不断使公司更换新鲜血液；

④公司应注重人才学习平台（比如说讲座、培训之类的），培养设计师的理念；

⑤公司与公司之间，不定期地举办设计座谈会，掌握最新发展趋向；（我觉得我们应该向优秀公司学习，取长补短）

⑥随时留意猎头公司优秀设计人才，以免造成公司人才资源损失。 ⑦设计团队必须具备以下素质：

A、专业的设计能力；

B、团队领导能力；

C、组织协调能力；

D、业务谈判能力；

E、业务培训能力；

F、现场施工监察协调能力；

G、强而有效的执行力及良好的职业操守。

H、公司实行多渠道扩展才能赢得更大生存机会。

5、抗性分析

①良好的公司形象，有利于公司吸纳、招收优秀人才；亦可激励员工士气，增强公司内部凝聚力。公司形象好，员工会为在公司上岗而感到自豪，增强对公司的归属感。在视觉上，可将公司名称、标识标志在公司日常办公用品、工具、施工现场临时设施、工作着装等视觉载体上，并进行统一设计、统一制作、统一着色、统一标识；在行为上，要健全规章制度，明确职责统一员工行为；在理念上，能够体现出公司的精神和独特的个性。

②以施工现场为重点，建立公司的工地文化。工地是建筑施工的场所，是装饰公司的基层，亦是装饰公司的“窗口”。工地文化是一种具有装饰特色的价值观念、经营理念、管理制度、社会诚信、道德伦理的文化现象，它是构筑行业精神、树立公司形象的重要载体，因此建筑我们必须注重工地文化建设。开展工地文化建设。

A、是要有公司特有的视觉标识，如统一的活动房、统一的维挡、整洁的物料摆放、有序的施工组织等，做到施工现场标准化、施工安全化。同时将公司精神、宣传口号等具有公司特色的标语图牌悬挂张贴，达到较好地视觉效果。

B、是要有丰富多彩的文化活动，如设置宣传栏宣传工地的有关安全、质量等方面的规章制度，在工程中开展创建文明工地竞赛活动，我们以勒装饰只有将工地文化扎扎实实做好，才能真正使公司文化植入员工心中。

③建立和完善公司内部制度体系，使公司内部各个职能部门和所属基层单位的工作可以相互协调和有效制约，从而增强公司的管理功能。通过制度授权，使公司内部的各个单位能够明确工作的范围和职权、职责，使各个单位能各司其职， 第 3 页 共 5 页

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依据制度办事，提高工作效率。制度的建立要遵循以下几条原则，

A、制度化与可操作性原则，具科学性和可行性。

B、强制性与公正考核原则

C、适用性原则。根据我们公司自身的特点和管理需要，学习和吸取先进的管理方法，取其适用的部分，制定一套切实可行的管理制度，才会有利于制度的施行。

D、持续改进原则。公司制度定出来也不是就一成不变，要随着公司战略发展的不同阶段不断修订完善，这是一个持续的过程。

E、要把管理工作的重点放到对制度的执行力上来， 加强对制度执行情况的检查督促，做到有令必行，奖惩严明。全体员工要努力做好本职工作，尽职尽责，做到工作必尽力，尽力必竭尽全力；要树立精准、精细的工作理念，养成求真务实的工作作风，工作从大处着眼，从小处着手，注重提高工作效率。

F、要建立起完善的审计和考核制度。根据各自的工作岗位及其相对应的岗位职责，公司要建立起一整套比较完善、可行的绩效考核制度。审计和考核部门对公司所属的各员工进行考核、各单位对本单位各个岗位进行考核。

G、部门组建设为基础，把各项管理制度落到实处。班组是战略落实的基点，是公司的最小执行单位，一切战略目标必然落地于班组，部门是制度落地的基础，制度只有落实到基层才是真正的落实。因此，部门是公司的根基，部门建设是从基础管理体系精细化建设，管理模式人本化优化，基层员工潜能激活、开发，素养提升等一项持续改善、持续创新的系统工程。

H、精干工装，就要根据自身和市场条件，选择能够发挥自身比较优势和提高竞争力的发展战略，并据此整合、集中各种资源，不断强化和提高公司的专业化竞争水平，最终做强做优。对所属，基层单位要按照相同专业归并、资源专项经营、专业特色突出的原则，集中资金、技术、人才等资源，进行重组和结构调整，最终形成专业类别齐全、层次清晰、分工协作、优势互补、适应市场要求的具有专业优势和竞争力的经营实体。对于不符合公司整体发展战略、没有发展前途和专业相同、规模小、效益差的专业，可以采取出让、合并、撤消等多种形式，整合内部资源，缩短战线，减少内部无序竞争，避免资源浪费，降低经营成本，提高整体竞争能力。

