企业融资租赁操作流程

企业融资租赁活动主要分为申请、受理及调查、审核、审查、审批、合同签订和履行、租后管理、档案管理八个阶段。

第一部分 项目申请流程

第一条  申请人是指因需要购置新设备或盘活原有固定资产，向公司申请办理融资租赁业务的单位。

第二条  申请人准入标准（附件1）：

1．必须符合国家产业政策。对于国家产业政策中限制发展，以及列入淘汰目录的高能耗、高水耗、高污染的企业不予受理。

2．租赁物应当为行业先进技术的设备，濒临淘汰或者折旧比较严重的设备原则上不予受理。

3．对于涉嫌走私、或偷逃税款、骗取出口退税的，一律不予受理。

4．企业（项目）的立项、生产经营用地的相关批文齐全；环评、能耗、安全消防等情况达标。

5．营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等证件经过当地年检。

6．法定代表人必须诚信经营，依法纳税；申请人及其法定代表人无银行严重的不良信用记录。

7．企业现金流应有效覆盖融资金额及相关费用。

第三条  申请人在申请融资租赁时应向公司提交以下书面材料：

1．企业简介（含企业发展沿革、经营团队、组织架构、企业（信誉）荣誉、经营业绩、行业地位、对外担保情况、是否涉诉、企业信用等级）

2．近期经年检的营业执照、组织机构代码证、银行开户许可证、税务登记证、贷款卡等有效复印件

3．验资报告、公司章程等复印件

4．股东和高管的履历

5．近三年的审计财务报表及附注说明及近期财务报告

6．近三年的纳税凭证

7．近三年的水、电或其他能源消耗的费用缴纳凭证

8．近一年的产品销售合同、产品订单或者产品出库凭证

9．设备清单（另附件三）及原始购置发票复印件

10．主要股东的银行征信调查授权书

11．固定资产的抵押、质押情况说明

12．企业法人征信查询授权书

13．租赁申请表（另附件二）

第二部分 项目受理及调查流程

第四条  对于自营性业务项目立项由租赁部负责受理；对于外包业务项目立项由风险控制部负责受理。

第五条  对客户的租赁需求，应展开双人实地租赁调查，对项目进行评估。人员由租赁部和风险控制部组成。

第六条  调查人员对客户提供的资料完整性负责，以及对收集信息的合法性、真实性进行实地核实。核实以实地调查为主，信息收集与核实可同时进行。项目调查人员须将书面材料复印件与原件进行核对，并在复印件上签字和加盖审核无误章。

第七条  租赁调查内容包括：现场访谈、财务资料查阅、固定资产盘点、生产场所和原材料/产成品仓库实地查验。

第八条  租赁调查人员在调查的基础上形成租赁方案，并向部门总监提交书面调查报告（格式范本附件四）。

1．调查报告应对客户的借款用途、还款能力、现金流量、拟融资标的物、业主或主要股东个人信用状况进行分析，并对融资方式、金额、用途、费率、偿还方式、担保条件等提出建议，并形成调查结论。

2．调查报告的内容包括：

⑴ 客户的基本信息情况，包括其股东构成、企业性质、经营情况、产品竞争力、财务报表信息、企业的成长性等；

⑵ 企业业主以及股东的个人信用记录、财产状况等信息；

⑶ 企业的诚信记录，包括银行、税务、水电、上下游的商业往来等，是否存在欠账、欠息、逃票等记录，查验其是否被列为不诚信企业；

⑷ 企业的租赁需求，以及在其他金融机构的融资情况；

⑸ 可以提供的保证、抵（质）押情况；

⑹ 其主要供货商对它的赊账政策，近期是否有调整；

⑺ 是否涉及工商、环保、土地、关税方面违规或手续不完备等情况。

第三部分  项目审核流程

第九条  部门总监对调查人员提交的租赁方案进行审核，其审核包括对租赁方案的审核，以及对该租赁方案的风险审核。

第十条  自营业务的租赁方案须经租赁部总监及风险控制部总监审核会签同意，外包业务的租赁方案须经风险控制部总监审核同意后，提交财务部对项目财务状况及综合收益率进行审核。

