农村信用社顶冒名贷款的成因及对策

顶冒名贷款是借款人不符合贷款条件或其他原因不能通过正常程序取得贷款时，采取欺骗手段获取农村信用社信贷资金的一种欺诈行为。可分为三种形式：一是通过虚构借款人或假冒“借款人”名义，以私刻假名章、制造假证件或盗用他人有效证件等非法手段套取贷款（冒名）；二是在他人知情或经他人允许的情况下，以他人名义获取贷款（顶名）；三是信用社内部人员与实际用款人恶意串通，采取冒名、顶名的手段为不符合借款条件的关系人发放贷款。当前，顶冒名贷款呈三个特点：一是90%以上的是顶名贷款；二是90%以上的是内外勾结；三是隐蔽性更强。

顶冒名贷款的成因

（一）信贷制度执行不严格。一是信贷专柜人员审查不严密。在办理业务中，只要认为借款手续齐全，就进行相关的业务操作，不认真核查借款人的身份。二是联户联保贷款方式、内容被歪曲，成了顶冒名贷款的“合法保护伞”。联户联保贷款自20xx年全面推广运行以来，对有效满足农户信贷资金需求及防范贷款风险起到了积极作用，但随着此项业务的不断扩大，也给顶冒名贷款提供了滋生的土壤。联保小组成员受自身利益驱动，互相串通，互相利用、互相借用私章，虽都在借款合同上签字盖章，但一组联保小组贷出的资金实际被其中一个成员使用，这种方式比较隐蔽。三是重要岗位和关键环节管理薄弱.以贷款“包放包收”取代相互制衡，放贷流程“一手清”,柜台监督人员未有效履行职责，会计审查环节形同虚设。四是贷款审批机制运作不流畅。当前贷款审批实行的是逐级授权制，客户为了在短时间内取得资金，客户经理图省事、怕麻烦，逃避审批环节，采用顶冒名贷款的方式发放贷款，信贷监督失去制衡。

(二)客户经理与贷户内外勾结。一是认识不到位。个别信贷员错误认为顶冒名贷款只是违反了信用社内部管理制度，不会追究法律责任，往往在客户贷款需求超出自己放贷权限的情况下，利用职权便利发放顶冒名贷款。二是履职不到位。主要表现在贷前调查、贷后管理不到位。在贷款调查时，信贷员作风不深入，存在凭老印象、老经验发放贷款，导致贷前调查不到位、不彻底，给冒名、顶名贷款的产生埋下了风险隐患。贷款发放以后，信贷员图省事或是以业务繁忙为借口，不按时进行贷后的跟踪检查管理，使问题得以隐藏。三是职业道德差。缺乏应具备的职业道德和操守，为满足个人私利，与外部人员相互勾结骗取信用社资金。还有的信贷员平日里吃了人家的，拿了人家的，到时候不得不被人家牵着鼻子走，在一定程度上没有内部人员的参与和配合，顶冒名贷款是很难成立的。

（三）贷户法制意识淡薄。个别被顶名人对相关法律知识缺乏了解，不了解与金融部门形成的债权债务关系后所应承担的相应责任，受人蒙骗，认为只要实际借款人口头承诺到期偿还，就与己无关。更有个别贷户没有信用观念，逃废信用社债务。

（四）管理落实不到位。一是违约处罚执行不到位。在借款合同中明文规定，对改变借款用途或挪用信贷资金的，按借款合同载明利率加收100%罚息的规定，实际操作中即使发现了

有改变借款用途的现象，也没有对贷户进行相应的加罚息处罚。二是贷款审查不到位。基层社在管理中只注重“利息收入”，不注重对贷款发放、使用和收回的管理，甚至在发现冒名、顶名贷款苗头时还抱着“不管谁用的，能收回来就行”的心态，从而导致贷款审查流于形式。三是责任处罚不到位。对顶冒名贷款有关责任人的处理偏轻，往往以经济处罚代替行政处分，或者内部处理，很少移交司法机关，过低的违法违规成本在一定程度上纵容了冒名贷款行为的发生。

