公司差旅费报销制度

    为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，在合理和节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。

    公司总经理、副总级别领导出差各项费用据实报销，除此之外外，其他人员出差费用按以下标准报销：

一、差旅费报销标准

差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算使用。

1、住宿标准（单位：元/天）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内，按实际住宿的天数凭据（发票）报销，特殊情况经总经理批准后方可报销。

（2）出差人员到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司一律不予报销住宿费。（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费）

（3）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。

2、伙食补助费（单位：元/天）：

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意。回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销。

3、出差乘坐交通工具标准：

（1）交通工具为火车、长途汽车或轮船；乘坐火车，白天为硬座;从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬卧铺票报销； 

（2）特殊情况需乘坐飞机、高铁、火车软席、软卧的，应先征得总经理同意，回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销；未经批准乘坐飞机、高铁、火车软席软卧或超越交通工具标准而发生的交通费，均折算为可乘坐的交通工具相应费用报销。

（3）所有市内(出差城市）交通费（包括公交车费、出租车费、三轮车费等交通费）根据实际实报实销；出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

 a)出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

 b)携有巨款或重要文件须确保安全的；

 c)时间紧迫的、夜间办事不方便的：

 d)陪同重要客人外出的；

 f）对路况不熟悉者。

二、差旅费的具体报销办法   

1、出差前须提前填写“出差申请单”，经总经理批准后方可出差。

2、出差借款，原则上遵循“前账不清、后账不借”为原则；因公出差借支，在“出差申请单上”写清借支金额，然后填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，经总经理审批后方可到财务借款。

3、出差人员回公司后，应在一星期内填写“费用报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，经总经理审核方可报销。

4、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。

5、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。

6、所有票据原则上要求必须为当年国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章，否则为无效票据不予报销。

三、附则

1、本制度自批准之日起执行，原规定与本制度相冲突者，以本制度为准。

2、本制度未尽事宜，按原规定执行，并由制定部门解释。

第二篇：公司个人借款及差旅费报销制度

XX公司个人借款及差旅费报销制度

第一条 为了加强个人借款及差旅费开支的控制和监督，节省费用、降低开支，明确差旅费审批权限，规范差旅费报销标准，结合公司实际，制定本规定。

第二条 出差人员要填写出差任务单，写明出差计划、时间、地点、事由。出差工作事项按业务区分，由分管该项业务的主管副总经理签字。借款单按下面规定履行签字手续。

（一）中层以上干部出差借款，由总经理签字；

（二）营销人员出差，借款额不大于5000元由主管副总经理签字；大于5000元由总经理签字；

（三）其它人员出差，借款额不大于3000元由主管副总经理签字，大于3000元由总经理签字。

第三条 乘坐火车（硬座、硬卧）、轮船（三等舱）、长途汽车、地铁、订票费、寄存费、茶座费，若属合规票据，履行审批报销程序后实报实销，非合规票据不予报销。

第四条 市内交通费（市内公交费、出租车费）按以下规定控制使用：

（一）参加学习、培训、会议人员每次出差市内交通费限额150元；

（二）中层干部每次出差市内交通费20天内限额300元，20天外限额500元；

（三）其它人员每次出差10天以内限额200元，10天以上每天增加10元，20天以上最高限额为350元；

（四）市内交通费未超过限额标准，按节余额的20%予以奖励（不含中层干部），超限额部分全部自理。个人应得额=（市内交通费限额-实际贴票金额）×20%

（五）公司领导市内交通费据实报销。

第五条 销售费用含量包干人员的市内交通费（市内公交费、出租车费），按以下规定执行，超支部分个人自理。。表一、

第六条 公司员工出差，不得乘坐飞机、火车软席。确因业务需要或特殊情况乘坐的，应经单位领导请示公司主管副总经理同意后方可乘坐；中层干部乘坐飞机应请示总经理同意。报销时履行签批程序后，财务部门按飞机票价和火车软席票价的95%予以报销。

第七条 出差人员伙食补助按自然天数核减两天后，中层以上干部、营销人员（销售费用含量包干）每人每天补助30元，其它人员每人每天补助25元。公司领导、中层干部、其它员

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工外出培训、学习、参加会议每人每天一律补助20元。

第八条 住宿标准：

第九条 两人以上同行出差时，住宿#5@p应按人分别开具，否则按单人住宿限额费用计算，超支按比例由个人负担。

第十条 深圳出差，原则上应入住公司驻深办事处，否则应说明情况，履行审批程序。 第十一条 北京出差，据实报销，不执行限额标准控制。

第十二条 公司人员（不含中层以上干部、销售费用含量包干人员）出差天数在7天以内的，可报销电话卡费50元；15天以内的，可报销电话卡费用100元；15-30天可报销电话卡费用150元；30天以上，可报销电话卡费用200元。

第十三条 出差期间因工作需要购买产品维修用备件、材料、技术资料等，费用小于1000元的，履行审批报销程序后实报实销；费用大于1000元的，应按公司相关规定办理入库审批手续，不得计入差费。

第十四条 员工出差携带精密议器、贵重金属材料等特殊情况而乘坐飞机或火车软席，履行签批程序，据实报销。

第十五条 中层干部（不含包销分厂）出差在外所发生的业务招待费、办公用品费等原则上不予报销，确因业务需要而发生的也应严格控制费用开支额度，履行签批程序予以报销。公司其它人员所发生的该项费用不允许报销。

第十六条 出差报销要求：

（一）出差人员回公司30天内必须到财务部报销出差费用，超过30天的，按逾期天数每天扣罚2元，累计计算。

（二）出差人员报销时，应将市内交通费（市内公交费、出租车费）或需要履行签批事项的票据分别归类单独粘贴。

（三）长途汽车票据应填写超始和到达地。票据较多时不便在差旅费报销单上填写的，允许在贴票纸上单独列出。

（四）乘坐出租车要在贴票纸上填写乘坐日期、人数、事由，票面日期应与乘坐日期相一致（中层干部和销售含量包干人员可不填写）。

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（五）按出差事项的业务归属，由批准“出差任务单”的主管副总经理签字并按照本规定允许报销事项及费用标准履行相应程序予以核销报帐。未在本规定中列明的报销事项及其费用由个人承担，各单位中层干部以及公司领导都不予签字审批。

第十七条 公司出差人员应严格遵守公司差旅费报销制度，不得弄虚作假，将未发生事项虚假票据和不合规票据以及非工作需要的票据（如旅游、参观等）粘贴报销，否则视情况一次性扣罚200-1000元。违犯规定严重者，将给予通报批评。

第十八条 公司人员参加各类会议或业务培训，属统一安排住宿的报销人员持公司领导签字同意的会议通知，不执行住宿费限额规定，履行审批程序后据实报销。

第十九条 本规定提出的审批报销程序为：部门领导签字→公司主管领导审批→总经理签字批准→财务部报销。

第二十条 本规定自下发之日起施行。由财务部负责解释。

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