第十一条  部门总监可作为双人调查岗直接参加对租赁客户的租赁调查。由部门总监直接参与双人调查的，租赁方案可直接提交财务部对项目财务状况及综合收益率进行审核。

第十二条  财务部审核通过后，根据公司风险偏好及资金情况，提交公司审批中心，进入审查、审批程序。

第四部分  项目审查流程

第十三条  审查的内容包括：

1．租赁材料的合规性、有效性和完整性。

2．对影响客户财务状况的主要因素、非财务状况等进行充分的风险分析。

3．审查岗根据对借款人财务和非财务因素的评估，结合保证、抵（质）押条件，出具是否同意租赁的审查意见。

审查同意租赁的，审查意见应注明同意的租赁方案，提出租赁潜在的风险，并提出规避的措施建议。

第五部分  项目审批流程

第十四条  租赁审批采取项目评审委员会审批方式进行。项目评审委员会（以下简称评委会）直接对董事会负责，为董事会直接授权的评审决策机构，不受任何企业内部行政干预。

第十五条  评委会针对公司所有需要资金投入的项目，对其可行性、风险性、盈利性实施科学、客观的评审，防范风险、保证效益，从而达到直接指导和监督企业经营活动的作用，使公司业务决策更加科学。

第十六条  评委会须坚持安全性、盈利性、选择性的三性原则进行项目审批。

第十七条  评委会成员由董事长、总经理、副总经理及审批中心总监等人员构成，参与项目的评审、讨论和表决。董事长负责主持会议。

租赁部、风控部、财务部总监作为列席人员参加评委会，对项目发表意见供评委会参考，但没有决策表决权。

评委会设秘书1人，由董事长秘书兼任，负责资料准备、会议通知、会议记录、决议报告起草等工作以及所有和项目相关材料的归档工作。

第十八条  审查通过的项目自通过之日起，原则上必须在三个工作日内上会讨论审批。

第十九条  评委会成员在参加评委会时，有权就申报项目存在的问题或疑问在评委会上向项目汇报人提出质询，要求汇报人解释。

第二十条  经答辩和讨论，在充分听取所有成员的意见后，评委会进行表决并形成决议报告。董事长享有最终决策权和一票否决权。审批决策结论分为同意、续议和否决三种：

1．以董事长同意（含有条件同意）并有超过（大于）2/3全部出席评委会成员同意（含有条件同意）为同意（含有条件同意）。

2．续议为对无法当场决策，需要补充材料后重新申报项目的再次审议。如评委会认为某一项目审批申报材料内容不全或汇报人回答问题不清，以致无法决策，董事长可以决定对该笔租赁业务暂不做同意与否的决定，待条件成熟时续议。

如果某一笔租赁业务未被否决，但同意（含有条件同意）的票数未超过（小于或等于）2/3全部出席评委会成员，则该笔租赁业务必须续议。

3．如果某一笔租赁业务同意（含有条件同意）、续议的票数之和未超过（小于或等于）2/3全部出席评委会成员或董事长不同意某一笔租赁业务，该笔租赁业务即被否决。

第二十一条  决议报告应明确租赁方案的融资方式、金额、用途、费率、偿还方式、担保条件等内容。条件落实后，项目进入合同签订流程。

第六部分  合同签订和履行流程

第二十二条  直接租赁项目，按照以下流程完成合同签订和履行。

1．公司与申请人签订《融资租赁合同》；

2．公司与供货商签订《设备购买合同》；

3．申请人按照《融资租赁合同》向公司支付首付租金、保证金、管理费、保险费和其他款项；

4．供应商按照《设备购买合同》向申请人交付租赁物。

5．公司按照《设备购买合同》向供应商支付购货款。

6．公司按照《融资租赁合同》向申请人收取租金。

第二十三条  售后回租项目，按照以下流程完成合同签订和履行

1．公司与申请人签订《售后回租合同》；

2．公司与申请人签订《设备购买合同》；

3．申请人按照《售后回租合同》向公司支付保证金、管理费、保险费和其他款项；

4．公司按照《设备购买合同》向申请人支付购货款。

5．公司按照《售后回租合同》向申请人收取租金。

第二十四条  合同生效后，公司就租赁物向保险公司投保，保险受益人为公司。

第二十五条  合同履行完毕后，公司按照合同约定将设备所有权转让给申请人。

第七部分 租后管理

第二十六条  项目投放后，租赁调查人员要加强动态跟踪管理，通过对企业财务报表、管理和运营动态、水、电或其他能源消耗及税费缴纳变化、关联政策变化、上下游行业信息等情况的调查，深入掌握企业的真实经营动态，分析企业经营是否正常、还款来源是否有保障，做到积极主动管理，及时防范潜在风险。每季度对每个企业情况进行分析，形成书面分析报告报风控部。

第八部分  档案管理

第二十七条 租赁档案由租赁部按项目收集、整理后移交风险控制部，风控部指定专人负责租赁业务审批档案的统一保管。项目档案内容应包括申报单位上报的所有申报材料和公司评审过程中形成的包括租赁调查报告、项目审核单、审批中心合规性审查单、决议报告、租赁业务审批记录、合同等在内的所有项目材料。