防范的主要对策

遏制顶冒名贷款不仅是保证信贷领域规范运作、提高信贷资产质量的重要措施，也是农村信用社防范由操作风险引发各类案件的重要措施之一。因此要以加强员工教育为中心，以风险防范为目的、以流程管理为导向，实施机制、框架及制度的整合，彻底根除顶冒名贷款滋生的土壤。

（一） 加强员工教育，提高客户经理的综合素质。要加强员工的综合素质教育，通过法规、制度培训和案例警示教育，使员工熟悉有关法律法规和规章制度，增强员工的法制观念。要建立合理的信贷岗位任用选拔和交流制度，真正将综合素质高、责任心和事业心强的人员充实到信贷岗位，优化信贷队伍。同时，对信贷员进行异地交流，对其在任职期间的工作情况进行履职审计，对管辖的贷款业务由接交人及审计部门人员逐笔进行移交，促使部分顶冒名贷款提前归还，促使已形成风险的顶冒名贷款提前暴露。而后针对形成的原因按照有关规定对责任人进行处理，以严厉的处罚震慑客户经理，促使其依法、合规发放贷款。

（二）加强信贷管理力度，严格执行审贷分离制度。认真审查借款人的手续资料，严防通过虚假资料进行骗贷；严格审查借款人用途，防止借款人挪作他用。加强贷后管理，落实贷后跟踪检查制度，对随意改变贷款用途的要立即收回贷款并取消贷款资格。加强贷款真实性检查，经常开展贷款外核，及时发现和处理顶冒名贷款，并严肃追究相关人员责任。

（三）加大金融法律知识宣传力度。通过有效的宣传，不断增强客户的法律意识，使客户充分了解顶冒名贷款的法律风险和责任，从而增强预防、抵制顶冒名贷款的主动性，有效防范顶冒名贷款。

（四）完善信贷管理制度。一是重新审视、规范联户联保贷款。当前应结合银监会近期下发的关于清查顶冒名贷款的有关精神，对联户联保小组贷款进行检查，对不符合条件的或有转移贷款用途等违规苗头的坚决予以收回，对联保小组成员的准入条件要进一步提高，成熟一组，规范一组，宁缺勿滥。二是提高贷审委运作效率。对提报的贷款前台工作人员应在1个工作日内对有关资料和手续审核完毕，提出书面意见提报贷审委，贷审委至少在2个工作日内对提报的贷款进行审批，提高审批效率。

（五）加大对有关责任人处罚力度。对已出的顶冒名贷款有关责任人严格按照规定处理，形成高压态势和强大的威慑力。对已经查出的顶冒名贷款，尚未形成风险的，应责令责任人限

期收回；对已形成风险的，应按规定分清责任，采取下岗清收直至解除劳动合同；触犯刑律的，移交司法机关处理，从而对顶冒名贷款行为形成强大的打击力。

（六）创新科技手段，实现对贷款的动态管理。一是开发农户贷款管理软件。将个人影像及时录入信贷管理系统，通过系统联网形成联动联防，杜绝顶冒名贷款。二是利用网络综合业务系统建立信贷农户评信档案，加大对贷款发放收回不良记录等信息的收集和采录，实现系统内信息共享，以此防范顶冒名贷款现象的发生

第二篇：20xx农村信用社考试真题Microsoft Word 文档 (2)