五、风险控制

每个公司都有其经营发展的目标，在实现经营目标的过程中，存在着影响目标实现的不确定因素，这些不确定因素就是所说的风险。风险客观存在，并且对公司的发展构成一定的威胁。在市场经济条件下，公司作为市场的主体参与市场竞争，必须认清面临的各种风险，正确理解风险的存在，这样才能在市场竞争中识别、防范、化解和规避风险，才能避免运营中不可预见的损失，达到预期的经营发展目标。如果一个公司没有经营发展的眼光，没有风险管理的意识，没有防范风险的措施，它将只能是“积之不厚，行之不远”。

因此，对公司风险进行预测并加以有效防范和科学管理，是目前公司管理必须面对的课题。风险的种类为了有效的防范和科学的管理公司风险，首先要了解公司风险种类及这些风险对企设备、工人和专业人才等提出更高更多的要求。而在经济萎缩时，上述投入又会成为公司的沉重负担，引起公司资金周转不灵，资产减值，甚至出现资不抵债，增加公司关、停、并、转甚至破产的风险。 第 4 页 共 6 页

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六、财务风险

财务风险主要包括以下内容：

1、筹资风险：公司的筹资方式最常见的有短期或长期借款，商业信用。不同的筹资方式有其不同的优缺点，也就不同程度地存在着筹资风险，比如短期借款短期内要归还，特别是带有诸多附加条件的借款会使财务风险加大；商业信用可能会因为延期付款而要交付罚金，因而也存在风险。

2、投资风险：投资风险取决于投资决策，同等的资金投入不同的行业，或同等资金投入同一行业但不在同一区域，其收益和风险是不一样的，投资决策方案建立在各种假设基础上，而这些假设带有很大的不确定性，因而风险有时还难以预测。

3、税务风险：在不违反税法的前提下，公司采取的合理避税的措施，“合理避税”实际是钻了税法不完善或征收管理上的漏洞，这是一种边缘风险，一不小心，在税收实务中，这方面的例子有很多，因为税务风险而导致公司被起诉的情况也时有发生。

七、人事风险

人事风险主要包括以下内容：

1、管理人员的品行和能力。管理人员的诚信度越高，能力越强，公司人事风险相对会较小；如果管理人员道德品质有问题，做事又相当隐蔽，又不能及时处理问题，则人事风险会加大。

2、公司员工的变动影响。公司员工流失严重，说明公司适合员工生存的环境不理想，员工的不稳定，尤其是重要岗位管理人员包括财务人员更迭频繁，可能会给公司带来的损失及风险。

3、员工遭受的异常压力。俗话说“有压力才有动力”，但如果压力超出员工所能承受的限度，压力就会严重影响员工的心态，面对压力时员工要么逃避，要么就是敷衍了事，这样会给公司带来不利影响。

八、以勒风险的防范措施

公司存在风险是必然的，风险与收益有着密切的关系，所谓“高风险、高回报，低风险、低回报，无风险、无回报”，这说明，任何一个公司都存在一定的风险，没有完全无风险的公司。但不是公司有风险就一定有收益，也并不是风险越高，收益就一定高，公司风险超过一定的限度，风险将变成危险，直接威胁公司的生存和发展。所以对公司风险的防范与管理已成为现代公司管理的一个重要组成部分。强化内部控制、防患于未然。内部控制是组织经营管理者为了维护财产物资的安全、完整，保证会计信息的真实、可靠，保证经营管理活动的经济性、效率性和效果性以及各项法律和规范的遵守，而对经营管理活动进行调整、检查和制约所形成的内部管理机制，是组织为实现管理目标而形成的自律系统。 第 5 页 共 7 页

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有观点认为，内控的过程涵盖了公司所面对的，并在公司内由各级人员所经营的所有的内部和外部的风险。它贯穿于公司经营活动的各个方面。主要包括以下内容：

1、控制环境

①经营管理的观念、方式和风格：如公司最高管理层对待经营风险态度和控制经营风险的方法；对会计报表（如有的公司有对内、对外二种报表）所持的态度和所采取的行动。对现行的会计准则和会计估计所持有的谨慎和冒进的态度等等。

②组织结构：公司的组织结构为公司活动提供计划、执行、控制和监督职能的整体框架，公司要设置合理的组织结构，明确各职能部门的职责范围，并在各自的授权范围内从事本职工作。

③管理控制：公司最高管理层对其他人的授权使用情况进行直接控制和对整个公司包括经营计划、财务预算、分析预测、报告层次和会计处理方法等实行监督控制。

④人事政策：公司必须雇用足够的人员并给予足够的资源，使其能完成所分配任务，雇用的人员应充分考虑其工作胜任能力和道德品行问题，同时应考虑公司有关雇用、训练、待遇、业绩考评及晋升等政策和程序的合理程度。