20##年9月16日

附件1

申请人准入标准

附件2

融信项目租赁申请表

受理人：融信租赁股份有限公司                           受理日期：    年   月   日

附件3

附件四：

XXX公司XXX项目

融资租赁可行性分析报告

（格式范本）

一、租赁项目情况介绍

（一）项目简介

业务来源、主要商务条款：采购（进口）条款、租赁条款、担保条款、租赁方案及收益

（二）租赁业务经济效益分析

1．租赁方式；

2．租赁要素：

3．项目收益测算：利息收益、银行贷款利息、项目总收益、加权平均资金占用、年资金净收益率、内含报酬率

（三）项目风险分析及相应控制措施

1．系统风险：宏观行业政策风险

2．非系统风险：承租人风险、租赁物风险等

3．担保措施：

（四）项目资金安排:

（五）租赁项目合同签订种类：

1．融资租赁合同：租赁公司与承租人、供应商

2．购买合同：租赁公司与承租人、供应商

3．担保合同：抵押合同、保证合同

4．财产保险合同： 租赁公司与保险公司或承租人与保险公司

二、项目投资效益分析及生产流程：

（一）投资效益分析：

（二）项目生产工艺流程：

（三）项目的产供销及运输等优势：

三、主要交易方情况分析：

（一）承租企业情况分析：

1．企业基本情况及历史延革：

成立时间、行业类型及性质、发展历史、注册资本、股权结构、主营业务、销售额及资产状况、固定资产及净资产情况、是否存在关联企业，关联企业主营业务、主要经营管理人员情况、经营管理风格

2．经营情况及成长性分析：

目前经营情况、主要产品技术含量、主要供货商、付款习惯及结算方式、主要客户群及收款结算方式、与租赁物相关的固定资产情况、近期有无重大投资项目、有无重大负债及潜在风险、有无法律诉讼情况、申请人在同行业中规模、申请人的优势及劣势等；

3．财务状况分析：（附财务报表）

近三年销售额指标、利润完成情况、毛利率、利润率、固定资产与总资产的比重、流动比率、速动比率、矩期负债与净资产比率、负债与净资产比率、现金流情况、应收帐款周转天数、应付帐款周转天数

4．信用及贷款情况：（需与银行贷款卡核对）

基本开户行、授信情况、有无违约记录、贷款及担保情况

5．存在问题（劣势）：

（二）设备制造商情况分析：

含租赁物情况分析：租赁物与同类产品相比优劣势，技术含量、有无替代产品、后期维护、是否免税、二手市场情况、处置方式；

（三）担保方情况分析：内容同承租企业情况分析

  

四、行业前景及租赁物情况（注明信息来源）

行业现状及前景预测；

五、项目结论

附：租金计算表、收益计算表、资金成本计算表、内含报酬率计算表

《财务报表》

（含承租方厂房及设备图片）

审核人：                                 项目报告人：

日期：                                   日期：

第二篇：某融资租赁公司项目操作流程

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某融资租赁公司项目操作流程管理规定

1、业务拓展，引导需求

根据公司战略在公司设定的行业领域内进行市场细分、寻找潜在客户，通过多种渠道向潜在客户宣传公司融资租赁业务，发现并引导客户提出融资租赁需求。

2、项目初评及受理

（1）业务部经理根据客户的融资租赁需求，指定相应业务人员作为项目经理，负责收集项目基本资料并出具初步意见。经业务部经理审阅后，决定是否启动该项目。

（2）项目启动后，可根据项目情况，由项目经理申请组织一到两名业务人员组成项目小组，协助承租人向公司提交《租赁申请书》，并按照《租赁申请资料清单》提供相关材料。

（3）项目组收到承租人的申请资料后，将由项目组对客户及项目基本情况做初步调查，并将初审后的项目情况向业务部经理汇报。经公司资金部就该项目与合作银行初步沟通再融资可行性后，出具初审意见。

（4）项目组根据客户申请资料、初审意见及项目融资进度计划，填写《租赁立项申请书》，报业务部经理、资金部经理、主管副总经理审批。

（5）租赁项目经审批同意立项后，项目组在三个工作日内及时通知客户，并根据项目立项意见进入尽职调查和项目融资阶段。如项目申请被否决，项目组应在三个工作日内通知租赁申请人，说明理由，并退回有关项目资料。

3、尽职调查及项目可行性研究

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项目组根据公司《尽职调查提纲》搜集有关资料、进行实地调查，并出具以下报告：《租赁项目尽职调查报告》、《租赁项目可行性研究报告》。 项目组出具上述报告后，填写《租赁项目审查申请表》，并连同所收集的项目资料，同《租赁项目立项申请书》一并报业务部经理、资金部经理和公司主管业务领导审批。