云南省农村信用社20xx年招聘合同制员工考试试题

注意事项

1．考试时限为150分钟；

2．试题分为三种题型，总分为120分；

3．考生应在答题纸指定位置作答，未在指定位置作答的，不得分；

4．监考人员宣布考试结束后，考生应该立即停止作答，将试卷、答题卡都留在桌子上，待监考人员允许后，方可离开。

一．单项选择题（每小题1分，共计60分。在各小题给出的四个选项中，选出最符合题目要求的一个选项。）

1．（ ）是收文办理的中心环节。

A．批办 B． 拟办 C．承办 D．注办

C 【解析】收文办理的中心环节是承办。只有经过承办，公文才能产生切实效用，它是公文办理中的中心环节。故选A

2．领导机关对下级机关布置工作，阐明工作活动要点及要求、步骤和方法时所用的一种具有指导原则的公文称为（ ）。

A．命令 B．指示 C．通知 D．批复

B 【解析】指示指以手指点表示、指引；是领导机关对下级机关布置工作，阐明工作活动要点及要求、步骤和方法时所使用的一种具有指导原则的下行公文。指示具有较强的指导性、政策性，可以使某项重要事项、工作能顺利进行起着决定性作用。

3．在全球性金融危机的大背景下，任何国家都很难________中国应该努力将危

机转化为调整产业结构和经济发展方式的________。

填入划线空白处最适合的选项是（ ）。

A．各行其是 机会 B．独善其身 契机

C．各行其是 契机 D．毫发无损 机会

B 【解析】词语搭配，答案是，独善其身、契机。与“人世以来”金融市场开放不同的是，亚洲金融危机时中国的金融市场相对比较封闭，因而受危机的影响并不大，据此排除A、D项。与“独善其身”相比，c项的“毫发无损”表述过于绝对。

4．在划线空白处依次填入语句，与上下文语意连贯、音节和谐的一组是（ ）。

（1）每逢深秋时节，________，松竹山茶，色彩绚丽，美景尽览。（2）远眺群山环抱，________，近看小河流水，茶园葱绿，竹林并茂。

①置身山顶，俯瞰槐榆丹枫 ②置身山顶俯瞰，槐榆丹枫 ③白云缭绕，层林叠翠 ④层林叠翠，白云缭绕

A． ①③ B． ①④ C． ②③ D． ②④

D 【解析】1句首先考虑形式的整齐，前两句为六字句，后几句为四字句；再考虑音节和谐，显然“瞰”和“览”是押韵的，故应选2句。2句则只要考虑音节押韵便可得出答案为4句，因为语段前一部分结尾字“绕”和后一部分结尾字“茂”押韵。答案为D

5．人类的平均寿命越来越长，但是人类的癌症发生率也越来越高。在分析这种趋势的时候，很多人会把它归结为现代食物的品质越来越差。于是有人发出“某某食物致癌”的言论，总能吸引一堆眼球；如果指出这种“致癌的食物”跟现代技术有关________。

填入划横线部分最恰当的一句是（ ）。

A．那就更容易得到公众的普遍认同 B．那就应该分析其关联性到底有多大

C．那也不能作为反对现在技术的理由 D那么据此得出的结论就往往只是初步的

A 【解析】这是一道语句衔接题。材料先提出“很多人会把它归结为现代食物的品质越来越差”，再看空白处前面的“指出这种‘致癌的食物’跟现代技术有关”，那么后面必然是公众对这种言论的态度。故正确答案为选项A

6．People alawys thins how the information technologr can________the gap between rich and poor． （ ）。

A．ally B．link C．break D．bridge

D 【解析】选bridge，bridge the gap，打破隔阂、缩小差距。

7．These overseas show great________to learn Chinese culture． （ ）。

A．enthusiasm B．faith C．authority D．concern

A 【解析】enthusiasm的意思是热情

8．The main liability on a bank balance sheet is________（ ）。

A．deposits B．capital and reserves

C．loans and overdrafts D．cash

A 【解析】liability的意思是负债，balance sheet，的意思是资产负债表，deposit的意思存款，符合题意i银行资产负债表中的负债是存款(存款是银行的负债)。