⑤外部影响：公司外部影响较多，有来自政府、税务、工商、物价、环保、城管等管理单位，也有来自其他行业的影响，这一影响都要求公司采用特定的内部控制政策与程序来防范可能发生的风险。

2、控制活动

①交易授权和批准：每笔业务或活动都要经过适当的授权和批准，经过授权可以尽可能的减少不合规、不合理和不经济的行为发生。比如公司赊销业务，未经授权的赊销发生坏账的风险比经过授权的赊销要得多。

②职责划分：对某交易涉及的各项职责进行合理划分后，再指派给不同的员工，使每一个人的工作能自动地与另一个人或更多人的工作相互检查，可以降低错误或不正当行为的风险。例如：如果会计与出纳，材料采购与仓库保管，应收款项记账与催收人员的职责没有明确划分，甚至就是一个人兼做，发生错误和舞弊的情况会增多，资产损失的风险会增大。

③凭证与记录控制：凭证和记录是用来登记和汇总业务的载体，公司常见的凭证有销售#5@p、支票、合同和工时记录等。预先编号的凭证如合同、#5@p等比没有预先编号的凭证出现错误或舞弊的可能性要小，凭证审批手续不健全，甚至无审批人的收支凭证，其违法风险比审批严格的收支凭证风险大。

④对资产与记录的实物控制：对于各项资产，包括现金、有价证券、存货以记账簿、报表等文件记录都应该妥善保管，非授权人员不得接近资产和记录。 ⑤独立检查：由编制和提供数据以外的人员对已经记录的经济业务进行独立检查，以防止哪个环节发生疏忽和舞弊，同时可以及时纠正经济业务中发生的错弊。如：账项复核，账实核对、计算机程序控制等。

3、信息沟通

会计系统是信息沟通要素中最重要的子系统，包括确认、记录、处理和报告能反映业务数据的所有功能和程序。会计系统可以为适当人员提供有效信息，比 第 6 页 共 8 页

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如根据公司投资收益水平及其历史发展趋势，分析公司未来经济发展走势；公司在成本管理中存在哪些重大问题，这些问题存在的主要原因以及解决这些问题的方法建议等；公司到期债务规模，时间要求，逾期未还可能造成的严重后果；公司应收账款的规模，呆死账的可能性等等。会计系统提供的经营和财务信息对公司风险的控制与防范能起到很大的防范作用。公司的内部控制还包括风险评估和监督两方面的内容，完善并有效运行的内部控制能有效地规避公司的多种风险。

九、加强内部审计，强化约束监督

内部审计是公司自我独立评价的一种活动，也是公司内部控制的一个重要组成部分。内部审计人员不从事具体的业务活动，独立于其他业务管理部门，可以全面、客观、公正地对公司风险进行识别，并提出防范、化解、规避风险的建议。公司加强内部审计有以下作用：

1、可以协助公司最高管理层监督单位内部控制制度和程序是否得到运行，运行结果是否有效，由此来不断优化控制环境。

2、可以发现管理中存在的重大问题，比如公司管理中存在法律法规遵守情况，财务管理中存在的漏洞，公司人事管理制度方面存在的缺陷等，针对内部审计发现的问题，提出解决问题的方法，为纠正错误和进一步完善内部控制制度提供建设性的意见，以便更好地对公司管理进行控制，从而防范公司的各种风险。

3、可以结合公司实际情况，对公司运营过程中将要遇到的风险进行预测，针对不同的风险，提出选用不同的防范措施预防、规避或减轻公司的风险的建议。 如在分析预测筹资风险时，可以建议公司根据发展需要选择不同的筹资政策，如收益性和风险性均较高的投资项目可以选择激进型筹资政策；收益和风险相对不是很高的项目，对于临时性流动资产，运用临时性负债筹集资金满足其资金需要，对于永久性流动资产和固定资产，运用长期负债、权益资本筹集资金满足其资金需要。在分析预测投资风险时，可以建议公司区分熟悉和不熟悉的投资项目采用不同的风险预防措施。

十、 公司中长期发展战略计划

数十年前，日本为根据自身实际情况制定了一套合理的、可操作性极强的“十年腾飞计划”，经过全体国民的共同努力，使日本走出了战后的颓废，并迅速发展成为世界经济强国。由此可见中长期发展战略计划对公司，甚至国家的发展具有非常重要现实意义。

因此，我们根据公司自身优势及资源状况，应拟定了一套适合自身公司发展的中长期发展战略计划。