4、项目融资安排

项目组与相关银行沟通，拟定融资方案和租赁方案。在公司总裁批准融资方案后，公司正式向融资银行提出融资申请，并报送项目相关材料。

5、风险审查

租赁项目经审批同意立项后，项目组应在三个工作日内将《租赁立项申请书》及审批公文和项目材料及时交风险管理部一份。

业务部经理、资金部经理和主管领导对《租赁立项申请书》、《租赁项目审查申请表》、《租赁项目调查报告》、《租赁项目可行性研究报告》以及其他项目资料进行审批、会签后，风险管理部开始进行项目审查。风险管理部对租赁项目进行审查，出具《租赁项目审查意见》。

6、项目审批

风险管理部将《租赁项目审查意见》连同项目资料上报项目审批委员会审批。项目审批委员会通过会议或公文审批方式对租赁项目进行讨论，对项目的安全性、流动性、盈利性给出明确、独立的意见，并由项目审批委员会委员在《租赁项目评审意见表》上表决。 根据项目审批委员会表决结果，由风险管理部制作《租赁项目评审结果记录表》或会议纪要并由项目审批委员会主任签发。

7、合同准备

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租赁项目审批通过后，项目组应当根据《租赁项目评审结果记录表》的审批意见，进一步完善项目资料，并及时与有关项目当事人联系，落实有关签署租赁合同的前期事项。

（1）法律文件核验：对有关租赁当事人身份及法律文件的有效性核验实行双人负责制，即由项目组和风险管理部委派人员一同前往当事人所在地进行实地核验。 核验内容如下：《企业法人营业执照》原件；《税务登记证》、《企业法人代码证书》原件；法定代表人及（或）委托代理人身份证明书、授权书、身份证原件；法律文件上的签章；公司要求核验的其他文件或事项。

（2）当事人法律文件由法定代表人本人签署的，核验人员应亲自核验法定代表人身份证原件，要求其在身份证复印件上签名，并要求当面在法律文件上签章。当事人法律文件由委托代理人签署的，核验人员应亲自核验法定代表人及委托代理人身份证原件，要求其在各自的身份证复印件上签名，并要求出具《法人授权委托证明书》，同时要求委托代理人在法律文件上签章。

（3） 核验手续办妥后，核验人员应向公司出具《项目核验声明书》。

8、合同签署

（1）租赁项目经项目审批委员会终审通过后，项目组将法律文本送交风险管理部审查，由风险管理部和公司律师审核签署内容是否符合公司通过的条件和法律文本是否符合法律规范，出具初步法律意见。

（2）项目组在公文流转系统中以合同审批单的形式并附上《租赁项目立项申请书》报公司负责人审批；审批完成后，交由董事会审议批准该交易事项，同时需要附加承租人董事会的批准文件。

（3）上述审批同意签署后，有权签署人代表公司签署法律文件。

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9、担保与保险

（1）租赁项目有关合同文本签署后，项目组应根据合同规定及时办理有关所有权登记、抵押物登记、保证金收缴、保险投保或催促承租人投保等手续。

（2）租赁项目除了采取保证担保、回购担保外，应尽量争取抵押担保或收取保证金等担保方式，以加强承租人的债务责任，减少项目风险。

（3）租赁项目除公司项目审批委员会批准可以不予投保外，原则上均需对租赁物投保，具体要求如下：租赁物由公司自行投保的，由风险管理部和业务部参考有关保险咨询机构的意见共同设计保险方案、保险险种，业务部负责选择保险公司及签署保险合同等相关手续。租赁物由承租人投保的，保险公司、保险险种的选择、投保方案的设计及保险合同的签署由项目组监督承租人办理。

（3）所有保险协议、保单等保险文件由业务部归档保存。保险受益人为融资银行或公司，担保单需质押给融资银行的，应将保单复印件交业务部归档保存。

10、合同执行及放款

有关租赁项目法律手续全部办妥后，项目组应当根据合同相关放款条件和进度安排放款，具体的放款申请参照财务部的相关规定和审批程序。

11、例外事项

由于某项业务的具体情况，业务部不能按照本办法的规定办理相关业务，业务部需在申报材料中做出特别说明，由项目审批委员会审批。

12、项目总结

业务部在项目放款一个月内整理好项目资料，撰写《租赁项目总结报告》，并由业务部安排项目总结会。

13、项目跟踪

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项目起租后，公司风险管理部将配备专业人员定期评估项目风险，并配合财务部等相关部门定期评估租金回收的风险、担保物减值风险等，从而做到对项目的持续跟踪和持续风险评估。