9．0，1，1，2，4，7，13，（ ）

A．15 B．17 C．24 D．30

C 【解析】前三项累加是这个题目的规律(0+1+1：2，1+l+2=4，l+2+4=7，2+4+7：

13，4+7+13：24)。

10．根据公司章程的相关规定，以下不能担任公司法人代表的是（ ）。

A．董事长 B．执行董事 C．经理 D．副董事长

D 【解析】董事长、执行董事、经理都是可以作为有限责任公司的法人代表。

11．根据企业破产法律制度的规定，下列关于商业银行破产分配顺序正确的表述是（ ）。

A．破产财产优先对个人储蓄存款本息

B．破产财产在支付清算费用后，优先支付个人储蓄存款本息

C．破产财产在支付清算费用，所欠职工工资和劳动保险费用后、优先支付个人储蓄本息

D．破产财产在支付清算费用，所欠职工工资和劳动保险费用，所欠税款后，优先支付个人储蓄存款本息

D 【解析】破产清算的顺序：破产财产在优先拨付破产费用后，按照下列顺序清偿：破产企业所欠职工工资和劳动保险费用；破产企业所欠税款；破产债权。

12．自然人之间的借款合同约定支付利息的，不得超过银行同期期货款利率的（ ）。

A．2倍 B．3倍 C．4倍 D．5倍

C 【解析】法律规定，民间最高借贷利率不超过法定的4倍，否则就是高利贷。

13．发明专利权的保护期限为（ ）年，自“申请之日”起计算。

A．10年 B．20年 C．30年 D．40年

B 【解析】我国对专利的保护年限最长是20年专利保护的期限：自申请日起发明专利是20年，实用新型专利和外观设计是10年。专利保护期限届满、未缴付

年费或主动提出放弃，专利权不再受到保护。

14．股份有限公司注册资本的最低限额为（ ）万元。

A．100 B．500 C．1000 D．2000

B 【解析】股份公司的注册资本金是500万。

15．按照我国有关的法律规定。遗产继承的第一顺序继承人为（ ）。

A．配偶、子女、父母 B．兄弟、配偶、子女

C．子女、父母、兄弟 D．父母、兄弟、配偶

A 【解析】《继承法》第10条规定，“遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。

16．赵某与黄某20xx年1月结婚，20xx年12月协议离婚，但在财产分配上发生争议，下列不属于夫妻共同财产的是（ ）。

A．20xx年8月，黄某出版一部小说所获得的稿费1万元

B．20xx年3月，赵某因车祸受伤所得到的医疗费用赔偿2万元

C．20xx年6月，赵某因父母赠与赵某、黄某一套房屋，价值50万元

D．20xx年7月，赵某与黄某共同购置的一套高档家具，价值50万元

B 【解析】答案是工伤赔偿金，《婚姻法》第十八条规定：“有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(二)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用。”可见，因身体意外伤残而获得的赔偿费、残疾人生活补助费等费用具有一定的人身依附性，应归伤残者本人所有。你因工伤而获得的赔偿金，尽管是在你与妻子存续期间得到的，但依法属于你个人财产，他人无权要求分割。

17．我国刑法规定的完全刑事责任年龄是（ ）。

A．14周岁 B．16周岁 C．18周岁 D．20周岁

B 【解析】答案是16岁，《中华人民共和国刑法》规定，已满16周岁的人犯罪，应当负刑事责任，称完全刑事责任年龄。

18．20xx年6月30日，第十三届全国人大委员会第二十一次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定，将个人所得税起征点提高到（ ）元。

A．2500 B．3000 C．3500 D．4500

C 【解析】我国目前的个人所得税起征点是3500元。

19．存款总额100万，决定准备金比率20%，超额准备金10万，则实际准备金总额为（ ）。

A．10 B．20 C．30 D．100

C 【解析】答案是30，100 x 20％+10=30。

20．20xx年7月5日，法国财长（ ）正式就任IMF第11位总裁，也是历史上首位女总裁。

A．默克尔 B．拉加德 C．希拉里 D．罗拉

B 【解析】现任IMF总裁是克里斯蒂娜·拉加德。

21．一般而言，供给曲线在坐标轴上的方向是（ ）。

A．向上倾斜 B．向下倾斜 C．水平 D．不一定

A 【解析】供给曲线是向上倾斜

22．购买了医疗事故责任保险的医生，可能会在给病人看病时花费较少的时间，这种现象属于（ ）。

A．道德风险 B．逆向选择 C．风险厌恶 D．适应性预期

A 【解析】医生因为医疗责任保险，减少给病人看病的时间，属于道德风险。

23．当边际效用为0时，总效用（ ）。

A．不确定 B．最小 C．等于0 D．最大

D 【解析】当边际效用等于0时，总效用最大。

24．乘数加速型模型的代表人物是（ ）。

A．诺德豪斯 B．萨缪尔森 C．卢卡斯 D．弗里德曼

B 【解析】萨缪尔森货币乘数加速模型的创始人。

25．当LM曲线处于凯恩斯区域时，以下说法正确的是（ ）。

A．财政政策无效，货币政策有效 B．财政政策、货币政策都无效

C．财政政策有效，货币政策无效 D．财政政策、货币政策都有效

C 【解析】在凯恩斯陷阱中，财政政策有效、货币政策失效

26．如果要把产量的年增长率从7%提高到8%，在资本——产量比等于4的前提下，根据哈德罗经济增长模型，储蓄率应达到（ ）。

A．28% B．32% C．20% D．8%

B 【解析】银行储蓄率=8％x4。故答案选B

27．政府发行国债后，其“挤出效应”使私人部门的投资（ ）。

A．规模缩小 B．规模扩大 C．效益提高 D．效益降低

C 【解析】国债发行多了产生“挤兑效应“个人投资规模减小

28．弗里德曼认为货币政策的传导变量是（ ）。

A．利率 B．基础货币 C．汇率 D．货币供应量

C 【解析】利率是弗里德曼货币创造的传导因素。故答案选C。

29．20xx年2月24日，中国人民银行宣布下调存款类金融机构存款准备金率

0．5%。此次下调后，大型金融机构存款准备金率为（ ）。

A．18% B．20．5% C．21．5% D．17%

B 【解析】我国目前的大型金融机构存款准备金率为20．5％

30．在我国实行的外汇管理体制下，人民币已经实行了（ ）。

A．与外国货币自由兑换 B．资本项目可兑换

C．经常项目可兑换 D．国际货币

C 【解析】我国目前的货币可以实现经常性项目自由兑换。

31．下列属于柜台市场的是（ ）。

A．纳斯达克市场 B．香港联交所 C．纽约证劵交易所 D．上海证劵交易所

A 【解析】柜台交易市场是纳斯达克市场。

32．金融机构之间通过（ ）解决临时资金不足。

A．同业拆借市场 B．债卷市场 C．一级市场 D．二级市场

A 【解析】金融机构之间通过同业拆解来缓解资金压力。

33．通常而言，无风险利率是指（ ）。

A．一年期存款利率 B．一年期贷款利率 C．国债利率 D．公司债卷利率

C 【解析】通常而言，无风险利率指的是国债利率

34．我国香港实行联系汇率制度，它属于（ ）。

A．固定汇率和有管理的浮动汇率 B．有管理的浮动汇率

C．自由浮动汇率 D．固定汇率

D 【解析】香港联系汇率制属于固定汇率制

35．20世纪70年代兴起的金融自由化浪潮，其发源地是（ ）。

A．英国 B．法国 C．日本 D．美国

D 【解析】美国是金融自由化浪潮的起源地。

36．我国商业银行组织形式属于（ ）。

A．总分支行制 B．单一银行制 C．集团银行制 D．连锁银行制

A 【解析】总分支是我国目前商业银行的结构特点

37．目前我国个人住房贷款最长期限为（ ）。

A．10年 B．20年 C．30年 D．40年

C 【解析】按照我国法律规定，个人住房贷款的最长年限为30年

38．下列关于信用风险的说法正确的是（ ）。

A．信用风险只有当违约实际发生时才会产生

B．对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源

C．信用风险是商业银行面临的最重要的风险

D．交易对于信用评级的下降不属于信用风险

C 【解析】信用风险是我国目前商业银行面临的最大风险

39．（ ）是证劵发行中最常见、最基本的发行形式，适合于证劵发行的数量多、筹资额大、准备申请证劵上市的发行人。

A．公募发行 B．私募发行 C．直接发行 D．内部发行

A 【解析】股票公募

40．社会保险不包括下列哪一项（ ）。

A．养老保险 B．失业保险 C．医疗保险 D．人寿保险

D 【解析】社会保障不包含人寿保险。

41．下列选项中不属于中间业务的是（ ）。

A．支付结算业务 B．咨询业务 C．代收水电费 D．债卷回购业务

D 【解析】债券回购不属于银行的中间业务

42．在有效期内任何时刻都可以执行的期权属于（ ）。

A．美式期权 B．欧式期权 C．看涨期权 D．看跌期权

A 【解析】可以在任何时候都可以行使的期权是美式期权。

43．制造费用属于（ ）类账户。

A．费用 B．损益 C．成本 D．负债

C 【解析】制造费用属于成本科目。

44．根据我国企业会计制度规定，资产负债采用（ ）结构。

A．单步式 B．多步式 C．账户式 D．报告式

C 【解析】账户式是我国目前资产负债表的形式。

45．以下不属于企业收入的是（ ）。

A．提供劳务所获得的收入 B．销售商品所获得的收入

C．出租机器设备获得的收入 D．出售固定资产获得的净收益

D 【解析】出售固定资产的现金流入不属于企业收入

46．下列固定资产中，应该计提折旧的是（ ）。

A．更新改造过程中的固定资产 B．提足折旧仍然使用的固定资产

C．闲置的厂房 D．经营租赁人的设备

C 【解析】空置的产房是需要提取折旧

47．下列项目中能够引起企业所有者权益减少的是（ ）。

A．股东大会宣布派发现金股利 B．提取法定盈余公积

C．资本公积转增股本 D．提取任意盈余公积

A 【解析】股东派发现金股利，会使企业的所有者权益下降

48、最能反映企业利息偿付安全性的指标是（ ）。

A．流动比率 B．利息保障倍数 C．资产负债率 D．现金流量利息保障倍数

D 【解析】现金流量利息倍数是最能反映偿还利息的指标。

49．影响速动比率可信度最主要的因素是（ ）。

A．存货的变现能力 B．应收账款的变现能力

C．股票的变现能力 D．短期债券的变现能力

B 【解析】应收账款的变现能力是影响速动比率最可信的因素

50．投资者投入的固定资产应按（ ）作为其成本。

A．市场价值 B．投资合同或协议的价值 C．原始价值 D．清算价值

B 【解析】固定资产投资以协议约定的价值入账

51．以资本成本的计算与应用价值看，资本成本属于（ ）。

A．机会成本 B．沉没成本 C．实际成本 D．计划成本

A 【解析】资本成本就是机会成本

52．在下列项目中，不属于借款费用的是（ ）。

A．借款手续费 B．发行公司股票支付的佣金

C．发行公司债卷支付的佣金 D．借款佣金

D 【解析】MIS(管理信息系统一Management Information System)系统。

53．MIS是（ ）的简称。

A．决策支持系统 B．数据分析系统

C．支付传输系统 D．管理信息系统

D 【解析】“u”代表的意思就是下划线。

54．在word或excel中，选取文章后，点击工具按钮“U”的作用是（ ）。

A．文字加粗 B．改为上标 C．改为斜体 D．加下划线

D 【解析】“u”代表的意思就是下划线。

55．Excel 2003中，输入公式时必须以（ ）开头。

A．！ B．： C． = D．—

C 【解析】在excel中，输入公式要写等号

56．下列设备中，（ ）属于多媒体设备。

A．网卡 B．声卡 C．显卡 D．还原卡

B 【解析】声卡是电脑的多媒体设备

57．以下（ ）不是光纤的特性。

A．抗干扰性能差 B．带宽高 C．无串音干扰 D．传输损耗小

A 【解析】抗干扰性能差。光纤的特点不包含抗干扰性低。

58．最早的图形化操作系统是（ ）。

A．windows B．MacOS C．Unix D．DOS

B 【解析】最早的图形化操作系统是McOs

59．有一域名www．abc．edu．com，根据域名代码的规定，此域名表示（

A．政府机关 B．文献检索 C．教育机构 D．军事部门

C 【解析】www.代表的是教育部门，edu教育英文书写前缀。

60．Internet提供的最简便、快捷的通信服务是（ ）。

A．文件传输 B．远程登录 C．万维网 D．电子邮件

D 【解析】电子邮件是最简单，快捷的通讯方式

）。

二．多项选择题（每小题2分，共计40分，以下各小题给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。错选、少选、多选均不得分。）

1．下列选项中叙述正确的有（ ）。

A．乐器二胡的代表曲目包括《二泉映月》、《赛马》

B．“究天人之际，通古今之变，成一家之言”所指的著作是《史记》

C．名句“出淤泥而不染”出自刘禹锡的《陋室铭》

D．楷书四大家是指欧阳询、颜真卿、褚遂良和赵孟頫

1．AB 【解析】C选项选自《爱莲说》，D中楷体四大家没有褚遂良，有颜真卿。

2．以下属于《证劵法》规定的证劵交易内幕消息知情人员的是（ ）。

A．上市公司的总会计师 B．持有上市公司1%股份的股东

C．上市公司持股公司的董事 D．上市公司的董事

ABC 【解析】持有公司百分之五以上的股份的股东及其董事、监事、高级管理人员。选项中1％不符合题目要求。

3．票据行为包括（ ）。

A．出票 B．透支 C．承兑 D．背书

ACD 【解析】票据行为中不包含透支。

4．世界三大信用评级机构（ ）。

A．标普 B．惠誉 C．穆迪 D．大公国际

ABC 【解析】大公是我国的评级机构，大公不在三大评级机构之列。

5．下列属于存款性金融机构的有（ ）。

A．商业银行 B．证劵公司 C．投资基金 D．信用社

AD 【解析】存款性金融机构是商业银行、农村信用社。

6．以下属于所有者权益项目的有（ ）。

A．实收资本 B．盈余公积

C．直接计入所有者权益的利得和损失 D．直接计入当期损益的利得和损失 AB 【解析】属于所有者权益的是实收资本、资本公积、盈余公积

7．以下项目会影响营业利润的是（ ）。

A．投资收益 B．公允价值变动损益 C．营业外收入 D．资产减值损失 BCD 【解析】营业外收入对营业利润没有影响。对于投资损益而言，执行原企业会计制度的企业，利润表里面的营业利润不包括投资收益；执行新企业会计准则的企业，利润表里面的营业利润包括投资收益；会计培训都是按新的企业会计准则讲解的，所以考试的习题计算营业利润时包括投资收益才算是对的

8．关于投资方案风险性大小的说法正确的有（ ）。

A．预期报酬率的概率分布越宽，投资风险越大 B．预期报酬率的概率分布越宽，投资风险越小

C．预期报酬率的方差越大，投资风险越大 D．预期报酬率的变化系数越大，投资风险越大

ACD 【解析】投资的收益率的范围越大，投资的风险越大。

9．下列各项中，影响企业长期偿债能力的事项有（ ）。

A．债务担保 B．未决诉讼 C．短期租赁 D．或有负债

ABCD 【解析】影响长期负债偿还能力的因素包含了借款担保或有负债、未决诉讼、长期租赁。

10．期间费用包括（ ）。

A．生产费用 B．管理费用 C．销售费用 D．财务费用

BCD 【解析】期间费用包含了营业费用、管理费用、财务费用。

11．以下属于计算机二进制优点的有（ ）。

A．便于硬件的物理实现 B．可用较小的位数表示大数

C．可以简化计算机结构 D．运算规则简便

ACD 【解析】选用二进制数的好处在于二进制数只有“0”和“l”两个基本符号，易于用两种对立的物理状态表示。二进制数的算术运算特别简单。二进制数的运算法则少，运算简单，使计算机运算器的硬件结构大大简化(十进制的乘法九九口诀表55条公式，而二进制乘法只有4条规则)。

12．下列各类计算机语言中，属于高级程序设计语言的是（ ）。

A．Visual Basic B．FORTRAN语言 C．汇编语言 D．C++语言

ABD 【解析】高级语言除了汇编语言，汇编语言(符号语言)，这种语言都是面向机器的语言，是低级语言

13．组成CPU的主要部件有（ ）。

A．解码器 B．运算器 C．存储器 D．控制器

BC 【解析】CPU由运算器和控制器组成。

14．商业银行创造存款货币的条件有（ ）。

A．部分准备金 B．全额准备金 C．现金结算 D．非现金结算 AD 【解析】商业银行的货币创造基础是非现金结算和部分存款准本金

15．市场失灵的表现有（ ）。

A．自然垄断 B．外部性 C．公共产品 D．信息不对称

ABCD 【解析】市场失灵包含了垄断公共服务、外部现象、信息不对称

16．紧缩性货币政策工具包括（ ）。

A．提供法定存款准备金率 B．增加公开市场的货币投放

C．提高再贴现率 D．央行出售政府债卷

AcD 【解析】紧缩型货币政策包含了提高银行准备金率、提高再贴现率、发行国债

17．新型农村金融机构包括（ ）。

A．农村商业银行 B．村镇银行 C．贷款公司 D．农村资金互助社 BCD 【解析】村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社

18．基础货币包括（ ）。

A．通币 B．存款货币 C．原始存款 D．存款准备金

AcD 【解析】基础货币包含了通货和银行准备金、基础货币，也称货币基数(Monetary—Base)、强力货币、始初货币，因其具有使货币供应总量成倍放大或收缩的能力，又被称为高能货币(High．poweredMoney)，它是中央银行发行的债务凭证，表现为商业银行的存款准备金(R)和公众持有的通货(c)

19．商业银行贷款五级分类中，属于不良贷款的是（ ）。

A．关注 B．可疑 C．次级 D．损失

BCD 【解析】银行将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款

20．下列银行业务中属于资产业务的是（ ）。

A．贷款业务 B．存款业务 C．债卷投资业务 D．现金资产业务 ACD 【解析】银行资产业务包含了贷款、投资、现金资产。

三、综合分析题（共20分。仔细阅读给定材料，按照题目要求作答，限600字以内。）

20xx年国际金融危机发生后，我国实行了积极的财政政策和宽松的货币制度，随着我国经济的逐步复苏，20xx年后我国开始调整宏观经济政策，伴随着积极的财政政策和稳健的货币政策的实施，大量的中小企业出现了融资难问题，引发了新一轮民间借贷高潮的到来，民间借贷规模逐渐扩大。据统计，温州90%的家庭和个人，60%的企业都参与了民间借贷，全国大约有4万亿元民间借贷资金。民间借贷借贷甚至在一些地方演变成了高利贷危机：如浙江东阳出来轰动全国的吴英非法集资案，吴英背叛死刑，引发争议；温州出现了企业老板“跑路潮”；鄂尔多斯也有多人因高利贷而自杀。党和国家也十分重视民间借贷问题，近日温州金融综合改革实验区方案已经正式获批。

请根据以上资料，分析民间借贷的利弊和治理对策。